Учет и Финансы · 9 мин
Как посмотреть дебиторскую задолженность в 1С
Как посмотреть дебиторскую задолженность в 1С: отчёты по контрагентам, акты сверки, анализ по срокам долга, проверка расхождений и типичные ошибки при работе.
Дебиторская задолженность в 1С отражается на счетах расчётов с контрагентами: чаще всего это счёт 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками», а также 60 (авансы поставщикам), 71, 73 и 76. Чтобы увидеть долги покупателей, не нужно строить сложные выборки — в типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей, ERP) есть готовые отчёты, которые показывают сумму долга, его структуру и давность.
Основные инструменты просмотра — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62, отчёт «Задолженность покупателей по срокам долга», карточка счёта и акт сверки взаиморасчётов. Каждый из них решает свою задачу: ОСВ даёт общую картину, отчёт по срокам показывает просрочку, а акт сверки нужен для подтверждения долга перед контрагентом.
Важно понимать разницу между данными бухгалтерского и управленческого учёта. В 1С:Управление торговлей и ERP долг смотрят в разрезе заказов и соглашений, а в 1С:Бухгалтерии — в разрезе договоров и документов расчётов. Если компания ведёт оба учёта, суммы могут отличаться из-за непроведённых документов или разных дат отражения.
Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62
Самый быстрый способ увидеть дебиторку в 1С:Бухгалтерии — открыть раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» и указать счёт 62. В настройках отчёта включите группировку по субконто «Контрагенты» и «Договоры», чтобы видеть долг каждого покупателя отдельно. Сальдо на конец периода по дебету — это и есть задолженность покупателей перед организацией.
Обратите внимание на субсчета: 62.01 — это долг по отгрузкам, 62.02 — полученные авансы (кредиторка). Если у контрагента одновременно есть сальдо по обоим субсчетам, в отчётах по задолженности программа обычно показывает свёрнутую сумму, а в ОСВ — развёрнутую. Для управленческих целей важна развёрнутая картина: аванс и долг по отгрузке — разные по смыслу суммы, даже если контрагент один.
Проверьте период отчёта и признак «БУ/НУ»: если в базе ведётся налоговый учёт, убедитесь, что смотрите данные бухгалтерского учёта. Разверните настройки через кнопку «Показать настройки» и при необходимости добавьте отбор по конкретному контрагенту или договору.
- 1Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту»
- 2Укажите счёт 62 и нужный период
- 3В настройках добавьте группировку по контрагентам и договорам
- 4Сформируйте отчёт и проверьте дебетовое сальдо на конец периода
Отчёт «Задолженность покупателей по срокам долга»
Этот отчёт показывает не просто сумму, а её давность: сколько дней прошло с даты возникновения обязательства или с даты наступления срока оплаты по договору. В 1С:Бухгалтерии он находится в разделе «Руководителю» или «Продажи» (в зависимости от версии), в УТ и ERP — в разделе «Продажи» или «Финансы» под названием «Задолженность клиентов».
Интервалы просрочки настраиваются: типовой набор — до 30 дней, 30–60, 60–90, свыше 90. Чем старше долг, тем выше риск невозврата и тем внимательнее нужно работать с контрагентом. Для корректного расчёта сроков важно, чтобы в договорах или документах реализации был заполнен срок оплаты — иначе программа считает давность от даты документа.
Из отчёта можно перейти к расшифровке: двойной щелчок по сумме откроет список документов, из которых сложился долг. Это удобно, когда нужно понять, какая именно реализация не оплачена, и подготовить претензию или напоминание покупателю.
Акт сверки взаиморасчётов с контрагентом
Акт сверки нужен, чтобы подтвердить сумму долга перед контрагентом или получить подтверждение от него. В 1С:Бухгалтерии документ создаётся через «Покупки» или «Продажи» → «Акты сверки взаиморасчётов» (в некоторых версиях — через карточку контрагента, кнопка «Сверка»). Укажите контрагента, договор и период — программа автоматически заполнит таблицу документами расчётов.
Перед формированием акта проверьте, что все первичные документы по этому контрагенту проведены и попали в нужный период. Частая ситуация: оплата пришла в последний день месяца, но выписка загружена позже — в акте появится расхождение, которого фактически нет. Сверку лучше делать после полной загрузки банковских выписок за период.
После заполнения акт можно распечатать и отправить контрагенту. Если контрагент вернул акт с расхождениями, ищите причину по строкам: чаще всего это неотражённая оплата, возврат товара или разница в датах отгрузки (вы провели реализацию в одном месяце, покупатель принял к учёту в другом).
Дебиторка в 1С:Управление торговлей и ERP
В торговых конфигурациях расчёты ведутся в разрезе заказов, соглашений и объектов расчётов. Основные отчёты — «Ведомость расчётов с клиентами», «Задолженность клиентов» и «Карточка расчётов с клиентом» в разделе «Продажи» или «Финансы» → «Отчёты по расчётам». Они показывают долг по каждому заказу отдельно, что удобно при работе с отгрузками в рассрочку.
Особенность управленческих расчётов — понятие «объект расчётов»: заказ, накладная или соглашение. Если документы оформлены вне заказа или зачёт авансов настроен некорректно, в отчётах могут появиться «висящие» авансы и долги по одному клиенту. Проверяйте такие случаи через отчёт «Ведомость расчётов» с детализацией до объекта расчётов.
Где смотреть дебиторку
ОСВ по счёту 62, отчёт по срокам долга, акт сверки. Подходит для бухгалтерского учёта и отчётности.
Ведомость расчётов с клиентами, задолженность клиентов. Подходит для оперативного контроля оплат по заказам.
Расчёты с партнёрами в разрезе объектов расчётов, отчёты по просроченной задолженности. Подходит для комплексного учёта.
Проверка корректности данных по задолженности
Прежде чем использовать цифры для управленческих решений, убедитесь, что данные достоверны. Первый шаг — сравнить сальдо по 62 счёту в ОСВ с суммой в отчёте по задолженности за тот же период. Суммы должны совпадать; расхождение обычно означает ручные операции, проводки по другим счетам или ошибки в датах документов.
Второй шаг — проверить наличие отрицательных остатков по дебету 62.01 (переплата, которая должна сидеть в авансах) и «красных» сумм по контрагентам. Третий шаг — сверить данные 1С с банковскими выписками: все поступления от покупателей должны быть загружены и разнесены по документам расчётов.
Как проверить результат
Суммы совпадают
Есть расхождение — ищите ручные операции или ошибки в датах
Дебетовое сальдо по отгрузкам, кредитовое по авансам
Отрицательные суммы по 62.01 — авансы не зачтены
Все оплаты загружены и разнесены
Неразнесённые платежи завышают дебиторку
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — незачтённые авансы: покупатель оплатил, потом была отгрузка, но документ реализации не зачёл аванс автоматически. В результате по одному контрагенту числится и долг, и аванс. В 1С:Бухгалтерии проверьте способ зачёта авансов в документе реализации, в УТ — настройки взаимозачёта в соглашении.
Вторая ошибка — дубли контрагентов: один и тот же покупатель заведён дважды с разным написанием наименования. Долг дробится, акты сверки не сходятся. Используйте обработку поиска дублей и объединяйте элементы справочника до формирования отчётности. Третья проблема — ручные проводки по 62 счёту в обход документов: они ломают аналитические отчёты по срокам долга, потому что у таких сумм нет документа расчётов.
Что важно запомнить
Дебиторку в 1С смотрят через ОСВ по счёту 62, отчёт по срокам долга и акты сверки; в УТ и ERP — через ведомости расчётов с клиентами. Перед анализом проверьте зачёт авансов, отсутствие дублей контрагентов и полноту загрузки выписок.
Частые вопросы
Почему сумма в отчёте по задолженности не совпадает с ОСВ по 62 счёту?
Чаще всего причина в ручных операциях по счёту 62 без указания документа расчётов, в разнице периодов отчётов или в отборах (например, в отчёте по задолженности исключены некоторые договоры). Сравните настройки обоих отчётов и проверьте журнал «Операции, введённые вручную» за период.
Как посмотреть долг конкретного покупателя?
Откройте карточку контрагента — в типовых конфигурациях там есть панель расчётов с суммой долга. Либо сформируйте ОСВ по счёту 62 с отбором по этому контрагенту, либо карточку счёта 62 — она покажет все документы, сформировавшие задолженность.
Что делать, если по контрагенту одновременно долг и аванс?
Проверьте зачёт авансов в документах реализации: в 1С:Бухгалтерии откройте реализацию и посмотрите поле «Зачёт аванса», в УТ — документ «Взаимозачёт задолженности» или настройки соглашения. После корректного зачёта останется одна свёрнутая сумма.
Как увидеть просроченную задолженность отдельно?
В отчёте «Задолженность покупателей по срокам долга» просроченные суммы выделяются по интервалам. Чтобы просрочка считалась правильно, заполните срок оплаты в договоре или документе. В УТ и ERP есть отдельный отчёт по просроченной задолженности клиентов.
Можно ли выгрузить дебиторку в Excel?
Да, любой табличный отчёт 1С сохраняется через «Файл» → «Сохранить как» в формате Excel или через кнопку сохранения на панели отчёта. Перед выгрузкой сверните лишние группировки, чтобы таблица была компактной и удобной для дальнейшей обработки.