Торговля и Склад · 12 мин
Вернули товар: как провести возврат в 1С
Как оформить возврат товара в 1С от покупателя и поставщику: документы, проводки, корректировка НДС, возврат денег и типичные ошибки при проведении.
Возврат товара — штатная хозяйственная операция, но в учёте она затрагивает сразу несколько участков: склад, расчёты с контрагентом, НДС и денежные средства. В 1С для этого предусмотрены отдельные документы, и главная ошибка новичков — проводить возврат «минусовой» реализацией или ручными операциями вместо штатных механизмов.
Порядок действий зависит от двух вещей: кто возвращает товар (покупатель вам или вы поставщику) и в какой конфигурации вы работаете. Чаще всего это «1С:Управление торговлей 11», «1С:Комплексная автоматизация», «1С:ERP» или «1С:Бухгалтерия 8». Логика документов во всех решениях похожа, отличаются названия и расположение в меню.
Ниже разобраны оба сценария: возврат от покупателя и возврат поставщику, а также возврат денег, корректировка НДС и проверка результата. Инструкции ориентированы на типовые конфигурации без доработок.
Что проверить до оформления возврата
Прежде чем создавать документ, убедитесь, что исходная продажа или закупка проведена в программе. Возврат в типовых конфигурациях создаётся на основании документа реализации (или поступления) — так 1С автоматически подтянет номенклатуру, цены, ставки НДС и партию товара. Если исходного документа нет, возврат придётся вводить вручную, и это повышает риск расхождений в учёте.
Второй момент — основание возврата. Покупатель может вернуть товар по претензии к качеству, по условиям договора (например, нереализованные остатки у дистрибьютора) или в рамках закона о защите прав потребителей. От основания зависят первичные документы: заявление покупателя, акт о браке, претензия. Для учёта в 1С это влияет только на комментарии и печатные формы, но для налогового учёта наличие подтверждающих документов обязательно.
Третий момент — период. Если возврат относится к прошлому закрытому периоду (сдана отчётность, выполнена регламентная обработка закрытия месяца), проведение документа задним числом может потребовать пересчёта итогов и уточнённых деклараций. В таком случае возврат корректнее оформлять текущей датой с указанием исходного документа.
Возврат товара от покупателя в УТ 11, КА и ERP
В конфигурациях «Управление торговлей 11», «Комплексная автоматизация» и «ERP» документ называется «Возврат товаров от клиента». Правильный способ — создать его на основании документа «Реализация товаров и услуг»: откройте реализацию, нажмите «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от клиента». Программа перенесёт контрагента, договор, товары, цены и суммы.
В документе скорректируйте количество, если возвращается не вся партия. Обратите внимание на поля в строке товара: «Документ реализации» должен быть заполнен — от этого зависит, по какой себестоимости товар вернётся на склад и как скорректируется НДС. Также укажите склад поступления и при необходимости — качество товара (исправный товар можно вернуть на основной склад, брак — на карантинный или склад брака, если он заведён).
После проведения документ делает следующее: товар приходуется на склад, задолженность покупателя уменьшается, выручка и себестоимость сторнируются. Если возврат оформлен на основании реализации, программа корректно свяжет движения, и в отчётах по продажам возврат уменьшит выручку именно по этой сделке.
- 1Откройте документ «Реализация товаров и услуг», по которому возвращают товар
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от клиента»
- 3Проверьте контрагента, договор и склад поступления
- 4Скорректируйте количество и цены в строках, убедитесь, что заполнено поле «Документ реализации»
- 5Проведите документ и проверьте движения через кнопку «Дт/Кт» или отчёт по проводкам
- 6Оформите возврат денег, если оплата уже была получена
Возврат товара от покупателя в 1С:Бухгалтерии 8
В «1С:Бухгалтерии 8» документ находится в разделе «Продажи» и называется «Возврат товаров от покупателя». Он также создаётся на основании реализации: откройте документ «Реализация (акты, накладные, УПД)», нажмите «Создать на основании» и выберите нужный пункт. Если возврат вводится без основания, товары и цены придётся указать вручную.
При проведении формируются проводки, обратные реализации: дебет 62 кредит 90.01 сторнируется (или отражается красным), себестоимость по дебету 90.02 и кредиту 41 также сторнируется, а товар возвращается на склад. В типовой Бухгалтерии сторнирование выполняется автоматически — вручную вводить операции не нужно.
Отдельно проверьте счёт-фактуру. Если по исходной реализации счёт-фактура был выставлен и зарегистрирован в книге продаж, при возврате программа зарегистрирует его в книге покупок — это стандартный механизм корректировки НДС при возврате. Для этого в документе возврата должна быть ссылка на исходную реализацию.
Возврат товара поставщику
Обратная ситуация — когда товар возвращаете вы. В УТ 11, КА и ERP используется документ «Возврат товаров поставщику», в Бухгалтерии — «Возврат товаров поставщику» из раздела «Покупки». Создавайте его на основании документа «Поступление товаров и услуг» (или «Приобретение товаров и услуг» в УТ): программа подтянет товары, цены закупки и данные по НДС.
В документе укажите фактически возвращаемое количество и проверьте склад списания — товар должен числиться на нём в остатках. Если товара на складе недостаточно (например, часть уже продана), программа либо не даст провести документ, либо спишет в минус в зависимости от настроек контроля остатков. Минусовые остатки — признак ошибки в учёте, их нужно разбирать, а не оставлять.
После проведения товар списывается со склада, а за поставщиком образуется задолженность — он должен вернуть вам деньги или зачесть сумму в счёт будущих поставок. Возврат денег от поставщика оформляется документом «Поступление безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат денежных средств от поставщика».
Возврат денег покупателю
Оформление возврата товара не возвращает деньги автоматически — это отдельная операция. Если покупатель оплатил товар, а потом вернул его, создайте документ списания денежных средств: в УТ 11 это «Списание безналичных денежных средств» с операцией «Возврат оплаты клиенту», в Бухгалтерии — «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю». При возврате наличных используйте «Расходный кассовый ордер» с аналогичным видом операции.
Правильный вид операции важен: он определяет проводки и корректное закрытие взаиморасчётов. Если выбрать «Прочее списание» или «Прочие расходы», задолженность покупателя не закроется, и в отчётах по взаиморасчётам останется «висеть» переплата, которую придётся разбирать вручную.
Если покупатель платил банковской картой через эквайринг, возврат выполняется через документ «Операция по платёжной карте» с операцией возврата (в УТ 11) или через эквайринговый терминал с последующим отражением в программе. Деньги при таком возврате уходят не сразу — банк-эквайер зачисляет их покупателю по своим регламентам.
Способы вернуть деньги покупателю
Для безналичной оплаты юрлиц. Проводится по платёжному поручению, задолженность закрывается автоматически при верном виде операции.
Для возврата наличными. Требует контроля остатка кассы и корректного кассового документа.
Для оплат картой. Оформляется отдельной операцией возврата, деньги возвращаются через банк-эквайер с задержкой.
Деньги не возвращаются, переплата остаётся как аванс покупателя. Оформлять документ списания не нужно.
НДС при возврате: что происходит в учёте
При возврате товара от покупателя продавец принимает к вычету НДС, начисленный ранее при реализации. В типовых конфигурациях это происходит автоматически: если возврат привязан к реализации, программа регистрирует исходный счёт-фактуру в книге покупок в периоде возврата. Проверить это можно через отчёт «Книга покупок» за соответствующий квартал.
При возврате поставщику ситуация зеркальная: вы ранее приняли НДС к вычету по поступлению, а при возврате должны его восстановить. В типовых решениях восстановление НДС выполняется регламентными документами формирования книги продаж, если возврат корректно привязан к поступлению.
Частая проблема — возврат в другом квартале, чем реализация. Это нормальная ситуация: вычет отражается в периоде возврата, уточнённая декларация за период реализации обычно не требуется. Но если документы введены задним числом в уже отчитанный период, корректность декларации нужно проверить с бухгалтером.
Как проверить, что возврат проведён правильно
После проведения всех документов пройдите контрольные точки. Первое — складские остатки: откройте отчёт «Остатки товаров на складах» (или оборотно-сальдовую ведомость по счёту 41 в Бухгалтерии) и убедитесь, что возвращённый товар появился на нужном складе в правильном количестве, а отрицательных остатков нет.
Второе — взаиморасчёты: отчёт «Задолженность клиентов» или «Взаиморасчёты с контрагентами» должен показать, что долг покупателя уменьшился на сумму возврата, а после возврата денег — закрылся полностью. Третье — НДС: проверьте, что счёт-фактура по возврату отражён в книге покупок (при возврате от покупателя) за нужный период.
Как проверить результат
Товар оприходован на нужный склад в верном количестве, минусовых остатков нет
Остаток не изменился или ушёл в минус — проверьте склад и количество в документе
Задолженность уменьшилась, после возврата денег закрыта полностью
Сумма «висит» — вероятно, неверный вид операции в платёжном документе
Счёт-фактура по возврату зарегистрирован в нужном периоде
Записи нет — проверьте ссылку на исходную реализацию в документе возврата
Выручка уменьшена на сумму возврата, себестоимость скорректирована
Возврат не влияет на отчёт — возможно, введена ручная операция вместо документа
FAQ: частые вопросы о возврате товара в 1С
Можно ли оформить возврат, если документ реализации не найден в базе?
Да, документ возврата можно ввести без основания, вручную указав товары, цены и контрагента. Но в этом случае себестоимость рассчитается по текущим данным, а не по фактической партии продажи, и НДС придётся корректировать отдельно. Если реализация была в другой базе или очень давно, зафиксируйте основание в комментарии и приложите первичные документы от покупателя.
Покупатель вернул только часть товара из накладной. Как оформить?
Создайте возврат на основании реализации и отредактируйте табличную часть: удалите строки, которые не возвращаются, и в оставшихся укажите фактическое возвращаемое количество. Проводить возврат на всю накладную, а потом «продавать обратно» не нужно — это исказит отчёты по продажам.
Возврат пришёл в следующем квартале после продажи. Нужна ли уточнённая декларация по НДС?
Как правило, нет: вычет НДС при возврате отражается в книге покупок того квартала, в котором оформлен возврат. Уточнённая декларация может потребоваться, только если сам документ возврата проведён задним числом в уже закрытый период. Чтобы этого избежать, вводите документ текущей датой.
Как вернуть деньги, если покупатель оплатил картой через терминал?
Оформите возврат товара штатным документом, затем выполните операцию возврата по эквайрингу: в УТ 11 это документ «Операция по платёжной карте» с видом операции возврата, в Бухгалтерии — соответствующая операция по платёжной карте. Физически возврат выполняется через терминал, деньги покупателю зачисляет банк-эквайер по своему регламенту.
Возвращённый товар бракованный. Как не смешать его с исправным?
Заведите в программе отдельный склад для брака (или используйте статус качества, если он поддерживается конфигурацией) и в документе возврата укажите именно его как склад поступления. Дальше брак либо возвращается поставщику, либо списывается документом «Списание товаров» с отнесением затрат на соответствующую статью расходов.
Что делать, если после возврата в отчётах осталась переплата покупателя?
Это означает, что товар возвращён, а деньги — нет, либо платёжный документ проведён с неверным видом операции. Проверьте взаиморасчёты по контрагенту, найдите незакрытый платёж и либо оформите возврат денег, либо перепроведите документ с корректным видом операции «Возврат покупателю». Переплату можно также оставить как аванс в счёт будущих отгрузок — по согласованию с покупателем.
Что важно запомнить
Возврат оформляется только штатным документом на основании реализации или поступления — так корректно закроются склад, взаиморасчёты и НДС. Деньги возвращаются отдельным платёжным документом с правильным видом операции. После проведения обязательно сверьте остатки склада, задолженность контрагента и книгу покупок.