Торговля и Склад · 9 мин
Как в 1С оформить возврат товара поставщику
Как в 1С сделать возврат товара поставщику: документ «Возврат товаров поставщику», корректировка поступления, влияние на НДС, проводки и типичные ошибки.
Возврат товара поставщику — стандартная хозяйственная операция: брак, пересорт, лишний объём, нарушение сроков поставки. В программах 1С для этого предусмотрен отдельный документ «Возврат товаров поставщику», который списывает товар со склада, корректирует задолженность перед контрагентом и формирует записи по НДС.
Алгоритм почти одинаков в 1С:Управление торговлей 11, 1С:Комплексная автоматизация, 1С:ERP и 1С:Бухгалтерия 8. Различия — в расположении команд и составе реквизитов. Ниже разобраны оба варианта: торговые конфигурации и бухгалтерия.
Главное правило: возврат всегда привязывается к конкретному документу поступления. Это обеспечивает корректное закрытие взаиморасчётов и правильную стоимость списания. Если поступление не указать, программа спишет товар по средней цене, а задолженность перед поставщиком не уменьшится автоматически.
Какой документ использовать и где он находится
В 1С:Управление торговлей 11, КА и ERP документ находится в разделе Закупки → Возвраты товаров поставщикам. Создать его можно двумя способами: вручную через кнопку «Создать» или на основании документа «Приобретение товаров и услуг» — через кнопку «Создать на основании». Второй способ предпочтительнее: табличная часть заполнится товарами из поставки с исходными ценами.
В 1С:Бухгалтерии 8.3 документ называется «Возврат товаров поставщику» и расположен в разделе Покупки. Также доступен ввод на основании документа «Поступление (акты, накладные, УПД)». Если возвращается не товар, а перечисленный аванс, используется другой механизм — списание с расчётного счёта с видом операции «Возврат от поставщика» либо корректировка долга.
Пошаговое оформление возврата на основании поступления
Работа на основании исходной накладной — самый надёжный путь. Программа сама подставит договор, цены, ставки НДС и склад, а взаиморасчёты закроются по тому же документу расчётов.
- 1Откройте документ «Приобретение товаров и услуг» (или «Поступление» в Бухгалтерии), по которому товар был принят.
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику».
- 3В табличной части оставьте только возвращаемые позиции и укажите фактическое количество.
- 4Проверьте склад списания, цены, ставку НДС и при необходимости укажите причину возврата.
- 5Проведите документ и убедитесь, что товар списался со склада, а задолженность перед поставщиком уменьшилась.
- 6При необходимости распечатайте ТОРГ-12 или УПД со знаком возврата — по договорённости с контрагентом.
Если возвращается часть товара, лишние строки просто удаляются из табличной части. Количество в оставшихся строках корректируется вручную. Цены менять не нужно: возврат идёт по ценам поставки, иначе возникнет разница во взаиморасчётах, которую придётся объяснять и списывать.
После проведения проверьте движения документа (кнопка «Дт/Кт» в Бухгалтерии или «Отчёты по документу» в УТ). Типовые проводки: Дт 60.01 — Кт 41.01 на стоимость товара и сторно НДС через счёт 19.03.
Возврат без привязки к поступлению
Иногда документ поступления найти нельзя: поставка была давно, в другой базе или период закрыт. В этом случае создайте «Возврат товаров поставщику» вручную: укажите контрагента, договор, склад и добавьте товары с ценами возврата.
У ручного способа есть два ограничения. Во-первых, товар спишется по той себестоимости, которую программа определит по учётной политике (FIFO или средняя), — она может отличаться от цены поставки. Во-вторых, задолженность по конкретной накладной автоматически не закроется, и в отчётах по взаиморасчётам появится «висящий» долг или аванс. Такие расхождения закрываются документом «Взаимозачёт задолженности» (торговые конфигурации) или «Корректировка долга» (Бухгалтерия).
Корректировка поступления как альтернатива возврату
Если расхождение выявлено сразу при приёмке и товар фактически не оприходован, вместо возврата правильнее оформить «Корректировку поступления» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон». Это уместно, когда поставщик выставил накладную на 100 единиц, а принято 95 — корректировка сразу фиксирует верное количество и сумму.
Возврат или корректировка
Товар уже оприходован и лежит на складе, затем отгружается обратно. Формирует складские движения и уменьшает долг.
Ошибка в первичном документе выявлена до или в момент оприходования. Исправляет исходную поставку без складской отгрузки.
Устаревший и рискованный приём: возникает выручка и НДС с продажи. Использовать не рекомендуется, если есть типовой документ возврата.
НДС при возврате поставщику
При возврате покупатель восстанавливает ранее принятый к вычету НДС по возвращаемому товару. В типовых конфигурациях это происходит автоматически: документ возврата формирует запись в книге продаж (сторно вычета) на основании счёта-фактуры поставщика. Убедитесь, что в возврате указан тот же счёт-фактура, что и в поступлении.
Если покупатель — не плательщик НДС (например, на УСН), никаких записей по налогу возврат не формирует: операция влияет только на взаиморасчёты и склад. Проверьте, что в карточке организации корректно установлена система налогообложения, иначе программа может ошибочно создать движения по НДС.
Возврат денег и закрытие взаиморасчётов
После возврата возможны две ситуации. Если товар был оплачен, поставщик должен вернуть деньги: поступление на расчётный счёт оформляется с видом операции «Возврат от поставщика» (в Бухгалтерии) или «Возврат денежных средств от поставщика» (в УТ). Документ привязывается к тому же договору и закрывает образовавшуюся дебиторскую задолженность.
Если товар не был оплачен, возврат просто уменьшает кредиторскую задолженность — ничего дополнительно делать не нужно, кроме контроля акта сверки. Рекомендуется после всех операций сформировать «Акт сверки взаиморасчётов» с контрагентом и убедиться, что сальдо совпадает с данными поставщика.
Как проверить результат
Остаток уменьшился ровно на возвращённое количество, минусов нет
Появились отрицательные остатки или количество не изменилось
Долг уменьшился на сумму возврата либо появилась дебиторка, закрытая возвратом денег
Висят незакрытые авансы или долг не изменился
По возвращённой части сформировано восстановление налога
Вычет остался принятым в полном объёме или задвоен
Типичные ошибки и как их избежать
Большинство проблем решается дисциплиной: возврат всегда вводится на основании поступления, после проведения сверяются остатки, взаиморасчёты и записи по НДС. Если ошибка уже допущена, не удаляйте документы в закрытом периоде — оформляйте сторнирующие документы текущей датой.
Что важно запомнить
Возврат оформляется типовым документом на основании поступления, с контролем остатков, взаиморасчётов и НДС. Деньги от поставщика приходят отдельным документом, а итог проверяется актом сверки.
Частые вопросы
Можно ли вернуть поставщику товар, который уже частично продан?
Да, но только в пределах фактического остатка на складе. Программа не запретит ввести возврат на большее количество, чем есть в наличии, если контроль остатков отключён, поэтому перед проведением сверьте остатки по отчёту. Вернуть можно лишь то количество, которое физически отгружается обратно.
Что делать, если поставщик вернул деньги, а возврат товара ещё не оформлен?
Сначала оформите «Возврат товаров поставщику», затем свяжите поступление денег с тем же договором. Если деньги уже пришли и зависли как аванс от поставщика, закройте задолженность документом «Взаимозачёт задолженности» или «Корректировка долга» после проведения возврата.
Как оформить возврат, если организация на УСН?
Документально всё то же самое: «Возврат товаров поставщику» на основании поступления. Разница только в отсутствии движений по НДС. В Бухгалтерии проверьте, что в учётной политике выбрана упрощённая система, чтобы программа не формировала записи книги покупок и продаж.
Нужно ли выставлять счёт-фактуру при возврате?
При типовом возврате покупатель счёт-фактуру не выставляет: поставщик регистрирует у себя корректировочный документ или принимает к вычету НДС по возвращённому товару. Покупатель лишь восстанавливает ранее заявленный вычет. Исключение — схемы «обратной реализации», которые лучше согласовать с бухгалтером.
Как вернуть тару или упаковку поставщику?
Возвратная тара учитывается отдельно от товара. В торговых конфигурациях для неё предусмотрены механизмы учёта возвратной тары: возврат оформляется тем же документом, но позиции тары идут без НДС и по ценам залога. В Бухгалтерии используется счёт учёта тары (например, 41.03 или 10.04 в зависимости от учётной политики).
Что делать, если поступление было в прошлом закрытом периоде?
Не изменяйте документы закрытого периода. Введите возврат текущей датой, указав в нём ссылку на старое поступление — программа корректно отразит операцию в текущем периоде. Если ссылку указать нельзя, оформите возврат вручную и закройте расчёты корректировкой долга.