Учет и Финансы · 10 мин
Как разнести эквайринг в 1С: настройка и учёт операций
Как разнести эквайринг в 1С: настройка договора, проведение оплат по картам, учёт комиссии банка, сверка с реестром и отчётами, типичные ошибки и проверка результата.
Эквайринг в 1С отражается через специальную цепочку документов: оплата от покупателя платёжной картой, поступление денег на расчётный счёт за минусом комиссии и начисление самой комиссии банка. Если разносить операции напрямую через «Поступление на расчётный счёт», теряется связь с розничными продажами и искажается задолженность перед эквайером.
Логика учёта одинакова во всех типовых конфигурациях — 1С:Бухгалтерия, Управление торговлей, Комплексная автоматизация: сначала фиксируется оплата картой (деньги ещё у эквайера), затем зачисление средств на счёт, и разница между суммами признаётся комиссией. Отличаются только названия документов и реквизиты.
Ниже разобран полный цикл: от первичной настройки договора с банком-эквайером до сверки с реестром платежей и проверки остатков. Инструкция ориентирована на 1С:Бухгалтерию 8.3, но принцип переносится на другие конфигурации.
Что подготовить до разнесения операций
Проверьте, что в справочнике «Контрагенты» заведён банк-эквайер, а у него создан договор. В 1С:Бухгалтерии для эквайринга обычно используют договор с видом «Прочее» — это позволяет корректно выбирать счета расчётов и не путать эквайера с поставщиком или покупателем.
Далее откройте раздел «Банк и касса» → «Настройки эквайринга» (в некоторых релизах — «Виды оплат») и создайте вид оплаты: укажите контрагента-эквайера, договор, процент комиссии, если банк удерживает её фиксированной ставкой, и счёт учёта расчётов — типовой вариант 57.03 «Продажи по платёжным картам».
Если у вас несколько терминалов или несколько эквайеров (например, разные банки в рознице и интернет-магазине), заведите отдельный вид оплаты для каждого. Иначе сверка по реестрам превратится в ручной разбор сводной суммы.
Как отразить оплату картой от покупателя
Первый документ цепочки — «Операция по платёжной карте» (в рознице — «Оплата платёжной картой» внутри отчёта о розничных продажах). Он фиксирует, что покупатель расплатился картой, а деньги пока находятся у эквайера. Документ создаёт задолженность банка перед вами на счёте 57.03.
При оптовой продаже документ создают на основании реализации: «Создать на основании» → «Операция по платёжной карте». Укажите вид оплаты (созданный на предыдущем шаге), сумму и номер платёжной карты/авторизации, если требуется аналитика. Проведённый документ сформирует проводку Дт 57.03 Кт 62.
Розничные продажи через кассу
В рознице оплаты картой разносятся автоматически внутри документа «Отчёт о розничных продажах»: на вкладке «Оплата платёжными картами» загружаются или вводятся суммы по терминалу. После проведения отчёта программа сама формирует проводки по 57.03 в разрезе видов оплат.
Если касса работает на фронтоле (1С:Розница или сторонняя кассовая программа), оплаты приходят при обмене вместе с чеками. Проверьте, что в настройках обмена сопоставлены виды оплат фронтола и бэк-офиса — иначе суммы упадут «в никуда» или на неверный договор.
- 1Создайте «Операцию по платёжной карте» на основании реализации или внесите оплаты в отчёт о розничных продажах
- 2Выберите корректный вид оплаты с привязкой к договору эквайера
- 3Проверьте сумму по чеку или слипу терминала
- 4Проведите документ и убедитесь в проводке Дт 57.03 Кт 62 (или Кт 90.01 в рознице)
- 5Сверьте итог за день с Z-отчётом терминала
Как отразить поступление денег от эквайера
Банк перечисляет выручку на расчётный счёт обычно на следующий рабочий день, за минусом комиссии. Это отражается документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам».
В документе укажите эквайера, договор и сумму зачисления — ту, что фактически пришла по выписке. Программа закроет задолженность по 57.03. Если вы загружаете выписки через клиент-банк, проверьте, что вид операции распознан правильно: при неверной настройке правил загрузки поступление может уйти в «Прочее поступление» и не закрыть 57.03.
Когда банк зачисляет выручку сводно за несколько дней или по нескольким терминалам, в табличной части документа добавляют несколько строк с разбивкой по датам или видам оплат. Это критично для последующей сверки: одна общая строка не даст понять, какая именно оплата не закрылась.
Как учесть комиссию банка-эквайера
Комиссия — это ваши расходы на услуги банка. В 1С:Бухгалтерии она отражается двумя способами. Первый: в том же документе «Поступление на расчётный счёт» заполняется поле «Сумма услуг» — программа автоматически создаёт проводку Дт 91.02 (или 44 в торговле, в зависимости от учётной политики) Кт 57.03. Это самый удобный вариант, потому что вся цепочка видна в одном документе.
Второй способ — отдельный документ «Списание с расчётного счёта» с видом «Прочее списание», где получателем выступает эквайер. Он нужен, когда банк списывает комиссию отдельной суммой в конце месяца, а не удерживает из каждого перечисления.
Комиссия банка по эквайрингу НДС не облагается, поэтому в документе ставка НДС должна быть «Без НДС». Если случайно выделить НДС, исказится книга покупок и декларация.
Сверка с реестром платежей и отчётом банка
Банк-эквайер предоставляет реестр операций (в личном кабинете или по запросу) с детализацией по каждой транзакции: дата, сумма оплаты, комиссия, сумма к зачислению. Сверку удобно делать в конце дня или недели: итог оплат по 57.03 за день должен совпадать с итогом реестра, а суммы зачислений — с выпиской.
Для контроля используйте стандартный отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.03» с группировкой по дням или контрагентам. Конечное сальдо по счёту — это деньги, которые эквайер ещё не перечислил. В норме оно соответствует оплатам последних 1–3 дней; «висящие» суммы за прошлые недели — признак незакрытых документов или расхождений.
Как проверить результат
Равно оплатам картой за последние 1–3 дня, которые банк ещё не перечислил
Копятся старые суммы или отрицательное сальдо — есть незакрытые или дублирующие документы
Совпадает с реестром до копейки
Расхождение без объяснимой причины (возврат, чарджбэк)
Совпадает с расчётом по ставке договора и отчётом банка
Программа посчитала по старой ставке или комиссия учтена дважды
Типичные ошибки и как их исправить
Самая частая ошибка — отражение поступления от эквайера как обычной оплаты от покупателя. Тогда 57.03 не закрывается, а по 62 счёту возникает фиктивная переплата. Исправление: изменить вид операции документа на «Поступления от продаж по платёжным картам» и перепровести.
Вторая типовая проблема — возвраты покупателям. Возврат по карте оформляется документом «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю», а не сторнированием поступления. Если банк удержал возврат из очередного перечисления, сумма зачисления уменьшится — это нужно отразить отдельной строкой, иначе сверка не сойдётся.
Третья ошибка — ручное изменение суммы комиссии «для красивого результата». Такие правки накапливаются и приводят к расхождениям с банком, которые потом сложно найти. Комиссия всегда должна браться из реестра или отчёта эквайера.
Особые сценарии: интернет-эквайринг, агрегаторы, частичные оплаты
При интернет-эквайринге через платёжные агрегаторы деньги проходят дополнительное звено: покупатель платит агрегатору, агрегатор перечисляет вам за минусом своей комиссии. Договор и вид оплаты заводятся на агрегатора, а не на банк. Комиссия агрегатора обычно включает и комиссию банка, поэтому учитывается одной суммой.
Частичная оплата картой (остальное наличными или по счёту) разносится двумя документами на одну реализацию: «Операция по платёжной карте» на сумму по карте и «Приходный кассовый ордер» или «Поступление на расчётный счёт» на остаток. Следите, чтобы сумма оплат не превысила сумму реализации — программа обычно контролирует это, но при ручном вводе проверка обязательна.
Если оплата картой прошла, а товар отгружается позже (или наоборот), документы всё равно разносятся в хронологии фактических событий: аванс картой закроется реализацией при отгрузке. Не переносите даты документов «для удобства» — это нарушает хронологию учёта и ломает отчёты по НДС с авансов.
Как выбрать способ отражения
FAQ по разнесению эквайринга
Можно ли разносить эквайринг одним документом, минуя 57.03?
Технически можно провести поступление сразу на 62 счёт, но это ошибка: теряется контроль задолженности эквайера, а комиссию придётся отражать вручную отдельными проводками. При выгрузке в отчётность и сверках такая схема даёт постоянные расхождения.
Что делать, если банк зачислил меньше, чем сумма оплат минус комиссия?
Запросите детальный реестр у эквайера. Чаще всего разница — это возврат покупателю или чарджбэк. Возврат отразите документом «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат», чарджбэк — как списание задолженности с последующим разбирательством с банком.
Нужно ли выписывать счёт-фактуру на комиссию эквайера?
Нет. Услуги банка по эквайрингу НДС не облагаются, счёт-фактура не оформляется. Документальным основанием для расходов служит договор эквайринга и отчёт (реестр) банка.
Как быть, если оплата картой прошла в одном месяце, а деньги пришли в следующем?
Это нормальная ситуация: на конец месяца по 57.03 останется сальдо — задолженность эквайера. Оно закроется поступлением в следующем месяце. Выручка признаётся в момент продажи, а не зачисления денег, поэтому на налоги переход не влияет.
Почему при загрузке выписки поступление от эквайера создаётся с видом «Прочее поступление»?
Правила загрузки клиент-банка не распознали назначение платежа. Откройте настройки обмена с банком и добавьте правило для контрагента-эквайера с нужным видом операции, либо вручную меняйте вид операции до проведения документа.
Что важно запомнить
Эквайринг разносят цепочкой: оплата картой через 57.03, зачисление на расчётный счёт, комиссия — в том же документе поступления или отдельным списанием. Каждому эквайеру — свой договор и вид оплаты. Итоговый контроль — сальдо 57.03, совпадающее с неперечисленными банком оплатами, и сверка с реестром эквайера без подгонки сумм.