Учет и Финансы · 9 мин
Где в 1С посмотреть счета-фактуры на аванс полученные
Где найти счета-фактуры, выданные на аванс покупателям, в 1С:Бухгалтерии 8.3: журнал документов, регистры, отчёты, книга продаж и проверка корректности учёта НДС.
Счета-фактуры на авансы полученные — это документы, которые организация-продавец выписывает покупателю при поступлении предоплаты, чтобы начислить НДС с аванса. В 1С:Бухгалтерии 8.3 они формируются автоматически обработкой «Регистрация счетов-фактур на аванс» или вручную, а найти их можно несколькими способами: через журнал счетов-фактур, специализированный раздел банка и кассы, регистры НДС и книгу продаж.
Точный путь зависит от того, что именно нужно: увидеть список документов за период, проверить сумму НДС, начисленную с авансов, или разобраться, почему счёт-фактура не сформировался. Ниже разобраны все рабочие варианты для типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0.
Где находится журнал счетов-фактур на аванс
Основной путь: раздел «Банк и касса» → «Счета-фактуры на аванс». Здесь программа показывает список всех счетов-фактур, выписанных на полученные авансы, с возможностью отбора по периоду, контрагенту и организации. Это самый быстрый способ увидеть именно авансовые документы, отдельно от обычных реализаций.
Второй путь — общий журнал: «Продажи» → «Счета-фактуры выданные». В нём авансовые документы идут вперемешку с обычными. Чтобы отфильтровать, добавьте отбор по полю «Вид счета-фактуры» и выберите значение «На аванс». В некоторых релизах поле называется «Вид счета-фактуры: На аванс» и доступно через кнопку «Ещё» → «Настроить список».
Если раздела «Банк и касса» с нужным пунктом нет в интерфейсе, проверьте настройку функциональности: «Главное» → «Функциональность». Возможность ведения учёта счетов-фактур должна быть включена, иначе часть журналов скрывается.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Счета-фактуры на аванс»
- 2Установите период отбора в шапке журнала
- 3При необходимости добавьте отбор по контрагенту или организации
- 4Откройте документ двойным щелчком и проверьте сумму аванса, ставку и сумму НДС
- 5Сверьте итог с книгой продаж за тот же период
Как формируются счета-фактуры на аванс
Типовой механизм — обработка «Операции» → «Регистрация счетов-фактур на аванс» (в некоторых релизах доступна из раздела «Банк и касса» или «Операции» → «Регламентные операции по НДС»). Обработка анализирует остатки по счетам расчётов с покупателями (62.02, 76.АВ) на конец периода и предлагает список авансов, по которым счёт-фактура ещё не выписан.
При нажатии «Выполнить» программа создаёт документы «Счёт-фактура выданный» с видом «На аванс» и делает проводки Дт 76.АВ — Кт 68.02 на сумму НДС с аванса. Ставка берётся расчётная — обычно 20/120 или 10/110 в зависимости от номенклатуры и настроек договора.
Если аванс зачтён в том же налоговом периоде, что и получен, организация вправе не выписывать счёт-фактуру на аванс — это настраивается в учётной политике: «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчеты» → закладка «НДС». Там выбирается порядок регистрации: на все авансы, кроме зачтённых в течение пяти дней, кроме зачтённых до конца месяца или квартала.
Проверка через регистры и книгу продаж
Книга продаж — главный контрольный инструмент: «Операции» → «Книга продаж» или «Отчёты» → «Книга продаж». Авансовые счета-фактуры попадают в книгу с кодом вида операции 02 (получение аванса). Сформируйте отчёт за квартал и проверьте, что все авансы, по которым должен начисляться НДС, отражены.
Дополнительно полезен отчёт «Отчёты» → «Анализ учета по НДС». В нём блок «НДС с авансов полученных» показывает суммы, начисленные с предоплат, и позволяет детализировать до конкретных документов двойным щелчком по ячейке.
Для глубокой проверки используйте регистр накопления «НДС продажи» и регистр сведений «Журнал учета счетов-фактур». Открыть их можно через «Операции» → «Регистры накопления» / «Регистры сведений» либо через универсальный отчёт с отбором по виду счёта-фактуры.
Как проверить результат
Совпадает с суммой НДС по авансовым счетам-фактурам в книге продаж
Есть остаток или оборот без соответствующих документов
На каждый остаток аванса выписан счёт-фактура (если не зачтён по правилам учётной политики)
Аванс висит, а счёта-фактуры нет
Дт 76.АВ — Кт 68.02 на расчётную сумму НДС
Проводок нет или счёт отличается от 76.АВ
Что делать, если счёт-фактура на аванс не сформировался
Наиболее частая причина — аванс зачтён отгрузкой в том же периоде, а в учётной политике выбран вариант не регистрировать такие авансы. Это не ошибка, а законное поведение программы. Проверьте настройку в «Налоги и отчеты».
Вторая причина — оплата не распознана как аванс. Если в платёжном поручении входящем указан счёт расчётов 62.01 вместо 62.02, или документ отгрузки зачёл оплату автоматически, остатка аванса на конец периода нет — и обработке нечего регистрировать. Проверьте проводки поступления на расчётный счёт.
Третья причина — счёт-фактура уже создан вручную или в другом периоде, и обработка его видит. Откройте журнал «Счета-фактуры на аванс» с широким периодом и поищите по контрагенту.
Ручное создание счёта-фактуры на аванс
Если автоматическая регистрация не подходит, документ можно создать вручную. Откройте входящее платёжное поручение (поступление на расчётный счёт) и нажмите кнопку «Выписать счёт-фактуру» внизу документа либо ссылку «Счёт-фактура» в шапке. Программа создаст счёт-фактуру с видом «На аванс» и подтянет сумму и ставку.
Альтернатива — журнал «Продажи» → «Счета-фактуры выданные» → кнопка «Создать» → «На аванс». В этом случае основание (документ оплаты) нужно указать вручную в поле «Документ-основание», иначе зачёт аванса при отгрузке может не сработать корректно.
Ручной способ оправдан для разовых ситуаций: исправление ошибки, аванс по нетиповому договору, документ за прошлый период. Для массовой регистрации всегда используйте обработку — она исключает дубли и проверяет уже выписанные документы.
Отличие от счетов-фактур на аванс выданных поставщикам
Не путайте два потока документов. Счета-фактуры на авансы полученные — вы выписываете своим покупателям, НДС начисляется к уплате (76.АВ). Счета-фактуры на авансы выданные поставщикам — вы получаете от контрагентов, НДС принимается к вычету (76.ВА). Они отражаются в разных журналах и разных разделах декларации.
Документы по авансам выданным ищите через «Покупки» → «Счета-фактуры полученные» и обработку «Формирование записей книги покупок» с закладкой «Вычет НДС с авансов выданных». Смешение этих потоков — частая причина ошибок в декларации.
Способы найти авансовые счета-фактуры
Быстрый просмотр списка документов; не показывает итоговый НДС и не сверяет с книгой продаж
Контроль итогов и кодов операций для декларации; требует формирования за полный период
Наглядная сверка НДС с авансов с расшифровкой до документов; доступен не во всех старых релизах
Проверка остатков и оборотов по счёту; не показывает сами документы без расшифровки
Частые вопросы
Почему в книге продаж авансовый счёт-фактура стоит с кодом 02?
Код вида операции 02 присваивается операциям получения аванса по классификатору к книге продаж. Программа проставляет его автоматически для счетов-фактур с видом «На аванс». При зачёте аванса отгрузкой та же сумма отражается в книге покупок как вычет с кодом 22.
Можно ли посмотреть авансовые счета-фактуры по конкретному покупателю?
Да. В журнале «Банк и касса» → «Счета-фактуры на аванс» через «Ещё» → «Настроить список» добавьте отбор по полю «Контрагент». Альтернатива — карточка контрагента, закладка со связанными документами, либо отчёт «Анализ учета по НДС» с детализацией до покупателя.
Обработка не видит аванс, хотя оплата точно была. Что проверить?
Проверьте счёт расчётов в документе поступления: аванс должен идти по 62.02, а не 62.01. Затем убедитесь, что последующая отгрузка не зачла оплату автоматически, и посмотрите настройку порядка регистрации авансов в учётной политике — возможно, зачтённые в периоде авансы не регистрируются намеренно.
Нужно ли выписывать счёт-фактуру на аванс, если применяется УСН?
Организации на УСН в общем случае не являются плательщиками НДС и не выписывают счета-фактуры, в том числе на авансы. Исключение — ситуации, когда «упрощенец» обязан исчислить НДС (например, при превышении лимита доходов и переходе на уплату НДС): тогда учёт авансовых счетов-фактур ведётся в общем порядке.
Как исправить авансовый счёт-фактуру с неверной ставкой НДС?
Откройте документ, исправьте ставку и сумму НДС, перепроведите. Если период закрыт и декларация сдана, оформляется исправительный счёт-фактура с сохранением номера и даты исходного, а изменения отражаются через дополнительный лист книги продаж и уточнённую декларацию.
Где посмотреть НДС, восстановленный при зачёте аванса?
Вычет НДС с зачтённых авансов отражается в книге покупок («Операции» → «Книга покупок») с кодом операции 22 и в отчёте «Анализ учета по НДС» в блоке вычетов. Проводки формируются документом «Формирование записей книги покупок» при закрытии периода: Дт 68.02 — Кт 76.АВ.
Что важно запомнить
Авансовые счета-фактуры полученные ищите в «Банк и касса» → «Счета-фактуры на аванс» или в журнале выданных счетов-фактур с отбором по виду. Формируются они обработкой «Регистрация счетов-фактур на аванс» с учётом настройки учётной политики. Итоговый контроль — книга продаж (код 02) и обороты по счёту 76.АВ.