Торговля и Склад · 11 мин
Как в 1С сделать корректировку поступления товара
Как оформить корректировку поступления в 1С: виды корректировок, работа с документом «Корректировка поступления», исправление ошибок, учет НДС и проверка результата.
Корректировка поступления требуется, когда после оприходования товара выяснилось расхождение: поставщик прислал уточнённую накладную, изменилась цена или количество, обнаружилась ошибка в первичном документе. В конфигурациях 1С (Управление торговлей, Комплексная автоматизация, ERP, Бухгалтерия предприятия) для этого предусмотрен штатный документ «Корректировка поступления», который связан с исходным документом и автоматически правит учётные данные.
Важно различать два случая. Первый — корректировка по согласованию сторон: поставщик официально изменил стоимость или количество (например, дал скидку или выявил недовложение), и обе стороны подписывают корректировочные документы. Второй — исправление ошибки: в исходном документе допущена опечатка, а первичка на самом деле правильная. От этого зависит, какой вид операции выбрать и как отразится НДС.
Ниже разобраны оба сценария на примере типовых конфигураций, порядок действий, влияние на счета-фактуры и типичные ошибки, из-за которых корректировка «не проводится» или искажает отчётность.
Какие виды корректировок поступления существуют в 1С
Документ «Корректировка поступления» в типовых конфигурациях поддерживает несколько видов операций, и правильный выбор принципиален. От него зависят проводки, регистры НДС и печатные формы.
Корректировка по согласованию сторон применяется, когда поставщик и покупатель официально изменили условия сделки после отгрузки: ретро-скидка, изменение цены, уточнение количества. В этом случае поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру (КСФ), и в учёте отражается разница между «было» и «стало».
Исправление в первичных документах используется, когда исходный документ в программе введён с ошибкой: неверная цена, не та номенклатура, неправильное количество. Здесь формируется исправительный счёт-фактура (не корректировочный), и старые данные полностью заменяются новыми.
В 1С:Бухгалтерии дополнительно встречается операция «Исправление собственной ошибки» — для случаев, когда ошибку допустил сам покупатель при вводе данных, а первичные документы поставщика верны.
Сравнение вариантов
Подходит при реальном изменении цены или количества по согласованию с поставщиком. Формируется корректировочный счёт-фактура. Ограничение: нужен подтверждающий документ от контрагента.
Подходит при опечатке во введённом документе. Формируется исправительный счёт-фактура, старые данные заменяются. Ограничение: не применять, если условия сделки реально изменились.
Для случаев, когда ошибку допустил сам покупатель при вводе. Первичка поставщика корректна, исправляются только данные в программе.
Как создать корректировку поступления по согласованию сторон
Самый быстрый способ — создать документ на основании исходного поступления. Откройте нужный документ «Поступление товаров и услуг» (или «Поступление (акты, накладные, УПД)» в Бухгалтерии) и нажмите кнопку «Создать на основании» → «Корректировка поступления». Программа подставит контрагента, договор и табличную часть.
В шапке документа выберите вид операции «Корректировка по согласованию сторон». Укажите номер и дату корректировочного документа поставщика — эти реквизиты попадут в печатные формы и регистрацию КСФ.
В табличной части каждая строка представлена в двух вариантах: «до изменения» и «после изменения». Заполните колонки «после изменения» актуальными ценами и количеством. Программа автоматически рассчитает разницу по сумме и НДС — именно она попадёт в проводки.
- 1Откройте исходный документ поступления и проверьте, что он проведён
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления»
- 3Выберите вид операции «Корректировка по согласованию сторон»
- 4Введите номер и дату корректировочного документа поставщика
- 5Заполните колонки «после изменения» актуальными ценами и количеством
- 6Проверьте автоматически рассчитанную разницу по сумме и НДС
- 7Проведите документ и зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру
- 8Сверьте результат по отчёту «Оборотно-сальдовая ведомость» или карточке расчётов с поставщиком
Как исправить ошибку в первичном документе
Если поставщик выставил документы правильно, а ошибка закралась при вводе в 1С (неверная цена, лишняя строка, неправильное количество), действуйте через тот же документ «Корректировка поступления», но с видом операции «Исправление в первичных документах».
Здесь также заполняются колонки «после изменения», но смысл другой: вы указываете, как документ должен был быть введён изначально. В учёте формируются сторнирующие записи на ошибочные суммы и правильные записи взамен. В регистрах НДС создаётся исправительный счёт-фактура с номером исправления.
Альтернативный путь — просто отредактировать и перепровести исходный документ. Это допустимо, только если период ещё открыт, документ не попал в сданную отчётность, а по НДС не сформированы записи книги покупок. Если отчётность сдана — редактировать исходник нельзя, только исправление отдельным документом.
Как отразить корректировку НДС и счёт-фактуру
При корректировке по согласованию сторон поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру. В 1С он регистрируется на основании документа корректировки: в документе появляется ссылка «Зарегистрировать корректировочный счёт-фактуру» или создаётся документ «Счёт-фактура полученный» с видом «Корректировочный».
НДС по корректировке отражается по-разному в зависимости от знака разницы. Если стоимость уменьшилась, покупатель восстанавливает НДС с разницы — запись попадает в книгу продаж. Если стоимость увеличилась, покупатель принимает к вычету дополнительный НДС — запись идёт в книгу покупок. Типовые конфигурации формируют эти записи автоматически при проведении документа, но стоит проверить их через отчёты «Книга покупок» и «Книга продаж».
При уменьшении стоимости важно учитывать период: вычет по первоначальному счёту-фактуре восстанавливается в том квартале, когда получены корректировочные документы. Если корректировка относится к прошлому кварталу, может потребоваться уточнённая декларация — проконсультируйтесь с бухгалтером по этому вопросу.
Особенности корректировки в разных конфигурациях
В 1С:Бухгалтерии 8.3 документ называется «Корректировка поступления» и находится в разделе «Покупки». Вид операции выбирается в шапке: «Корректировка по согласованию сторон», «Исправление в первичных документах» или «Исправление собственной ошибки». Для услуг и товаров логика одинаковая.
В 1С:Управление торговлей 11 и ERP документ также создаётся на основании «Приобретения товаров и услуг». Здесь корректировка дополнительно влияет на складские регистры: при уменьшении количества формируется сторно прихода, при увеличении — дополнительный приход. Если товар уже продан или списан, программа может потребовать оформить возврат поставщику вместо корректировки количества.
В конфигурациях с раздельным учётом НДС и при работе с УПД корректировка оформляется через универсальный корректировочный документ (УКД), реквизиты которого указываются в документе корректировки.
Как проверить результат и что делать при ошибках
После проведения корректировки обязательно сверьте результат. Откройте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» (60.01 для расчётов с поставщиком, 41.01 для товаров) и убедитесь, что сумма задолженности и стоимость товара изменились на величину корректировки.
Проверьте регистры НДС: сформируйте книгу покупок и книгу продаж за период корректировки и найдите записи по корректировочному или исправительному счёту-фактуре. Их отсутствие — признак того, что счёт-фактура не зарегистрирован или документ проведён с ошибкой.
Типичная ситуация: документ не проводится с сообщением об отрицательных остатках. Это происходит при корректировке количества в меньшую сторону, если товар уже реализован. В этом случае сначала оформите возврат товара поставщику или скорректируйте только цену, а разницу по количеству отразите отдельным документом.
Как проверить результат
Задолженность изменилась ровно на сумму корректировки
Сальдо не изменилось или изменилось на другую сумму
Есть запись по корректировочному/исправительному счёту-фактуре
Записи нет или неверный вид счёта-фактуры
Количество и стоимость соответствуют данным после корректировки
Отрицательные остатки или расхождение с первичкой
Частые вопросы
Можно ли просто удалить ошибочный документ поступления?
Только если период открыт, по документу нет связанных документов (счетов-фактур, оплат, реализаций) и отчётность не сдана. Во всех остальных случаях удаление нарушит целостность учёта — используйте корректировку или исправление.
Чем корректировка отличается от возврата товара поставщику?
Корректировка фиксирует изменение условий уже состоявшейся поставки (цена, количество) по согласованию сторон. Возврат — это самостоятельная хозяйственная операция по отправке товара обратно. Если товар физически возвращается, оформляйте возврат, а не корректировку количества.
Как скорректировать поступление прошлого года?
Создайте документ «Корректировка поступления» текущей датой со ссылкой на исходное поступление. В бухгалтерском учёте разница отразится как прибыль или убыток прошлых лет. По НДС может потребоваться уточнённая декларация за период поступления — этот вопрос стоит согласовать с бухгалтером.
Почему документ корректировки не проводится?
Чаще всего причины: исходный документ не проведён, корректировка уменьшает количество ниже доступного остатка (товар уже продан), не заполнены обязательные реквизиты (номер и дата документа поставщика) или нарушена дата запрета редактирования. Текст ошибки при проведении указывает конкретную причину.
Нужно ли делать корректировку, если изменилась только цена, а товар уже продан?
Да, корректировку цены оформить нужно — она изменит стоимость в расчётах с поставщиком и НДС. На себестоимость уже проданного товара корректировка повлияет через регистры партий: в типовых конфигурациях разница распределяется автоматически при закрытии месяца.
Как оформить корректировку, если поставщик прислал УКД?
Создайте «Корректировку поступления» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон», укажите номер и дату УКД в реквизитах документа. Универсальный корректировочный документ одновременно заменяет корректировочную накладную и корректировочный счёт-фактуру, поэтому отдельная регистрация КСФ не требуется.
Что важно запомнить
Корректировка поступления в 1С оформляется одноимённым документом на основании исходного поступления. Выбор вида операции — «по согласованию сторон» или «исправление» — определяет проводки и тип счёта-фактуры. Не редактируйте исходный документ в закрытом периоде, регистрируйте корректировочный счёт-фактуру и проверяйте результат по ОСВ и книгам покупок и продаж.