Учет и Финансы · 10 мин
Где в 1С выставить УСН: подробная инструкция по настройке
Где в 1С Бухгалтерии 8.3 выставить УСН: настройка учётной политики, выбор объекта налогообложения, проверка регистров, типичные ошибки и ответы на вопросы.
Упрощённая система налогообложения в 1С:Бухгалтерии 8.3 задаётся через учётную политику организации, а не через отдельный документ или переключатель в «Главном». Именно от корректности этой настройки зависят книга учёта доходов и расходов, расчёт авансовых платежей, декларация по УСН и порядок признания расходов. Если параметр выставлен неверно или не выставлен вовсе, программа будет считать налог по общей системе или формировать отчётность с ошибками.
Настройка занимает несколько минут, но требует внимательности: нужно выбрать объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»), указать дату перехода на упрощёнку и, при необходимости, задать параметры признания расходов. Ниже разобраны пути к нужным разделам в разных интерфейсах, пошаговая последовательность действий и способы проверить, что всё встало правильно.
Где именно находится настройка УСН в 1С:Бухгалтерии
Основная точка входа — раздел «Главное → Настройки → Налоги и отчёты». В открывшемся окне слева находится список вкладок; нужна вкладка «Система налогообложения». Именно здесь переключается общий режим: «Основная система» или «Упрощённая». После выбора УСН появляются дополнительные поля: объект налогообложения и дата перехода на упрощённую систему.
Вторая точка настройки — «Главное → Настройки → Учётная политика». Если организация на УСН, в учётной политике появляется закладка «УСН», где задаются события, после которых расходы признаются в налоговом учёте: оплата поставщику, реализация покупателю, получение дохода. Эти параметры влияют на то, как программа распределяет расходы по кварталам при объекте «доходы минус расходы».
В таксометре-интерфейсе старых релизов путь может выглядеть иначе: «Предприятие → Учётная политика → Учётная политика организаций», а система налогообложения задаётся в карточке организации. Если раздел не находится, воспользуйтесь строкой поиска в правом верхнем углу — введите «Налоги и отчёты» или «Учётная политика».
Пошаговая настройка УСН при создании базы
Если база создаётся с нуля, мастер первоначальной настройки сам предложит указать систему налогообложения. На шаге с реквизитами организации выберите «Упрощённая» и объект налогообложения. Мастер автоматически создаст запись учётной политики с типовыми параметрами, которые потом можно скорректировать.
- 1Откройте «Главное → Настройки → Налоги и отчёты».
- 2На вкладке «Система налогообложения» выберите «Упрощённая» и нужный объект: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
- 3Укажите дату перехода на УСН — она должна совпадать с датой из уведомления по форме 26.2-1.
- 4Откройте «Главное → Учётная политика», создайте или отредактируйте запись на нужный год.
- 5На закладке «УСН» задайте порядок признания расходов (для объекта «доходы минус расходы»).
- 6Сохраните настройки и проверьте расчёт на тестовом документе.
Дата перехода — критичный параметр. Если организация применяет УСН с момента регистрации, укажите дату регистрации. Если перешли с нового года — 1 января соответствующего года. От этой даты программа определяет, с какого периода формировать книгу учёта доходов и расходов и считать авансовые платежи.
Настройка признания расходов для объекта «доходы минус расходы»
Для объекта «доходы минус расходы» недостаточно выбрать систему — нужно задать события, при которых расход признаётся. В учётной политике на закладке «УСН» для каждого вида расходов (материальные, товары, услуги, таможенные платежи) устанавливаются флажки событий: «Поступление и оплата поставщику», «Реализация покупателю» и другие.
Логика соответствует правилам НК РФ: например, товары признаются в расходах после оплаты поставщику и реализации покупателю, а материалы — после оплаты. Если снять какой-то флажок, программа будет признавать расход раньше или позже, чем требует налоговый учёт, что приведёт к искажению налоговой базы.
Также проверьте регистр «Настройки учёта УСН» при переходе с другой системы: там фиксируются остатки по расходам на дату перехода. Программа формирует его через помощник перехода, но при ручном вводе остатков данные нужно внести самостоятельно.
Проверка правильности настройки
После сохранения настроек убедитесь, что программа реагирует корректно. Создайте тестовое поступление и реализацию, затем откройте отчёт «Книга учёта доходов и расходов (УСН)» из раздела «Отчёты». Доходы должны попадать в книгу сразу после поступления оплаты, расходы — по правилам, заданным в учётной политике.
Второй контрольный инструмент — обработка «Расчёт налога УСН» или помощник «Отчётность по УСН» (раздел «Отчёты → УСН»). Он показывает базу, ставку и сумму авансового платежа за квартал. Если помощник недоступен или считает ноль при наличии оборотов — почти наверняка система налогообложения выставлена неверно или дата перехода стоит в будущем.
Как проверить результат
Выбрана «Упрощённая», объект и дата перехода совпадают с уведомлением в ИФНС
Стоит «Основная система» или объект отличается от поданного уведомления
Доходы и расходы попадают в книгу по правилам выбранного объекта
Книга пустая при наличии документов или содержит НДС-операции
Формируется автоматически, разделы заполнены по данным книги
Отчёт не формируется или база в декларации не совпадает с книгой
Типичные ошибки при настройке УСН
Самая частая проблема — расхождение между настройкой в 1С и реально применяемым режимом. Бухгалтер выставляет «доходы минус расходы», а в ИФНС подано уведомление на «доходы» (или наоборот). Программа посчитает налог по своим правилам, налоговая — по своим, и при сверке возникнет недоимка или переплата.
Ещё одна ошибка — забыть, что настройка учётной политики действует на конкретный год. При наступлении нового года программа обычно копирует политику автоматически, но если запись не создана, документы января могут проводиться без параметров УСН. Проверяйте наличие записи учётной политики на каждый новый год.
УСН в других конфигурациях 1С
В 1С:Управление нашей фирмой (УНФ) система налогообложения задаётся в карточке организации: раздел «Компания → Организации», вкладка «Учётная политика». Там же выбирается объект УСН и ставка. УНФ ориентирована на малый бизнес, поэтому настройки компактнее, но логика та же.
В 1С:Комплексной автоматизации и ERP настройка находится в разделе «Настройка → Организации → Учётная политика», а параметры УСН вынесены в отдельную группу. В 1С:ЗУП система налогообложения влияет на страховые взносы по пониженным тарифам и задаётся в учётной политике организации (раздел «Настройка → Реквизиты организации»).
Что делать при смене объекта или переходе с другой системы
Смена объекта налогообложения возможна только с начала календарного года после уведомления ИФНС. В 1С это оформляется новой записью учётной политики с 1 января: старую запись не редактируют, а создают новую с другим объектом. Иначе программа пересчитает прошлые периоды.
При переходе с ОСНО на УСН используйте помощник перехода (в свежих релизах — «Помощник перехода на УСН» в разделе «Главное» или «Операции»). Он формирует ввод остатков по расходам, основным средствам и НДС к восстановлению. Ручной ввод остатков без помощника допустим, но требует точного понимания, какие суммы и в какие регистры вносить.
Как выбрать действие
Что важно запомнить
УСН выставляется в «Главное → Налоги и отчёты» и детализируется в учётной политике. Объект налогообложения и дата перехода должны совпадать с уведомлением в ИФНС. Менять объект можно только с нового года через новую запись учётной политики. Результат проверяется книгой учёта доходов и расходов и помощником расчёта налога.
Часто задаваемые вопросы
Где в 1С выставить ставку УСН, если регион снизил её?
Пониженная региональная ставка указывается в настройках налога УСН: в «Налоги и отчёты» или в параметрах расчёта налога, в зависимости от релиза. Программа по умолчанию применяет стандартные ставки, поэтому при наличии региональной льготы ставку нужно скорректировать вручную и убедиться, что организация под неё подпадает.
Почему в книге учёта доходов и расходов пусто, хотя документы есть?
Чаще всего причина в том, что организация настроена на общую систему, дата перехода на УСН стоит позже текущего периода или отсутствует запись учётной политики на нужный год. Реже — документы не проведены или оплата не отражена: доходы по УСН признаются кассовым методом, без оплаты они в книгу не попадают.
Можно ли вести в одной базе УСН и патент одновременно?
Да, для ИП в 1С предусмотрено совмещение УСН и патентной системы. В настройках указывается УСН как основная система, а патенты оформляются отдельно в разделе учёта патентов. Доходы по патентным видам деятельности разделяются, и программа формирует учёт по каждому режиму.
Что будет, если поменять объект УСН в середине года в программе?
Программа пересчитает налоговую базу с начала года по новым правилам, что противоречит законодательству: объект меняется только с 1 января. Такое изменение приведёт к расхождению с уже сданными расчётами авансовых платежей. Если объект был выставлен ошибочно, корректируйте его через новую запись учётной политики с правильной датой, а не редактированием текущей.
Нужно ли заново настраивать УСН каждый год?
Полностью — нет, но запись учётной политики должна существовать на каждый год. В актуальных релизах программа копирует политику автоматически при создании первого документа нового года. Проверьте, что запись появилась и параметры УСН в ней корректны, особенно если в прошлом году что-то менялось вручную.
Где посмотреть, какой объект УСН выставлен сейчас?
Откройте «Главное → Налоги и отчёты → Система налогообложения» — там видны текущий режим и объект. Дополнительно сверьтесь с «Главное → Учётная политика»: в списке записей по годам видно, какой объект действовал в каждом периоде. Это удобно при проверке прошлых лет.