Учет и Финансы · 10 мин
Где в 1С посмотреть авансовые платежи
Где в 1С посмотреть авансовые платежи: авансы поставщикам и от покупателей, авансы по налогу на прибыль, отчёты, счета 60.02, 62.02, 68.04 и проверка остатков.
Авансовые платежи в 1С встречаются в нескольких разных местах, и путаница чаще всего возникает из-за того, что под «авансом» понимают разные вещи. Это может быть предоплата поставщику (счёт 60.02), предоплата, полученная от покупателя (счёт 62.02), а также ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль, по УСН и по имущественным налогам. Для каждого случая в программе есть свои отчёты и свои документы.
Быстрее всего увидеть картину по авансам помогают оборотно-сальдовые ведомости по конкретным счетам и стандартные отчёты «Анализ счёта» и «Обороты счёта». Для налоговых авансов используются регламентные операции закрытия месяца и справки-расчёты. Ниже разобраны все основные сценарии для 1С:Бухгалтерии 8.3 — наиболее распространённой конфигурации, где эти вопросы возникают.
Авансы, выданные поставщикам: счёт 60.02
Предоплата поставщикам учитывается на субсчёте 60.02 «Расчёты по авансам выданным». Чтобы увидеть остатки и движения, откройте раздел «Отчёты» и выберите «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту». Укажите счёт 60.02, период и организацию. В настройках отчёта (кнопка «Показать настройки») включите группировку по контрагентам и договорам — тогда вы увидите, кому именно и по какому договору выдан аванс.
Для детализации до конкретных документов используйте отчёт «Анализ счёта» или «Карточка счёта» по 60.02. Карточка покажет каждую операцию: списание с расчётного счёта (документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Оплата поставщику») и последующий зачёт аванса при поступлении товаров или услуг. Если аванс «завис» и не зачитывается, в карточке будет видно, по какому документу поступления должен был произойти зачёт.
Ещё один удобный инструмент — отчёт «Обороты между субконто» по субконто «Контрагенты» с отбором по счёту 60.02. Он показывает, как авансы распределяются между поставщиками за период. Для сверки с контрагентом формируйте «Акт сверки взаиморасчётов» из карточки договора или раздела «Покупки».
- 1Откройте «Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту»
- 2Укажите счёт 60.02, период и организацию
- 3В настройках включите группировку по контрагентам и договорам
- 4Для детализации по документам откройте «Карточка счёта 60.02»
- 5Сверьте остатки с актами сверки поставщиков
Авансы, полученные от покупателей: счёт 62.02
Предоплата от покупателей отражается на субсчёте 62.02 «Расчёты по авансам полученным». Логика просмотра зеркальная: «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62.02» с группировкой по контрагентам и договорам покажет, кто внёс предоплату и по каким договорам она ещё не закрыта отгрузкой.
Обратите внимание на важный нюанс: с авансов полученных начисляется НДС. Проверить начисление можно через документы «Счёт-фактура выданный» с видом «На аванс» — они формируются автоматически документом «Формирование счетов-фактур на аванс» (раздел «Банк и касса» или «Операции», в зависимости от версии). Если аванс есть на 62.02, а счёта-фактуры на аванс нет — это повод разобраться, не пропущен ли документ.
Для анализа задолженности покупателей вместе с авансами удобен отчёт «Задолженность покупателей» (раздел «Продажи»), но учтите: он показывает дебиторку, а авансы полученные — это кредиторская задолженность перед покупателем, поэтому для чистой картины по авансам надёжнее использовать ОСВ по 62.02.
Авансовые платежи по налогу на прибыль
Если под авансовыми платежами вы имеете в виду налог на прибыль, путь другой. Расчёт ежемесячных и ежеквартальных авансов выполняется регламентной операцией «Расчёт налога на прибыль» в составе закрытия месяца: «Операции → Закрытие месяца». После выполнения операции щёлкните по ней и откройте справку-расчёт «Расчёт налога на прибыль» — там видны начисленные суммы авансов с разбивкой по бюджетам (федеральный и региональный).
Начисленные авансы отражаются проводками по счёту 68.04 «Налог на прибыль». Увидеть остатки и движения можно через ОСВ по счёту 68.04. Проверить, сколько фактически уплачено в бюджет, помогает сверка с налоговой: «Отчёты → Сверка расчётов с ФНС» (при подключённом сервисе 1С-Отчётность) либо запрос справки о состоянии расчётов через личный кабинет налогоплательщика.
Удобный сводный инструмент — отчёт «Анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль» (раздел «Отчёты»). Он показывает базу, ставки и рассчитанные суммы налога и авансов за выбранный период, что позволяет быстро сопоставить данные учёта с декларацией.
Показывает суммы начисленных авансов по бюджетам
Остатки и движения по начисленному налогу
База, ставки и расчёт налога за период
Авансовые платежи по УСН и другим налогам
На упрощённой системе авансовые платежи рассчитываются поквартально. В 1С:Бухгалтерии есть отчёт-помощник «Отчётность по УСН» (раздел «Отчёты» или «Главное → Задачи организации»), который рассчитывает авансовый платеж за квартал, полугодие и девять месяцев, показывает расчёт и формирует платёжные документы. Начисление аванса выполняется регламентной операцией «Расчёт налога УСН» при закрытии квартала.
Данные для расчёта берутся из книги учёта доходов и расходов (раздел «Отчёты → Книга учёта доходов и расходов (УСН)»). Если сумма аванса в помощнике не совпадает с вашими ожиданиями, первым делом проверьте КУДиР: не попали ли туда лишние доходы или, наоборот, не потерялись ли расходы, принимаемые при объекте «доходы минус расходы».
Авансы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам начисляются регламентными операциями закрытия месяца (в последнем месяце квартала) с соответствующими справками-расчётами. Найти их можно там же: «Операции → Закрытие месяца», по ссылке на конкретную операцию.
Какой инструмент выбрать
Быстрый просмотр остатков авансов по контрагентам или налогам; не показывает документы
Детализация до проводок и документов; нужно уметь читать движения
Расчёт налоговых авансов с пояснениями; доступны только после выполнения регламентной операции
Пошаговый расчёт и платёжки; работают только для своего налога
Как проверить, что авансы учтены корректно
Первый контрольный признак — отсутствие «перекрёстных» остатков: по одному договору не должно быть одновременно сальдо на 60.01 и 60.02 (или 62.01 и 62.02) без объективных причин. Такая ситуация обычно означает, что документ поступления или реализации проведён без зачёта аванса, либо аванс и поставка разнесены на разные договоры.
Второй признак — соответствие НДС с авансов остаткам на 62.02. Сформируйте книгу продаж за период и сопоставьте счета-фактуры на аванс с оборотами по 62.02. Значительные расхождения требуют разбора: либо не сформированы счета-фактуры, либо оплата ошибочно отнесена не на тот счёт.
Третья проверка — сверка налоговых авансов с бюджетом. Остаток на 68.04 после уплаты всех начисленных авансов должен быть близок к нулю (с точностью до сроков уплаты). Устойчивое сальдо говорит о недоплате или переплате, которую нужно подтвердить сверкой с ФНС.
Как проверить результат
Аванс либо зачтён, либо висит только на одном субсчёте
Одновременно долг и аванс по одному договору
На каждый полученный аванс есть счёт-фактура
Есть авансы без счетов-фактур
Близко к нулю или равно текущему платежу
Накопленное сальдо без объяснения
Типичные ошибки и ограничения
Самая распространённая ошибка — поиск авансов только в банковской выписке. Платёж с назначением «предоплата» ещё не гарантирует, что в учёте он отразился как аванс: вид операции и счёт расчётов в документе определяют, попадёт ли сумма на 60.02 или сразу на 60.01. Проверяйте проводки документа оплаты, а не только его назначение платежа.
Вторая ошибка — ручное изменение проводок регламентных операций по налогам. Если скорректировать начисление аванса вручную, при следующем закрытии месяца операция может пересчитать суммы, и ручные правки создадут разницу, которую сложно отследить. Безопаснее исправлять исходные данные (доходы, расходы, ставки), а не сам результат расчёта.
Ограничение, о котором стоит помнить: стандартные отчёты показывают данные в разрезе аналитики, заданной в плане счетов. Если в договоре не заполнены ключевые реквизиты или операции отражены «котлом» без договоров, детализация авансов по контрагентам будет неполной, и сначала придётся навести порядок в аналитике.
FAQ
Почему в ОСВ по 60.02 аванс есть, а поставщик говорит, что долг закрыт?
Скорее всего, документ поступления проведён без зачёта аванса или на другой договор. Откройте карточку счёта 60.02 по этому контрагенту, найдите документ поступления и проверьте в нём поле «Зачёт аванса» — должно стоять «Автоматически» или выбран конкретный аванс.
Где посмотреть аванс по зарплате сотрудникам?
Это другой вид аванса. Смотрите раздел «Зарплата и кадры»: ведомости на выплату аванса и отчёт «Расчётный листок» по сотруднику. В бухгалтерском учёте выплаченный аванс отражается по дебету счёта 70.
Можно ли увидеть все предоплаты одним списком?
Да. Сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость» по всем счетам с разворотом субсчетов 60.02 и 62.02 или используйте отчёт «Обороты между субконто» по субконто «Контрагенты» с отбором по этим счетам — получите сводный список авансов по всем контрагентам.
Почему справка-расчёт налога на прибыль не формируется?
Справка доступна только после выполнения регламентной операции «Расчёт налога на прибыль» в закрытии месяца. Если операция отмечена как невыполненная или пропущена ошибка закрытия предыдущих операций (например, амортизации), сначала устраните ошибки и повторите закрытие месяца.
Как проверить уплату авансов в бюджет из 1С?
Фактические уплаты видны по выписке (кредит 51, дебет 68.04) и в отчёте «Анализ счёта 68.04». Для подтверждения, что деньги дошли до бюджета, используйте сверку с ФНС через 1С-Отчётность или справку о состоянии расчётов из личного кабинета налогоплательщика.
Что важно запомнить
Авансы контрагентов живут на счетах 60.02 и 62.02 и смотрятся через ОСВ, анализ и карточку счёта; налоговые авансы — через закрытие месяца, справки-расчёты и счёт 68.04. Контролируйте зачёт авансов по договорам, НДС с предоплат и сверяйте расчёты с бюджетом, а исправления в закрытых периодах делайте только после архивной копии.