Учет и Финансы · 10 мин
Где в 1С установить комиссию по эквайрингу
Разбираем, где в 1С установить комиссию по эквайрингу: настройка договора с банком, виды операций, проводки по комиссии и проверка расчетов с эквайером.
Комиссия банка-эквайера в 1С не вводится как отдельный процент в настройках программы — она отражается через договор с банком и документы оплаты платежными картами. В зависимости от конфигурации (1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация, ERP) механизм отличается, но логика одна: вы создаете договор эквайринга с банком, указываете условия расчетов, а комиссия списывается либо автоматически при зачислении выручки, либо отдельным документом.
Типичная ситуация выглядит так: покупатель оплатил картой 10 000 рублей, а на расчетный счет пришло 9 800 рублей — разница в 200 рублей и есть комиссия эквайера. Задача учетной системы — корректно показать полную выручку, сумму комиссии на расходах и задолженность банка до момента зачисления денег. Если настроить это неправильно, в учете будут висеть фиктивные долги или занижаться выручка.
Ниже разобраны конкретные места настройки в основных конфигурациях, проводки, типовые ошибки и способы проверить, что комиссия учитывается верно.
Как устроен учет эквайринга в 1С
Эквайринг в учете — это расчеты с банком через посредника. Когда покупатель платит картой, деньги сначала «зависают» у банка-эквайера и только потом (обычно на следующий рабочий день) зачисляются на расчетный счет за вычетом комиссии. Поэтому в 1С используется транзитный счет 57.03 «Продажи по платежным картам» в бухгалтерском учете или специальный учет эквайринговых операций в торговых конфигурациях.
Ключевой элемент настройки — договор с банком. Именно в нем фиксируется, что расчеты идут по эквайрингу, и именно от вида договора зависит, какие документы и проводки будет формировать программа. Сама комиссия в большинстве конфигураций не хранится как процент в справочнике: ее сумма указывается в документе зачисления денег на расчетный счет, потому что фактический процент может отличаться по видам карт, типам операций и тарифам банка.
Настройка в 1С:Бухгалтерия 8
В 1С:Бухгалтерии 8.3 учет эквайринга начинается с создания договора с банком. Откройте «Справочники» → «Договоры» (или карточку контрагента-банка) и создайте договор с видом «С банком-эквайером». Именно этот вид договора включает механизм учета через счет 57.03 и позволяет указывать комиссию в документах.
Далее проверьте, что в функциональности программы («Администрирование» → «Функциональность» → закладка «Банк и касса») включена опция «Платежные карты». Без нее нужные виды операций в документах будут недоступны. Также убедитесь, что в плане счетов активен счет 57.03.
Продажа по карте оформляется документом «Операция по платежной карте» (в рознице — автоматически из «Отчета о розничных продажах»), где указывается полная сумма оплаты и договор эквайринга. Зачисление денег — документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». Именно в этом документе есть поле «Сумма комиссии» — туда вносится удержанная банком сумма, и программа формирует проводку Дт 91.02 Кт 57.03.
- 1Включите функциональность «Платежные карты» в разделе «Администрирование» → «Функциональность».
- 2Создайте контрагента-банка и договор с видом «С банком-эквайером».
- 3Оформляйте продажи документом «Операция по платежной карте» с указанием полной суммы.
- 4При зачислении денег создайте «Поступление на расчетный счет» с операцией «Поступления от продаж по платежным картам» и заполните поле «Сумма комиссии».
- 5Сверьте остаток по счету 57.03 — после зачисления он должен обнуляться по каждой операции.
Настройка в Управлении торговлей 11 и ERP
В 1С:Управление торговлей 11 и Комплексной автоматизации эквайринг настраивается через эквайринговые терминалы и договоры с банком. Перейдите в «НСИ и администрирование» → «Продажи» и включите опцию «Оплата платежными картами». Затем в справочнике «Эквайринговые терминалы» создайте терминал, привязанный к кассе ККМ, организации и договору с банком-эквайером.
Договор эквайринга создается в справочнике «Договоры с контрагентами» с типом «С банком-эквайером». В некоторых релизах в карточке договора или терминала доступно поле тарифа (процента комиссии) — оно используется для аналитики и предварительного расчета, но фактическая комиссия все равно фиксируется документом.
Списание комиссии в этих конфигурациях оформляется документом «Поступление безналичных ДС» с операцией «Поступление от эквайера» либо регламентным документом сверки с банком. В документе указывается сумма зачисления и сумма комиссии, которая относится на статью расходов (обычно «Услуги банка» или аналогичную).
Как оформить комиссию отдельным документом
Если банк присылает сводный отчет по эквайрингу за период (день или месяц) и комиссия удерживается агрегированно, удобнее оформлять ее одним документом. В 1С:Бухгалтерии для этого подходит документ «Поступление на расчетный счет» с указанием общей суммы зачисления и общей комиссии по реестру, либо ручная операция: Дт 91.02 Кт 57.03 на сумму комиссии и Дт 51 Кт 57.03 на сумму зачисления.
Важно, чтобы статья затрат по комиссии была настроена корректно: вид расхода — «Прочие расходы» (или внереализационные, в зависимости от учетной политики), а для налогового учета при УСН с объектом «доходы минус расходы» проверьте, что расход принимается — комиссия банка по эквайрингу относится к оплаченным услугам банка и уменьшает базу.
Проводки и счета учета
Стандартная цепочка проводок по эквайрингу в бухгалтерском учете выглядит так. В момент продажи: Дт 62 Кт 90.01 — выручка на полную сумму, затем Дт 57.03 Кт 62 — оплата картой. При зачислении денег: Дт 51 Кт 57.03 — на сумму за вычетом комиссии, Дт 91.02 Кт 57.03 — на сумму комиссии банка.
В розничной торговле (неавтоматизированная точка) вместо 62 счета используется прямая корреспонденция Дт 57.03 Кт 90.01. НДС с комиссии банка не начисляется — услуги банка по эквайрингу НДС не облагаются, поэтому в документах комиссия всегда указывается без выделения налога.
| Операция | Дебет | Кредит | Сумма |
|---|---|---|---|
| Отражена выручка по карте | 57.03 | 90.01 (62) | Полная сумма оплаты |
| Зачислены деньги от банка | 51 | 57.03 | Выручка минус комиссия |
| Списана комиссия эквайера | 91.02 | 57.03 | Сумма комиссии |
Как проверить правильность учета
Основной контрольный инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03. После зачисления всех платежей остаток по счету должен равняться сумме операций, по которым банк еще не перечислил деньги (обычно это продажи последнего рабочего дня). Если остаток копится и растет — значит, комиссия или зачисления оформлены не по всем операциям.
Второй шаг — сверка с отчетом банка-эквайера (реестром операций). Сумма продаж по реестру должна совпадать с оборотом по кредиту 90.01 через 57.03, сумма комиссии — с оборотом Дт 91.02 Кт 57.03, а зачисления — с выпиской по расчетному счету. Расхождения чаще всего возникают из-за возвратов покупателям, частичных отмен операций и разной даты проведения транзакции и зачисления.
Как проверить результат
Равен сумме продаж по картам, деньги за которые банк еще не перечислил
Накопленный остаток за несколько дней или отрицательное сальдо
Совпадает с итогом комиссии в отчете банка-эквайера
Комиссия отсутствует или отличается от реестра банка
Каждое поступление на счет закрывает конкретные операции по 57.03
Поступления висят без разноски по договору эквайринга
Типичные ошибки и ограничения
Самая распространенная ошибка — отражение выручки сразу на расчетный счет за минусом комиссии. При этом занижается доход, искажается налогооблагаемая база (особенно критично при УСН «доходы», где налог считается с полной суммы оплаты покупателя, а не с зачисленной) и теряется расход по комиссии.
Вторая группа ошибок — неверный вид договора. Если вместо «С банком-эквайером» выбрать «С поставщиком» или «Прочее», документы не будут предлагать нужные операции, а проводки сформируются через расчеты с контрагентом вместо 57 счета. Еще одна проблема — возвраты по картам: их нужно оформлять отдельными документами возврата через тот же договор эквайринга, иначе по 57.03 останутся «висящие» суммы.
FAQ
Можно ли в 1С задать процент комиссии, чтобы программа считала ее сама?
В большинстве конфигураций автоматический расчет комиссии по проценту не предусмотрен — сумма вводится вручную в документе зачисления по данным отчета банка. В отдельных релизах УТ 11 и отраслевых решениях есть поле тарифа для аналитики, но фактическую комиссию все равно нужно подтверждать реестром эквайера.
Какой вид договора выбрать для эквайринга в 1С:Бухгалтерии?
«С банком-эквайером». Только этот вид включает учет через счет 57.03 и операцию «Поступления от продаж по платежным картам» в документе поступления на расчетный счет.
Облагается ли комиссия по эквайрингу НДС?
Нет. Услуги банка по проведению расчетов по платежным картам освобождены от НДС, поэтому вся сумма комиссии целиком относится на расходы без выделения налога.
Как при УСН учитывать комиссию эквайера?
При объекте «доходы» налог считается с полной суммы оплаты покупателя, до удержания комиссии. При объекте «доходы минус расходы» комиссия включается в расходы как оплаченные услуги банка на дату ее удержания.
Что делать, если банк зачисляет деньги не на следующий день, а через несколько?
Ничего дополнительно настраивать не нужно: сумма просто дольше остается на счете 57.03. Оформляйте поступление на расчетный счет фактической датой зачисления по выписке и периодически сверяйте остаток 57.03 с реестром операций банка.
Как оформить возврат покупателю на карту?
Документом возврата (например, «Операция по платежной карте» с видом «Возврат покупателю») по тому же договору эквайринга. Банк спишет сумму возврата из будущих зачислений или отдельно — это отражается через 57.03 зеркально продаже.
Что важно запомнить
Комиссия по эквайрингу в 1С привязана к договору с видом «С банком-эквайером» и указывается суммой в документе зачисления денег, а не процентом в настройках. Выручка всегда отражается полной суммой через счет 57.03, комиссия списывается на 91.02, а правильность учета проверяется сверкой остатка 57.03 с реестром банка-эквайера.