Где в 1С указывается и меняется ставка НДС

Ставка НДС в 1С хранится сразу в нескольких местах: в справочнике номенклатуры, в табличных частях документов, в настройках учётной политики и в договорах с контрагентами. Из-за этого у пользователей часто возникает вопрос, почему в счёте-фактуре подставилась не та ставка, хотя «в карточке товара всё верно». Причина почти всегда в приоритете: документ берёт ставку из конкретного источника, и если не знать логику подстановки, исправить ошибку сложно.

В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация, ERP) ставка НДС — это отдельный справочник или перечисление со значениями 20%, 10%, 0%, «Без НДС» и расчётными ставками 20/120 и 10/110. Конкретный перечень ставок зависит от действующего законодательства и релиза конфигурации, поэтому перед массовыми изменениями стоит обновить программу до актуальной версии.

Ниже разобрано, где именно хранится ставка в каждом типе объектов, как её поменять в одном документе и массово, что делать при смене основной ставки и как проверить, что декларация по НДС сформировалась корректно.

Где хранится ставка НДС в карточке номенклатуры

Основной источник ставки для документов продажи и покупки — карточка товара или услуги. В 1С:Бухгалтерии 8 откройте раздел «Справочники» → «Номенклатура», выберите позицию и найдите поле «% НДС» (в некоторых релизах — «Ставка НДС»). Именно это значение программа подставляет в счета, реализации и акты при выборе данной позиции.

В 1С:Управление торговлей 11 путь похожий: «НСИ и администрирование» → «Номенклатура», в карточке товара реквизит «Ставка НДС» находится на закладке с параметрами учёта или в шапке, в зависимости от релиза. Для услуг и работ логика та же — ставка задаётся в карточке, а не в каждом документе отдельно.

Если поле со ставкой в карточке пустое, документ либо подставит ставку «Без НДС», либо оставит колонку незаполненной — тогда при проведении появится ошибка или в книге продаж сумма попадёт не в ту графу. Поэтому после загрузки номенклатуры из внешних источников (Excel, обмен с сайтом) ставки нужно проверить отдельно.

Как изменить ставку НДС в документе

В любом документе реализации, поступления или счёте на оплату ставка указана в табличной части «Товары» или «Услуги» — колонка «% НДС». Чтобы поменять ставку по одной строке, достаточно кликнуть в ячейку и выбрать нужное значение из списка. Сумма НДС и итог по документу пересчитаются автоматически.

Если строк много и менять ставку нужно у всех, используйте кнопку «Изменить» над табличной частью (в 1С:Бухгалтерии она находится справа над списком товаров). В открывшейся форме выберите действие «Изменить ставку НДС», укажите новое значение и нажмите «Выполнить» — программа обновит ставку во всех строках и пересчитает суммы.

В счёте-фактуре ставка редактируется не напрямую: документ формируется на основании реализации или поступления и наследует данные оттуда. Если в счёте-фактуре неверная ставка, исправлять нужно первичный документ, а затем обновить или перепровести счёт-фактуру.

1. 1
   Откройте документ и перейдите к табличной части с товарами или услугами
2. 2
   Для одной строки измените значение в колонке «% НДС», для всех строк — используйте кнопку «Изменить»
3. 3
   Проверьте, что сумма НДС и итог пересчитались
4. 4
   Перепроведите документ и обновите связанный счёт-фактуру
5. 5
   Сформируйте книгу продаж или покупок за период и убедитесь, что сумма попала в нужную графу

Настройка системы налогообложения и учётной политики

Глобальные параметры НДС задаются не в документах, а в настройках организации. В 1С:Бухгалтерии откройте «Главное» → «Налоги и отчёты», закладка «Система налогообложения»: здесь выбирается общая система или специальный режим (УСН, патент). Если организация на спецрежиме и не является плательщиком НДС, программа по умолчанию подставляет «Без НДС».

На закладке «НДС» в том же разделе настраиваются особенности учёта: раздельный учёт входного НДС, порядок регистрации счетов-фактур на аванс, применение освобождения по статье 145 НК РФ. Эти параметры влияют на то, какие ставки и операции будут доступны в документах.

В Управлении торговлей настройки находятся в карточке организации («НСИ и администрирование» → «Организации»): там указывается система налогообложения и ставка НДС по умолчанию для организации, которая используется, когда в номенклатуре ставка не задана.

Ставка НДС в договорах, ценах и печатных формах

В договорах с контрагентами ставка обычно не хранится, но влияет косвенно: вид договора (с покупателем, с поставщиком, комиссия) определяет порядок учёта НДС. В соглашениях с клиентами в УТ 11 можно задать признак «Цена включает НДС» — от этого зависит, как программа выделяет налог из суммы документа.

Тот же флажок «Цена включает НДС» есть и в самих документах (обычно по ссылке «Цены и валюта» или в дополнительных параметрах). Если цены в прайсе указаны с НДС, а в документе флажок снят, сумма налога добавится сверху — итоговая сумма для покупателя вырастет, что приведёт к расхождениям в оплате.

В печатных формах (ТОРГ-12, УПД, счёт на оплату) ставка выводится из табличной части документа. Если в печатной форме ставка отображается неверно, а в документе всё правильно — проверьте, не используется ли внешняя печатная форма, устаревшая после обновления конфигурации.

Как массово изменить ставку в номенклатуре

Когда меняется законодательная ставка или выясняется, что группа товаров заведена с неверным НДС, править каждую карточку вручную долго. В типовых конфигурациях есть обработка «Групповое изменение реквизитов»: в 1С:Бухгалтерии она доступна через «Администрирование» → «Обслуживание» → «Корректировка данных» → «Групповое изменение реквизитов» (в УТ 11 — «НСИ и администрирование» → «Обслуживание»).

Порядок работы: выберите объект «Номенклатура», при необходимости настройте отбор по группе или виду номенклатуры, затем в списке реквизитов отметьте «Ставка НДС» и укажите новое значение. Перед запуском включите режим предварительного просмотра, если он доступен, чтобы увидеть, сколько элементов будет изменено.

Обработка требует прав администратора или права на изменение данных. Перед массовым изменением сделайте резервную копию информационной базы: откатить групповую обработку штатными средствами нельзя, и восстановить прежние значения получится только из копии.

Переход на новую ставку НДС: что проверить

При изменении основной ставки законодательством первым делом обновите конфигурацию: новые значения ставок и правила переходного периода добавляются в программу через релизы. Работать на старом релизе после смены ставки рискованно — в документах может просто отсутствовать нужное значение.

Затем обновите ставку в номенклатуре групповой обработкой, проверьте цены (при смене ставки цена с НДС может измениться, если цена задавалась с налогом), пересмотрите шаблоны документов и условия в договорах. Отдельный блок — авансы переходного периода: полученные до смены ставки авансы и отгрузки после неё требуют корректного применения ставок по правилам переходных положений.

После всех изменений сформируйте книгу продаж за первый месяц работы на новой ставке и сверьте итоги с оборотами по счету 90.03 (или аналогичному в вашей учётной схеме). Расхождения на этом этапе проще найти, чем при сдаче декларации.

Контрольные точки

Как проверить результат

Ставка в новом документе

Норма

При выборе товара подставляется актуальная ставка из карточки

Тревожный признак

Подставляется старое значение или «Без НДС» — проверьте карточку номенклатуры и настройки организации

Книга продаж

Норма

Суммы распределены по графам согласно ставкам, итог НДС совпадает с проводками

Тревожный признак

Операции попали не в те графы или НДС отсутствует — проверьте ставки в документах периода

Печатная форма УПД или счёта

Норма

Ставка и сумма НДС совпадают с данными документа

Тревожный признак

В форме старая ставка — вероятно, устарела внешняя печатная форма

Частые вопросы о ставке НДС в 1С

Почему в документе подставляется не та ставка, хотя в карточке товара всё верно?

Чаще всего документ был создан до изменения карточки, и ставка в нём сохранилась старая. Перевыберите позицию в табличной части или измените ставку через кнопку «Изменить». Также проверьте настройку налогообложения организации: если в ней указана ставка по умолчанию, она может иметь приоритет в некоторых сценариях.

Где взять ставку «Без НДС», если её нет в списке выбора?

Проверьте систему налогообложения организации и релиз конфигурации. На устаревших релизах перечень ставок может быть ограничен. Если организация на УСН, убедитесь, что в настройках налогов выбран правильный режим — тогда «Без НДС» будет подставляться автоматически.

Чем ставка 20/120 отличается от 20% и когда её применять?

Ставка 20% — прямая: налог начисляется на базу или выделяется из цены. Расчётная ставка 20/120 применяется, когда налоговая база уже включает НДС: при получении авансов, удержании налога агентом, реализации имущества, учтённого с НДС. В документах поступления авансов программа обычно подставляет расчётную ставку автоматически.

Можно ли задать разные ставки для одного товара в разных документах?

Да. Ставка в карточке — это только значение по умолчанию. В конкретном документе её можно изменить вручную, например, если операция подпадает под ставку 0% при экспорте. При этом для корректного отражения в книге продаж по нулевой ставке потребуется подтверждающий пакет документов и корректный код операции.

Изменилась ставка в законодательстве — нужно ли править все старые документы?

Нет. Документы прошлых периодов должны оставаться со ставкой, действовавшей на дату операции. Менять нужно только ставку по умолчанию в номенклатуре и настройках, чтобы новые документы формировались корректно. Исправление закрытых периодов допустимо только при реальной ошибке и, как правило, требует уточнённой декларации.

Где посмотреть, какая ставка попадёт в декларацию по НДС?

Сформируйте книгу покупок и книгу продаж за квартал («Отчёты» → «НДС») — именно их данные ложатся в разделы декларации. Дополнительно проверьте отчёт «Анализ НДС» или обороты по счетам 68.02 и 90.03, чтобы убедиться, что начисленный налог сходится с реестром документов.