Торговля и Склад · 12 мин
Как в 1С 8.3 оформить возврат товара от покупателя
Как оформить возврат товара от покупателя в 1С 8.3: создание документа на основании реализации, корректировка НДС, возврат денег, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товара от покупателя — штатная хозяйственная операция, которая в 1С 8.3 оформляется отдельным документом. В зависимости от конфигурации (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, Комплексная автоматизация) названия и расположение команд немного отличаются, но логика одна: возврат создаётся на основании документа реализации, чтобы программа автоматически подтянула номенклатуру, цены, ставки НДС и договор.
Корректно оформленный возврат влияет сразу на несколько участков учёта: восстанавливает остатки на складе, сторнирует выручку и себестоимость, формирует корректировку по НДС и отражает задолженность перед покупателем либо возврат денежных средств. Ошибка в документе приводит к расхождениям в остатках, неверной декларации по НДС и спорам с контрагентом.
Ниже разобран порядок действий для типовых конфигураций 1С 8.3, различия между полным и частичным возвратом, особенности НДС, возврат оплаты и способы проверить, что всё отразилось правильно.
Подготовка: что проверить перед оформлением возврата
Прежде чем создавать документ, убедитесь, что исходная продажа проведена в программе. Возврат, созданный на основании реализации, наследует договор, цены, ставки НДС и аналитику — это исключает расхождения. Если продажа оформлялась вручную без документа (что бывает при переносе данных), возврат придётся создавать вручную и самостоятельно заполнять все поля.
Проверьте дату возврата относительно даты реализации. Если возврат относится к закрытому периоду, по которому уже сдана отчётность, потребуется корректировка прошлого периода — в Бухгалтерии это делается через корректировку реализации, а не простым возвратом текущей датой. Уточните у главного бухгалтера, какой вариант применим в вашей ситуации.
Также убедитесь, что у вас есть права на создание и проведение документов по складу и продажам. В типовых конфигурациях с разграничением прав кладовщик может ввести возврат только на оприходование, а движения по расчётам и НДС сформирует бухгалтер.
Создание документа «Возврат товаров от покупателя»
В 1С:Бухгалтерии 8.3 откройте раздел «Продажи» → «Реализация (акты, накладные)», найдите нужный документ продажи и откройте его. Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от покупателя». Программа создаст новый документ, полностью заполненный по данным реализации: контрагент, договор, склад, табличная часть с товарами, ценами и ставками НДС.
В 1С:Управлении торговлей 11 и Комплексной автоматизации путь аналогичен: документ «Возврат товаров от клиента» создаётся на основании «Реализации товаров и услуг» либо вручную из раздела «Продажи» → «Возвраты товаров от клиентов». В УТ дополнительно указывается статус возврата и может использоваться заявка на возврат, если в компании принят согласовательный процесс.
Откорректируйте табличную часть: удалите строки с товарами, которые покупатель не возвращает, и укажите фактическое количество по каждой позиции. Цены и суммы пересчитаются автоматически. Если товар возвращается с другим качеством (брак, повреждение), в УТ это отражается в поле «Порча» или через указание склада брака.
- 1Откройте «Продажи» → «Реализация (акты, накладные)» и найдите исходный документ продажи
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя»
- 3Проверьте контрагента, договор, склад и дату возврата
- 4Оставьте только возвращаемые позиции и укажите фактическое количество
- 5Проверьте цены, суммы и ставки НДС в табличной части
- 6Нажмите «Провести и закрыть» и проверьте движения документа
Полный и частичный возврат: в чём разница
Полный возврат означает, что покупатель вернул всю отгруженную партию. В этом случае документ на основании реализации создаётся без правок табличной части — достаточно проверить данные и провести. Сторнируются выручка и себестоимость в полном объёме, товар целиком возвращается на склад.
Частичный возврат оформляется тем же документом, но с уменьшенным количеством по строкам. Важно не менять цену вручную без необходимости: цена должна соответствовать исходной реализации, иначе в расчётах с покупателем возникнет разница, которую сложно объяснить. Если возврат происходит по нескольким партиям одной реализации, создавайте отдельные документы возврата на каждую фактическую поставку товара обратно на склад.
Если покупатель возвращает товар, который уже был частично оплачен, программа корректно закроет задолженность при условии, что возврат связан с реализацией. Проверить это можно в отчёте «Задолженность покупателей» или «Анализ расчётов с контрагентами».
НДС при возврате от покупателя
При возврате товара продавец принимает к вычету НДС, начисленный при реализации. В 1С:Бухгалтерии для этого после проведения возврата нужно сформировать запись книги покупок. Как правило, используется документ «Формирование записей книги покупок» (раздел «Операции» → «Регламентные операции НДС»), который автоматически подхватывает проведённые возвраты.
Если покупатель — плательщик НДС и возврат оформляется в текущем периоде, альтернативный вариант — покупатель выставляет вам счёт-фактуру на возвращаемый товар. На практике при полном возврате чаще применяется вычет у продавца на основании собственного счёта-фактуры по реализации. Конкретный порядок зависит от ситуации (возврат всей партии или части, принял ли покупатель товар к учёту), поэтому согласуйте его с бухгалтером по НДС.
Возврат, относящийся к прошлому налоговому периоду, по которому декларация уже сдана, отражается через корректировку реализации: создаётся документ «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон», и вычет НДС попадает в уточнённую декларацию либо в текущий период в зависимости от ситуации.
Возврат денежных средств покупателю
Если покупатель уже оплатил товар, после проведения возврата образуется задолженность организации перед покупателем. Для возврата денег в 1С:Бухгалтерии создаётся документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю» — его удобно создать на основании документа возврата, чтобы автоматически заполнились контрагент, договор и сумма.
При возврате наличных через кассу используется «Расходный кассовый ордер» с аналогичным видом операции «Возврат покупателю». Если продажа была розничной с применением онлайн-кассы, оформляется чек с признаком расчёта «Возврат расхода» — в конфигурациях с розничной торговлей это делается из документа «Чек ККМ» или «Розничная продажа» командой возврата.
Возврат на банковскую карту при эквайринге оформляется отдельной операцией возврата по эквайринговому терминалу и документом «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю». Учтите, что банк-эквайер может удерживать комиссию, и порядок её отражения зависит от договора с банком.
Способы возврата оплаты
Подходит для безналичных расчётов с юрлицами и ИП. Создаётся на основании возврата, сумма и реквизиты заполняются автоматически.
Для возврата наличных. Требует контроля кассовой дисциплины и лимита кассы.
Для оплат банковской картой. Выполняется через терминал и отражается документом «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат».
Деньги не возвращаются, переплата остаётся на договоре как аванс. Ничего дополнительно оформлять не нужно, но зафиксируйте договорённость письменно.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения документа откройте его движения (кнопка «Дт/Кт» в Бухгалтерии или «Проводки и регистры» в УТ). Проверьте, что сформированы записи по сторнированию выручки и себестоимости, оприходованию товара на склад и отражению расчётов с покупателем. Затем сверьте остатки: отчёт «Остатки товаров на складах» должен показать увеличение количества по возвращённым позициям.
Для контроля расчётов сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 62» по контрагенту или акт сверки взаиморасчётов. После возврата товара и возврата денег сальдо по сделке должно закрыться. Если осталась дебиторская или кредиторская задолженность — ищите незакрытый документ: непроведённый возврат, оплату, отнесённую на другой договор, или лишний документ реализации.
Как проверить результат
Количество возвращённого товара увеличилось на складе, указанном в возврате
Остатки не изменились — документ не проведён или указан другой склад
После возврата товара и денег сальдо по сделке равно нулю
Висит задолженность — не оформлен возврат оплаты или оплата отнесена на другой договор
Возврат попал в записи книги покупок после регламентной операции НДС
Строки нет — не выполнено формирование записей книги покупок или возврат не проведён
Особые ситуации: брак, комиссия, розница
Возврат некачественного товара
Если покупатель возвращает брак, товар нельзя автоматически возвращать в продажу. В УТ 11 для этого предусмотрено указание качества или склада брака в документе возврата; в Бухгалтерии при необходимости создайте отдельный склад «Брак» и оприходуйте туда. Дальнейшая судьба товара — возврат поставщику, списание или уценка — оформляется отдельными документами.
Возврат при торговле по комиссии
Если вы реализовали товар комитента, возврат от покупателя оформляется тем же документом возврата, но движения формируются по расчётам с комитентом. Убедитесь, что в договоре и документе реализации корректно указан тип расчётов, иначе возврат отразится как по собственному товару и исказит отчёт комитенту.
Розничный возврат по чеку
В рознице возврат оформляется на основании чека ККМ: кассир открывает чек, выбирает команду возврата, пробивает чек «Возврат расхода». В конце смены данные попадают в отчёт о розничных продажах. Возврат без чека оформляется по заявлению покупателя — в программе это отражается документом возврата без привязки к конкретному чеку, если такая возможность предусмотрена конфигурацией.
Что важно запомнить
Возврат от покупателя создавайте на основании реализации, указывайте фактическое количество, проводите документ текущей датой, а для прошлых периодов используйте корректировку реализации. После проведения проверьте остатки на складе, расчёты с покупателем и записи книги покупок, а возврат денег оформляйте отдельным платёжным документом с видом операции «Возврат покупателю».
Часто задаваемые вопросы
Можно ли оформить возврат, если документ реализации удалён или не введён в программу?
Да, документ возврата можно создать вручную из журнала возвратов, заполнив контрагента, договор и табличную часть самостоятельно. Однако без связи с реализацией расчёты по сделке не закроются автоматически, а вычет НДС придётся контролировать вручную. Если продажа была, лучше восстановить документ реализации и создать возврат на его основании.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Возврат отражает фактическое движение товара обратно на склад и используется, когда покупатель физически возвращает продукцию. Корректировка реализации изменяет стоимостные показатели исходной продажи (количество, цену) по соглашению сторон и применяется, в том числе, для исправления прошлых периодов. При физическом возврате товара текущим периодом используется именно документ возврата.
Покупатель вернул товар в следующем квартале после продажи. Как отразить НДС?
Вычет НДС по возвращённому товару отражается в периоде, когда выполнены условия для вычета: товар принят к учёту и оформлены документы. На практике возврат проводится датой фактического возврата, а запись книги покупок формируется в текущем квартале. Если реализация была в уже сданном периоде, уточнённая декларация за прошлый квартал обычно не требуется — вычет заявляется в периоде возврата, но порядок стоит подтвердить у бухгалтера по НДС.
Как оформить возврат, если покупатель вернул только часть товара?
Создайте возврат на основании реализации и в табличной части оставьте только возвращаемые позиции с фактическим количеством, остальные строки удалите. Цены не меняйте — они должны совпадать с продажей. Программа сторнирует выручку и себестоимость только в части возвращённого количества.
Что делать, если возвращённый товар нужно вернуть поставщику?
Это отдельная операция: после оприходования товара от покупателя создайте документ «Возврат товаров поставщику» на основании документа поступления. Цепочка «реализация → возврат от покупателя → возврат поставщику» сохраняет прозрачность движения товара и корректность расчётов с обеими сторонами.
Нужен ли покупателю какой-то документ при возврате товара?
Да, покупатель обычно передаёт товаросопроводительные документы: накладную на возврат (например, ТОРГ-12) или УПД, а также претензионное письмо или заявление о возврате. В программе реквизиты входящего документа указываются в документе возврата — это подтверждает хозяйственную операцию и нужно для налогового и бухгалтерского учёта.