Как сделать возврат товара от покупателя в 1С

Возврат товара от покупателя — стандартная операция в торговом учёте, но в 1С она оформляется по-разному в зависимости от конфигурации, причины возврата и статуса покупателя (юридическое или физическое лицо). Ошибка в документе приводит к расхождениям в остатках склада, взаиморасчётах и НДС, поэтому важно понимать не только кнопки, но и логику движений, которые формирует программа.

В конфигурациях «1С:Управление торговлей 11», «1С:Комплексная автоматизация» и «1С:ERP» основной документ — «Возврат товаров от клиента». В «1С:Бухгалтерии 8» используется документ «Возврат товаров от покупателя». Ниже разобраны оба сценария, включая розничный возврат по чеку, корректировку НДС и возврат денег покупателю.

Что проверить перед оформлением возврата

Прежде чем создавать документ, определите основание возврата: покупатель вернул качественный товар по соглашению сторон или выявил брак. От этого зависит, какой склад указать (основной или карантинный/брак) и нужно ли оформлять претензию поставщику дальше. Также уточните, в каком периоде была продажа: если она попала в закрытый период (прошлый квартал или год), потребуется корректировка реализации, а не простой возврат текущей датой.

Проверьте, что исходный документ реализации проведён и доступен в базе. Возврат, созданный на основании реализации, автоматически подтянет цены, ставки НДС и партию товара — это исключает расхождения по себестоимости. Если реализации в базе нет (например, продажа была в другой программе), возврат создаётся вручную с указанием цены из первичных документов покупателя.

Возврат в 1С:Управление торговле 11 и ERP

Найдите исходную реализацию в разделе «Продажи» → «Реализации товаров и услуг». Откройте документ и в меню «Создать на основании» выберите «Возврат товаров от клиента». Программа создаст новый документ с заполненным контрагентом, договором и табличной частью по позициям продажи.

Откорректируйте количество: покупатель может вернуть не весь товар, а часть. Удалите лишние строки или измените количество в нужных позициях. Укажите склад поступления возвращённого товара — если товар бракованный, заведите отдельный склад «Брак» или «Карантин», чтобы он не попал в свободный остаток для продажи.

Проверьте поле «Способ компенсации» или порядок расчётов (в разных релизах название отличается): возврат денег, зачёт в счёт будущих поставок или замена товара. От этого зависит, как закроется задолженность во взаиморасчётах. После проверки проведите документ.

1. 1
   Откройте исходный документ «Реализация товаров и услуг»
2. 2
   Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от клиента»
3. 3
   Скорректируйте количество и склад поступления
4. 4
   Укажите способ компенсации (возврат денег или зачёт)
5. 5
   Проведите документ и проверьте движения по кнопке «Дт/Кт»
6. 6
   Оформите возврат денег через «Расходный кассовый ордер» или «Списание безналичных ДС»

Возврат в 1С:Бухгалтерии 8

В «1С:Бухгалтерии 8» перейдите в раздел «Продажи» → «Возвраты товаров от покупателей» и создайте новый документ. Проще всего открыть исходную «Реализацию (акты, накладные)» и нажать «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя» — тогда заполнятся контрагент, договор, товары и цены.

Укажите счета учёта: счёт расчётов с покупателем (обычно 62.01), склад и номенклатуру. При проведении документ сформирует проводки, обратные реализации: дебет 62 кредит 90.01 со знаком минус (сторно выручки), сторно себестоимости по дебету 90.02 и кредиту 41, а также сторно НДС. Возвращённый товар встанет на склад по той же себестоимости, по которой был списан.

Если покупатель вернул деньги на расчётный счёт, оформите «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Возврат покупателю». При кассовом возврате используйте «Расходный кассовый ордер» с тем же видом операции. Документ закроет дебиторскую задолженность покупателя, образовавшуюся после сторно.

Корректировка НДС при возврате

При возврате товара продавец принимает к вычету НДС, начисленный ранее при продаже. Для этого в книге покупок должна появиться запись на сумму возвращённого товара. В 1С она формируется автоматически, если возврат создан на основании реализации и в нём корректно указан счёт-фактура продажи.

Если возврат происходит в том же квартале, что и продажа, корректировка отражается в текущей декларации без дополнительных действий. Если период продажи закрыт и декларация сдана, вычет НДС заявляется в периоде возврата — потребуется, чтобы документ возврата ссылался на исходный счёт-фактуру. Проверьте формирование записи через отчёт «Книга покупок» после проведения документа.

Возврат от розничного покупателя по чеку

Розничный возврат оформляется иначе: покупатель не является контрагентом в базе, а расчёты идут через кассу ККТ. В УТ 11 и «1С:Рознице» используется документ «Возврат товаров от розничного покупателя», который создаётся на основании «Отчёта о розничных продажах» за день продажи или самостоятельно с указанием номера чека.

При возврате в день продажи деньги выдаются из кассы, и операция отражается в том же Z-отчёте. При возврате на следующий день и позже покупатель пишет заявление, а в программе оформляется возврат с пробитием чека возврата. Сумма уменьшит выручку текущего дня. Убедитесь, что в кассе достаточно наличных, либо оформляйте возврат на карту через эквайринговую операцию.

Если возврат розничного чека делается через несколько дней, сверяйте цену в чеке с ценой в документе: за это время в базе могла измениться розничная цена, и документ подставит новую. Цена возврата всегда должна совпадать с ценой, уплаченной покупателю.

Проверка результата и типичные ошибки

После проведения всех документов проверьте три вещи: остаток товара на складе, взаиморасчёты с покупателем и книгу покупок. Отчёт «Остатки товаров на складах» должен показать возвращённое количество по нужному складу. Отчёт «Взаиморасчёты с контрагентами» (или ОСВ по счёту 62 в БП) — отсутствие «висящей» задолженности по этой сделке, если деньги возвращены.

Частая ошибка — создание возврата не на основании реализации, а вручную с нуля. Тогда партия товара не совпадает, себестоимость возврата отличается от себестоимости списания, и в валовой прибыли появляется искажение. Вторая типичная ошибка — возврат на основной склад бракованного товара, после чего он снова резервируется под заказы. Третья — забытный документ возврата денег: товар принят, а задолженность перед покупателем продолжает числиться.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток на складе

Норма

Возвращённое количество видно на нужном складе в отчёте «Остатки товаров»

Тревожный признак

Остаток не изменился или товар попал не на тот склад

Взаиморасчёты

Норма

Задолженность по сделке закрыта после возврата денег или зачёта

Тревожный признак

По покупателю числится аванс или долг после завершения операции

НДС

Норма

В книге покупок появилась запись со ссылкой на счёт-фактуру продажи

Тревожный признак

Записи нет или сумма не совпадает с суммой возврата

Частые вопросы

Можно ли оформить возврат, если документа реализации нет в базе?

Да, создайте документ возврата вручную, без основания, и укажите цены из первичных документов покупателя. Учтите, что себестоимость будет определена по текущим данным партионного учёта, а не по партии исходной продажи, поэтому сверьте суммы с первичкой.

Чем возврат отличается от корректировки реализации?

Корректировка реализации применяется, когда стороны согласовали изменение цены или количества по уже оформленной продаже (например, пересорт или скидка задним числом). Возврат — физическое поступление товара обратно на склад. Возврат всегда двигает складские остатки, корректировка — не обязательно.

Как оформить возврат части товара из накладной?

Создайте возврат на основании реализации и в табличной части оставьте только возвращаемые позиции, изменив количество на фактическое. Остальные строки удалите. Документ скорректирует взаиморасчёты и НДС ровно на возвращённую часть.

Что делать, если покупатель возвращает товар, купленный в прошлом году?

Оформляйте возврат текущей датой со ссылкой на документ продажи. Вычет НДС заявляется в периоде возврата. Не проводите документ задним числом в закрытый период — это исказит сданную отчётность и потребует подачи уточнённых деклараций.

Как вернуть деньги покупателю, оплатившему картой?

Оформите документ возврата, затем операцию возврата по эквайрингу (в УТ 11 — «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю», в БП — соответствующая операция по платёжной карте). Деньги вернутся на карту покупателя через банк-эквайер, наличные из кассы выдавать не нужно.

Нужен ли покупателю документ на возврат от юридического лица?

Да, покупатель-юрлицо оформляет у себя документ возврата поставщику и передаёт вам накладную (например, ТОРГ-12 или УПД). Эти документы — основание для оприходования товара и принятия НДС к вычету у вас как у продавца.