Учет и Финансы · 10 мин
Где в 1С 8 оформить уплату страховых взносов
Где в 1С 8 оформить уплату страховых взносов: начисление, платёжное поручение, ЕНП, отражение в учёте. Пошаговая инструкция для 1С:Бухгалтерии 8.3.
Уплата страховых взносов в 1С 8 — это связка из трёх операций: начисление взносов в учёте, формирование платёжного поручения и отражение списания с расчётного счёта. В типовой 1С:Бухгалтерии 8.3 все эти операции выполняются в разных разделах программы, и именно поэтому у пользователей возникает вопрос, где именно искать нужный документ.
Ключевая точка входа — раздел «Зарплата и кадры» для начисления взносов и раздел «Банк и касса» для их фактической уплаты. При действующем механизме единого налогового платежа (ЕНП) взносы перечисляются одной платёжкой на единый налоговый счёт, а распределение по видам взносов налоговая делает на основании расчётов и уведомлений.
Ниже разобраны все сценарии: где начислить взносы, как сформировать платёжное поручение, как проверить задолженность и какие ошибки чаще всего приводят к расхождениям в учёте.
Где в 1С 8 начисляются страховые взносы
Прежде чем платить взносы, их нужно начислить в учёте. В 1С:Бухгалтерии 8.3 начисление выполняется автоматически документом «Начисление зарплаты и взносов» — он находится в разделе «Зарплата и кадры» → «Все начисления» или «Зарплата» → «Начисление зарплаты и взносов». Документ заполняется по кнопке «Заполнить» и рассчитывает взносы по каждому сотруднику: на пенсионное, медицинское, социальное страхование и взносы на травматизм.
Посмотреть начисленные суммы можно двумя способами. Первый — открыть сам документ начисления и перейти на вкладку «Взносы». Второй — сформировать отчёт «Анализ взносов в фонды» или «Налоги и взносы (кратко)» в разделе «Зарплата и кадры» → «Отчёты по зарплате». Эти отчёты показывают базу, тариф и итоговую сумму к уплате за период.
Важно понимать: начисление взносов в учёте не равно их уплате. Проводки вида Дт 26 (44, 20) — Кт 69 формируют задолженность перед фондами, и она будет «висеть» на счёте 69 до тех пор, пока вы не отразите фактическое перечисление денег.
Где оформить платёжное поручение на уплату взносов
Основной путь — раздел «Банк и касса» → «Банк» → «Платёжные поручения». Нажмите «Создать» и выберите вид операции «Уплата налога». В поле «Налог» укажите нужный вид взноса или выберите уплату ЕНП. Программа подставит реквизиты получателя (казначейский счёт и реквизиты управления ФНС), если справочник налоговых инспекций актуален.
Более удобный маршрут для большинства пользователей — список задач на начальной странице. В разделе «Главное» → «Задачи организации» (или «Оплата налогов и взносов») 1С сама показывает ближайшие сроки уплаты взносов с рассчитанными суммами. По кнопке «Оплатить» программа создаст платёжное поручение с уже заполненными реквизитами и суммой — останется только проверить и провести документ.
Третий вариант — помощник уплаты: «Отчёты» → «1С-Отчётность» или раздел «Операции» → «Помощники». В некоторых релизах доступен «Помощник уплаты налогов и взносов», который формирует сразу пакет платёжек за период. Это удобно, если вы платите взносы ежемесячно и хотите сверить суммы с расчётом взносов.
- 1Начислите зарплату и взносы документом «Начисление зарплаты и взносов» в разделе «Зарплата и кадры»
- 2Сверьте сумму взносов по отчёту «Анализ взносов в фонды»
- 3Откройте «Главное» → «Задачи организации» и найдите задачу уплаты взносов за нужный месяц
- 4Нажмите «Оплатить» — программа создаст платёжное поручение на ЕНП
- 5Проверьте сумму, реквизиты получателя и проведите документ
- 6Выгрузите платёжку в банк-клиент или отправьте через 1С:ДиректБанк
- 7После выписки банка проверьте, что документ «Списание с расчётного счёта» проведён и задолженность закрыта
Как заполнить платёжное поручение при ЕНП
При уплате через единый налоговый платёж в платёжном поручении указывается единый КБК единого налогового платежа, а не отдельные КБК по каждому виду взносов. Статус плательщика в поле 101 для ЕНП — «01». Поля 105–109 (ОКТМО, основание платежа, налоговый период) при уплате ЕНП заполняются нулями, кроме ОКТМО — его указывают по месту учёта организации.
В 1С эти поля заполняются автоматически, если в карточке налога выбран правильный вид платежа. Проверить корректность можно, открыв платёжное поручение и нажав на ссылку реквизитов — программа покажет все поля платёжки в одном окне. Если поле 101 или КБК пустые, значит, устарел справочник налогов — обновите конфигурацию или проверьте настройку вида налога.
Отдельно стоят взносы на травматизм (несчастные случаи на производстве): они платятся не в ФНС, а в Социальный фонд России (СФР) по собственному КБК и реквизитам отделения фонда. В 1С для них создаётся отдельное платёжное поручение с видом налога «Взносы на страхование от несчастных случаев». Реквизиты вашего отделения СФР нужно внести в справочник контрагентов или выбрать из предустановленного списка.
Уведомления по взносам и их место в учёте
Поскольку взносы уплачиваются до подачи расчёта по страховым взносам (РСВ), налоговая не знает, как распределить ваш ЕНП. Для этого подаётся уведомление об исчисленных суммах — в 1С оно создаётся в разделе «Отчёты» → «1С-Отчётность» → «Уведомления» → «Уведомление об исчисленных суммах налогов». Уведомление по взносам подаётся за каждый месяц квартала, за исключением месяцев, когда подаётся РСВ.
Уведомление заполняется автоматически на основании начисленных взносов: укажите период, и программа подтянет суммы. После отправки через 1С-Отчётность статус уведомления можно отследить там же. Без уведомления платёж на ЕНС останется «нераспределённым», и налоговая может насчитать пени как при недоимке.
РСВ за квартал сдаётся в разделе «Отчёты» → «1С-Отчётность» → «Регламентированные отчёты». Суммы в расчёте должны совпадать с начисленными взносами в учёте — расхождение вызовет требование от инспекции.
Как отразить уплату и проверить задолженность
Если платёжное поручение отправлено через банк-клиент, после загрузки выписки в 1С появится документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Перечисление налога». Проверьте, что в нём указан правильный вид налога и счёт учёта — от этого зависит, корректно ли закроется задолженность. При обмене через 1С:ДиректБанк списание создаётся автоматически после исполнения платёжки.
Проверить состояние расчётов можно отчётом «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 69» (раздел «Отчёты»). Кредитовое сальдо на конец периода — это начисленные, но не уплаченные взносы. После уплаты и распределения ЕНП сальдо должно уменьшиться. Также полезен отчёт «Анализ счёта 69» с детализацией по субсчетам.
Ведётся и аналитика по ЕНС: счёт 68.90 «Единый налоговый счёт» показывает движение денег на ЕНС. Сверку с налоговой можно запросить прямо из программы через 1С-Отчётность (сервис «Сверка с налоговой»), если подключён сервис.
Как проверить результат
Кредитовое сальдо равно взносам последнего начисленного, но ещё не оплаченного месяца
Сальдо растёт от месяца к месяцу — уплата не отражена или не распределена
Вид операции «Перечисление налога», указан вид налога или ЕНП, документ проведён
Документ не проведён или создан как «Прочее списание» — задолженность не закроется
Задача уплаты взносов за период отмечена как выполненная
Задача просрочена или сумма в задаче не совпадает с платёжкой
Уплата взносов ИП за себя в 1С 8
Индивидуальные предприниматели платят фиксированные взносы за себя и дополнительный взнос с дохода свыше установленного лимита. В 1С:Бухгалтерии 8.3 для ИП также используется раздел «Банк и касса» → «Платёжные поручения» с видом операции «Уплата налога», но вид налога выбирается «Страховые взносы ИП» (фиксированные или с доходов). Суммы фиксированных взносов программа рассчитывает автоматически и показывает в задачах на начальной странице.
Дополнительный взнос рассчитывается по итогам года при закрытии месяца декабря — регламентная операция «Расчёт страховых взносов ИП» в разделе «Операции» → «Закрытие месяца». Уплатить его нужно в следующем году, и задача появится в списке задач автоматически.
Частые вопросы об уплате взносов в 1С 8
Почему в задачах организации нет задачи по уплате взносов?
Чаще всего причина в том, что за период не проведён документ «Начисление зарплаты и взносов» — программе нечего считать. Также проверьте, что в учётной политике включён расчёт зарплаты и взносов, а дата задач на начальной странице соответствует нужному периоду.
Можно ли платить взносы отдельными платёжками по каждому виду, а не через ЕНП?
Механизм ЕНП обязателен: налоги и взносы перечисляются единым платежом на единый налоговый счёт. Отдельные платёжки по старым КБК инспекции не принимают как исполнение обязанности. Исключение — взносы на травматизм, которые платятся в СФР отдельно.
Куда смотреть, если платёжка создана, но деньги не списались?
Проверьте статус документа: платёжное поручение в 1С — это только поручение банку. Факт оплаты отражается документом «Списание с расчётного счёта», который создаётся при загрузке выписки или обмене с банком. Если обмен не настроен, загрузите выписку вручную в разделе «Банк и касса» → «Банковские выписки».
Как уплатить взносы за прошлый период, который уже закрыт?
Создайте платёжное поручение вручную в разделе «Банк и касса» с видом операции «Уплата налога» и укажите нужный вид взносов и сумму. Сумму возьмите из ОСВ по счёту 69 за тот период или из поданного РСВ. Прошлые периоды в учёте при этом перепроводить не нужно.
Что делать, если сумма в платёжке не совпадает с начислением?
Не отправляйте платёж. Сформируйте отчёт «Анализ взносов в фонды» за период и сравните с документом начисления. Расхождения обычно возникают из-за непроведённых документов начисления, ручных операций по счёту 69 или изменения тарифов. После исправления начисления пересоздайте платёжку.
Что важно запомнить
Начисление взносов — в разделе «Зарплата и кадры», уплата — через «Банк и касса» или задачи на начальной странице. Платёж идёт на ЕНС, для распределения нужно уведомление. Взносы на травматизм платятся в СФР отдельно. Результат проверяется по ОСВ счёта 69 и статусу задач.