Как сделать возврат поставщику в 1С

Возврат поставщику в 1С оформляется документом «Возврат товаров поставщику», который создаётся на основании поступления товаров и услуг или самостоятельно. Документ списывает товар со склада, формирует дебиторскую задолженность поставщика на сумму возврата и корректирует НДС. Порядок действий почти одинаков в конфигурациях «Управление торговлей», «Комплексная автоматизация» и «ERP», отличается в основном расположение разделов в меню.

Перед оформлением возврата важно определить, какая ситуация у вас возникла: полный возврат всей поставки, частичный возврат брака или излишков, либо возврат по истечении срока после выкупа и перепродажи. От этого зависит, создаётся ли документ на основании поступления, нужна ли корректировка и как отражается НДС — восстановление у покупателя или реализация с начислением налога.

Подготовка: что проверить до создания документа

Сначала убедитесь, что поступление, по которому возвращаете товар, проведено в базе и товар ещё числится на складе. Если товар уже продан или списан, возврат на основании поступления будет некорректным — программа либо не даст провести документ, либо уведёт складские остатки в минус.

Проверьте условия договора с поставщиком: допускает ли он возврат, в какой срок и по какой цене — по цене поставки или с дисконтом. Эти условия влияют на сумму документа и на то, как будет закрываться задолженность. В типовых конфигурациях соглашение с поставщиком подставляется из карточки партнёра автоматически.

Если возврат связан с браком, зафиксируйте основание — акт о выявленных недостатках, претензию. В 1С реквизит «Основание» или комментарий поможет потом связать возврат с претензионной работой и проследить компенсацию.

Создание документа «Возврат товаров поставщику»

В «Управлении торговлей 11» и «Комплексной автоматизации 2» документ находится в разделе «Закупки» → «Возвраты товаров поставщикам». В «Бухгалтерии предприятия» — в разделе «Покупки» → «Возвраты поставщику» (либо создаётся на основании поступления).

Создание на основании поступления

Самый надёжный способ — открыть документ «Поступление товаров и услуг» и нажать кнопку «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику». Программа перенесёт контрагента, договор, склад, табличную часть с товарами и ценами. Останется только скорректировать количество, если возвращаете не всё, и указать причину.

Такой способ гарантирует, что цены возврата совпадут с ценами закупки, а связь документов сохранится в структуре подчинённости — это упрощает сверку с поставщиком и поиск цепочки документов при аудите.

Создание документа вручную

Ручное создание нужно, когда исходное поступление отсутствует в базе (например, товар пришёл до начала учёта в программе) или возврат собирается из нескольких поставок. Создайте новый документ, заполните поставщика, организацию, склад и добавьте номенклатуру вручную или через подбор. Цены укажите по условиям договора — программа не проверит их автоматически.

1. 1
   Откройте документ поступления и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику»
2. 2
   Скорректируйте количество и удалите строки, которые не возвращаются
3. 3
   Проверьте склад отгрузки, договор и вид операции
4. 4
   Укажите причину возврата или реквизиты претензии в комментарии
5. 5
   Проведите документ и распечатайте ТОРГ-12 или УПД на возврат
6. 6
   Проверьте проводки и задолженность поставщика

Виды возвратов и особенности их оформления

Полный возврат всей партии — самый простой случай: количество совпадает с поступлением, задолженность по накладной обнуляется полностью. Частичный возврат требует аккуратности: после проведения по поступлению останется долг только за принятый товар, и оплату нужно будет распределять именно на остаток.

Возврат комиссионного товара оформляется отдельным видом операции — товар комитента не является вашей собственностью, поэтому движения идут по забалансовым счетам, а НДС не затрагивается. Если в документе поступления вид операции «Приём на комиссию», программа подставит соответствующую операцию в возврат автоматически.

Отдельная ситуация — возврат через длительное время после поступления, когда товар числится как собственный и период закрыт. В этом случае бухгалтерия часто трактует операцию как обратную реализацию: покупатель начисляет НДС с отгрузки. Уточните у своего бухгалтера применимый порядок — от него зависит настройка документа и счета учёта.

Как оформлять в разных ситуациях

Возврат в том же периоде, что и поступление

Стандартный документ «Возврат товаров поставщику» на основании поступления. НДС корректируется автоматически через книгу покупок/продаж по настройкам конфигурации.

Возврат в следующем периоде

Тот же документ, но проверьте корректность отражения НДС: может потребоваться корректировочный счёт-фактура от поставщика. Возможна трактовка как обратная реализация.

Возврат комиссионного товара

Вид операции «возврат комитенту», движения по забалансовым счетам, НДС не начисляется.

Поступления нет в базе

Документ создаётся вручную, цены и основание указываются по первичным документам.

НДС и счета-фактуры при возврате

Налоговый аспект возврата — самое частое место ошибок. При стандартном возврате некачественного или невостребованного товара покупатель, принявший НДС к вычету, как правило, должен его восстановить, а поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру. В 1С документ «Корректировка поступления» или регистрация корректировочного счёта-фактуры отражается вместе с возвратом.

В «Бухгалтерии предприятия» при проведении возврата программа сама формирует движения по НДС, но корректировочный счёт-фактуру от поставщика нужно зарегистрировать отдельно — введите его номер и дату в соответствующем документе. В УТ и КА проверьте, что в документе возврата корректно установлен флажок отражения НДС и указана ставка.

Проверка проводок и взаиморасчётов

После проведения откройте движения документа кнопкой «Дт/Кт» или через «Ещё» → «Движения документа». Типовая картина в бухгалтерском учёте: сторно поступления по дебету 60-го счёта и кредиту 41-го, корректировка НДС. Складской регистр должен показать списание товара — сверьте остаток по отчёту «Остатки товаров на складах».

Далее проверьте взаиморасчёты: откройте отчёт «Ведомость расчётов с партнёрами» или карточку расчётов с контрагентом. После возврата долг перед поставщиком должен уменьшиться на сумму возврата. Если поставка была предоплачена, образуется дебиторская задолженность поставщика — её закроет возврат денег или зачёт в счёт следующих поставок.

Денежную сторону оформляют документом «Возврат от поставщика» (поступление на расчётный счёт или в кассу) с указанием того же договора и документа расчётов. Это важно для автоматического зачёта: если документ оплаты не привязан к возврату, задолженность «повиснет» в отчётах.

Контрольные точки

Как проверить результат

Складские остатки по возвращённой номенклатуре

Норма

Остаток уменьшился на количество возврата, отрицательных остатков нет

Тревожный признак

Остаток не изменился или ушёл в минус — проверьте склад и дату документа

Взаиморасчёты с поставщиком

Норма

Долг уменьшился на сумму возврата либо появилась дебиторка при предоплате

Тревожный признак

Задолженность не изменилась — проверьте договор и документ расчётов

НДС

Норма

В книге покупок/продаж отражена корректировка по счёту-фактуре поставщика

Тревожный признак

Сумма НДС по возврату отсутствует в отчётности — проверьте регистрацию корректировочного счёта-фактуры

Типичные ошибки и как их избежать

Наиболее распространённая проблема — возврат без привязки к поступлению, из-за чего цены расходятся с ценами закупки и взаиморасчёты не сходятся. Вторая частая ошибка — неверный склад в документе: товар списывается не с того склада, и остатки «разъезжаются».

Третья группа ошибок касается расчётов: возврат проведён, а поступление денег от поставщика оформлено без указания документа расчётов. В результате в отчётах одновременно висят и дебиторка, и незакрытый возврат. Всегда проверяйте ведомость расчётов после завершения всей цепочки.

Перед массовым возвратом по большой поставке сделайте копию базы или проверьте документ на тестовом примере с одной позицией: так проще убедиться, что вид операции, склад и счета учёта подставляются правильно, не испортив реальные данные.

FAQ: частые вопросы о возврате поставщику в 1С

Можно ли оформить возврат, если документа поступления нет в базе?

Да. Создайте «Возврат товаров поставщику» вручную, заполните поставщика, склад и табличную часть по бумажным документам. Учтите, что цены и партии программа не подставит — их нужно взять из первички, а в комментарии указать реквизиты исходной накладной.

Чем возврат поставщику отличается от корректировки поступления?

Корректировка поступления исправляет ошибки в исходном документе (неверная цена, количество) по согласованию сторон и оформляется корректировочным счётом-фактурой. Возврат — это фактическая отгрузка товара обратно. Если товар физически уезжает поставщику, нужен именно возврат.

Как вернуть поставщику только часть товара из накладной?

Создайте возврат на основании поступления и отредактируйте табличную часть: удалите лишние строки и укажите фактическое количество возвращаемого товара. Долг по накладной уменьшится только на сумму возвращённых позиций.

Почему после возврата в отчётах висит задолженность поставщика?

Чаще всего потому, что поступление денег от поставщика оформлено без привязки к документу возврата или договору. Откройте документ оплаты, укажите правильный документ расчётов и перепроведите. Проверить результат можно отчётом «Ведомость расчётов с партнёрами».

Нужно ли восстанавливать НДС при возврате товара?

Зависит от квалификации операции. При возврате по договору поставки с корректировочным счётом-фактурой поставщика покупатель обычно корректирует ранее принятый вычет. Если операция оформляется как обратная реализация, покупатель начисляет НДС с отгрузки. Порядок определяет бухгалтер исходя из условий договора и периода возврата.

Как оформить возврат товара, принятого на комиссию?

Используйте тот же документ «Возврат товаров поставщику», но с видом операции возврата комитенту — при создании на основании поступления с комиссионной операцией она подставится автоматически. Движения пройдут по забалансовому учёту, НДС затронут не будет.