Как провести перепродажу товара в 1С: полная инструкция

Перепродажа товара в 1С — это классическая цепочка «купил у поставщика → оприходовал на склад → продал покупателю». В типовых конфигурациях («Управление торговлей», «УНФ», «Комплексная автоматизация», «ERP») она отражается двумя связанными документами: Поступление товаров и услуг и Реализация товаров и услуг. Между ними стоит справочник номенклатуры, склады, цены и взаиморасчёты с контрагентами.

Главная ошибка новичков — попытка продать товар, которого нет в учёте, или продать его без привязки к поступлению. В этом случае ломается себестоимость, уходят в минус складские остатки и искажается валовая прибыль. Правильная последовательность документов решает эту проблему полностью.

Ниже разобрана рабочая схема перепродажи от заведения карточки товара до закрытия взаиморасчётов, с контрольными точками и типичными ошибками. Инструкция применима к большинству торговых конфигураций 1С — названия меню могут незначительно отличаться, но логика документов одинакова.

Что подготовить перед первой операцией

Прежде чем проводить документы, убедитесь, что в базе заполнены базовые справочники. Нужен контрагент-поставщик с договором (тип «С поставщиком»), контрагент-покупатель с договором «С покупателем», склад в справочнике складов и карточка номенклатуры с видом «Товар». Если организация работает с НДС, проверьте ставку налога в карточке товара и учётную политику организации — от этого зависят проводки.

Также определите, какой метод списания себестоимости используется — обычно это ФИФО или «по средней». Настройка задаётся в учётной политике организации (раздел «НСИ и администрирование» → «Учётная политика»). Менять метод посреди года нежелательно: это приведёт к пересчёту себестоимости по всем партиям.

Шаг 1. Оприходование товара от поставщика

Создайте документ «Поступление товаров и услуг» (в УТ 11 — «Приобретение товаров и услуг», раздел «Закупки»). Укажите поставщика, договор, склад и заполните табличную часть: номенклатура, количество, цена закупки, ставка НДС. Если поставщик прислал УПД или счёт-фактуру, введите номер и дату входящего документа в соответствующие поля.

При проведении документ делает две вещи: увеличивает складские остатки и фиксирует партию с себестоимостью. Именно из этой партии товар позже спишется при продаже. Если поступление провести задним числом после уже оформленной продажи, себестоимость продажи придётся пересчитывать — поэтому соблюдайте хронологию документов.

Проверьте результат: откройте отчёт «Остатки товаров на складах» (или «Ведомость по товарам на складах») — количество по позиции должно увеличиться на объём поступления.

Шаг 2. Установка продажных цен

Чтобы при продаже цены подставлялись автоматически, создайте документ «Установка цен номенклатуры» (раздел «Закупки» или «CRM и маркетинг» в зависимости от конфигурации). Выберите вид цены (например, «Оптовая» или «Розничная»), добавьте товары и укажите цены. Удобный приём — заполнить документ на основании поступления и задать наценку в процентах от закупочной цены.

Цена действует с даты документа. Если продажа оформляется более ранней датой, чем установка цены, программа подставит предыдущее значение или оставит цену пустой — проверяйте это в документе реализации перед проведением.

1. 1
   Заведите контрагентов, договоры, склад и карточку номенклатуры
2. 2
   Проведите «Поступление товаров и услуг» — товар появился на складе с себестоимостью
3. 3
   Установите продажные цены документом «Установка цен номенклатуры»
4. 4
   Оформите «Реализацию товаров и услуг» покупателю и проверьте подставленные цены
5. 5
   Зарегистрируйте оплату от покупателя и свою оплату поставщику
6. 6
   Сверьте остатки, взаиморасчёты и валовую прибыль отчётами

Шаг 3. Оформление реализации покупателю

Создайте документ «Реализация товаров и услуг» (раздел «Продажи»). Укажите покупателя, договор, склад отгрузки и добавьте товары. Программа подтянет цены из установленного вида цен, а при проведении спишет товар со склада и рассчитает себестоимость по партиям.

Если продажа идёт по заказу покупателя, реализацию удобно вводить на основании заказа — тогда сохраняется связь документов и корректно закрывается потребность. На основании реализации сразу оформите счёт-фактуру выданный или УПД, чтобы пакет отгрузочных документов был полным.

Контроль остатков: если в настройках склада или учётной системы включён контроль, программа не даст продать больше, чем есть в наличии. Если контроль отключён, отрицательные остатки не заблокируют документ, но испортят отчётность и себестоимость — включать контроль рекомендуется.

Шаг 4. Взаиморасчёты и оплаты

Перепродажа замыкается деньгами: вы платите поставщику, покупатель платит вам. Оплата поставщику оформляется документом «Списание безналичных денежных средств» (или «Расходный кассовый ордер»), оплата от покупателя — «Поступление безналичных денежных средств» или «Приходный кассовый ордер». В типовых конфигурациях платежи автоматически зачитываются на документы поступления и реализации по договору.

Если работаете по предоплате, порядок меняется: сначала поступление оплаты от покупателя (аванс), затем реализация с зачётом аванса. Следите, чтобы в платёжке был указан тот же договор, что и в реализации, — иначе зачёт не произойдёт автоматически и в актах сверки появится ложная задолженность.

Для контроля используйте отчёты «Расчёты с поставщиками» и «Расчёты с покупателями» (или «Ведомость расчётов с контрагентами»). Нулевое сальдо по завершённой сделке — признак того, что цепочка закрыта корректно.

Как проверить результат и прибыль

Главный отчёт перепродавца — «Валовая прибыль» (в УТ — «Продажи» → «Валовая прибыль предприятия»). Он показывает выручку, себестоимость и маржу по каждой продаже. Если себестоимость нулевая или явно занижена — ищите проблему в партиях: либо продажа проведена раньше поступления, либо поступления по этой позиции вообще нет.

Дополнительно сверьте «Остатки товаров на складах» (нет ли минусов) и «Оборотно-сальдовую ведомость» по счетам 41, 60 и 62, если ведёте бухгалтерский учёт в той же или связанной базе. Расхождения между управленческими и регламентированными данными обычно означают непроведённые документы или разницу дат.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остатки товаров на складах

Норма

Остатки положительные, количество совпадает с фактическим

Тревожный признак

Отрицательные остатки по проданным позициям

Отчёт «Валовая прибыль»

Норма

Себестоимость заполнена, маржа соответствует наценке

Тревожный признак

Нулевая или аномально низкая себестоимость

Расчёты с контрагентами

Норма

Сальдо по закрытой сделке равно нулю

Тревожный признак

Висит задолженность при фактически оплаченных документах

Типичные ошибки и частные сценарии

Продажа товара в пути или комиссионная схема

Если товар перепродаётся прямо с транзита, всё равно сначала оприходуйте его — хотя бы на виртуальный склад «Товары в пути», а затем переместите или сразу реализуйте. При работе по комиссии (вы — комиссионер) используйте не обычное поступление, а документ с видом операции «Приём на комиссию»: тогда товар учитывается за балансом, а отчёт комитенту оформляется отдельным документом.

Частые ошибки

Что делать, если ошибка уже допущена

Отрицательные остатки лечатся восстановлением хронологии: найдите недостающее поступление, проведите его корректной датой, затем перепроведите реализации. В УТ и ERP есть обработка «Проведение по партиям» / «Закрытие месяца», которая пересчитывает себестоимость пакетно. Перед массовым перепроведением сделайте резервную копию базы — операция затрагивает много документов.

Удобный контрольный приём: раз в неделю стройте отчёт «Остатки товаров» с отбором «Количество меньше нуля». Пустой отчёт означает, что хронология поступлений и продаж в порядке. Появление минусов — сигнал искать документ-нарушитель по конкретной позиции через отчёт «Движения товара».

FAQ

Можно ли продать товар, которого нет на остатках?

Технически — да, если контроль остатков отключён, но это создаёт отрицательный остаток и нулевую себестоимость. Правильный путь: сначала провести поступление (реальное или корректировочное), затем реализацию. Продажа «в минус» допустима только как временное состояние, которое закрывается в том же отчётном периоде.

Чем перепродажа отличается от комиссии в 1С?

При перепродаже право собственности на товар переходит к вам: поступление приходует товар на баланс, выручка и себестоимость — ваши. При комиссии товар принадлежит комитенту, учитывается за балансом, а вашим доходом является только вознаграждение, которое отражается отчётом комитенту. Документы и счета учёта в этих схемах разные.

Почему в отчёте «Валовая прибыль» нулевая себестоимость?

Чаще всего реализация проведена раньше поступления по дате, либо поступления по позиции нет вовсе, либо партии не рассчитаны — не выполнено закрытие месяца / проведение по партиям. Проверьте движения товара по позиции и восстановите хронологию документов.

Нужно ли создавать заказ покупателя при перепродаже?

Не обязательно. Заказ нужен, если вы резервируете товар, работаете по схеме «продажа под заказ» или хотите контролировать неотгруженные потребности. Для простой отгрузки со склада достаточно документа реализации.

Как оформить перепродажу, если покупатель и поставщик — одна организация?

Заведите одного контрагента с двумя договорами: «С поставщиком» и «С покупателем». Поступление и реализация проводятся как обычно, каждый по своему договору. Взаимозачёт задолженностей при необходимости оформляется документом «Взаимозачёт задолженности» (корректировка долга).

Что делать, если цена продажи ниже закупочной?

Программа не запрещает продажу в убыток, если не настроен контроль минимальной цены. Проверьте, не ошибка ли это в установке цен, и при необходимости включите ограничение по минимальной наценке в настройках видов цен. В отчёте «Валовая прибыль» такие продажи будут видны с отрицательной маржой.