Торговля и Склад · 11 мин
Как оформить возврат товара в 1С
Как оформить возврат товара в 1С: возврат от покупателя и поставщику, документы, корректировка НДС, проводки, типичные ошибки и проверка результата.
Возврат товара в 1С оформляется отдельным документом, который сторнирует ранее проведённую реализацию или поступление. Конкретный документ зависит от направления возврата: от покупателя к вам — это «Возврат товаров от покупателя», от вас поставщику — «Возврат товаров поставщику». Оба документа вводятся на основании исходной операции, что позволяет программе автоматически подтянуть номенклатуру, цены, суммы и договор.
Принципиально важно не оформлять возврат «вручную» через обратную реализацию или поступление — это искажает обороты, ломает аналитику продаж и создаёт проблемы с НДС. Специализированные документы возврата корректно отражают операцию в учёте, формируют нужные проводки и позволяют выписать корректировочные или исправительные счета-фактуры.
Ниже разобраны оба сценария для типовых конфигураций: 1С:Управление торговлей 11, 1С:Комплексная автоматизация, 1С:ERP и 1С:Бухгалтерия 8.3. Названия команд могут немного отличаться в зависимости от релиза, но логика везде одинаковая.
Какой документ выбрать: определяем тип возврата
Первый шаг — понять, кто кому возвращает товар и на каком основании. От этого зависит документ, проводки и налоговые последствия. Ошибка на этом этапе — самая частая причина расхождений в учёте.
Если клиент вернул вам ранее проданный товар (брак, пересорт, отказ от покупки), используется «Возврат товаров от покупателя». Если вы сами возвращаете поставщику ранее оприходованный товар — «Возврат товаров поставщику». Возврат от розничного покупателя по чеку ККТ в день продажи оформляется иначе — через документ «Возврат товаров от розничного покупателя» или через отчёт о розничных продажах.
Сравнение вариантов
Клиент возвращает купленный у вас товар. Вводится на основании реализации, уменьшает задолженность покупателя и приходует товар на склад.
Вы возвращаете товар поставщику. Вводится на основании поступления, списывает товар со склада и уменьшает вашу задолженность или создаёт требование к поставщику.
Возврат по чеку ККТ. Оформляется отдельным документом с пробитием чека возврата на кассе.
Иногда возврат поставщику оформляют обычной реализацией. Это искажает аналитику продаж и НДС, применяется только в исключительных случаях по требованию учётной политики.
Возврат товара от покупателя: пошаговая инструкция
Откройте исходный документ «Реализация товаров и услуг», по которому товар был продан. Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от покупателя». Программа создаст новый документ, заполненный данными реализации: контрагентом, договором, складом, табличной частью с товарами и ценами.
Откорректируйте количество: если возвращается не весь товар, удалите лишние строки или измените количество в нужных позициях. Проверьте цены — для корректного учёта возврат должен идти по тем же ценам, что и продажа, если иное не согласовано с покупателем документально.
На вкладке «Дополнительно» или в шапке (в зависимости от конфигурации) укажите склад, на который фактически приходуется товар, и при необходимости — статус возврата. В УТ 11 можно указать, принимается товар на склад сразу или через ордерную схему. Проведите документ.
- 1Найдите исходную реализацию через журнал документов или поиск по номеру
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя»
- 3Оставьте только возвращаемые позиции, укажите фактическое количество
- 4Проверьте склад, цены и ставки НДС
- 5Проведите документ и зарегистрируйте счёт-фактуру на возврат
- 6Проверьте проводки и остатки по складу
Возврат от розничного покупателя
Для розницы в УТ 11 используется документ «Возврат товаров от розничного покупателя». Его удобно создавать на основании чека ККТ: программа подтянет состав чека и данные кассы. После проведения документа при подключённой кассе пробивается чек возврата. Возврат в день продажи иногда оформляют сторнированием в отчёте о розничных продажах, но корректнее — отдельным документом возврата, особенно если день уже закрыт.
Возврат товара поставщику
Откройте документ «Поступление товаров и услуг», по которому товар был оприходован, и создайте на его основании «Возврат товаров поставщику». Проверьте, что товар ещё есть на складе в нужном количестве и не зарезервирован под заказы — иначе документ не проведётся или создаст отрицательные остатки.
В табличной части оставьте возвращаемые позиции. Обратите внимание на цены: по общему правилу возврат идёт по ценам поступления. Если с поставщиком согласована иная цена, это должно быть подтверждено дополнительным соглашением, иначе возникнет разница, которую придётся отражать отдельно.
После проведения документа товар списывается со склада, а задолженность поставщику уменьшается либо формируется дебиторская задолженность поставщика (если поступление уже оплачено). В последнем случае возврат денег от поставщика отразите документом «Поступление безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат от поставщика».
НДС и счета-фактуры при возврате
Налоговый учёт при возврате зависит от причины и момента возврата. Если покупатель на ОСНО возвращает товар, он должен выставить вам счёт-фактуру на возвращаемый товар — вы принимаете НДС к вычету на основании этого документа. В 1С это отражается регистрацией входящего счёта-фактуры в документе возврата (гиперссылка «Счёт-фактура» или команда «Зарегистрировать счёт-фактуру»).
Если покупатель не является плательщиком НДС (физлицо, упрощенец) или возвращает товар, который не успел принять к учёту, счёт-фактуру он не выставляет. В этом случае продавец регистрирует в книге покупок свой же отгрузочный счёт-фактуру. В 1С:Бухгалтерии это делается через документ «Формирование записей книги покупок» с отражением возврата.
При возврате поставщику всё зеркально: вы выставляете поставщику счёт-фактуру на возвращаемый товар (если вы плательщик НДС и приняли товар к учёту), а ранее принятый к вычету НДС корректируется. В УТ 11 и КА счёт-фактура на возврат создаётся непосредственно из документа возврата.
Денежные расчёты: возврат оплаты и зачёт задолженности
После проведения возврата от покупателя у клиента образуется переплата (кредиторская задолженность перед ним). Её можно закрыть двумя способами: вернуть деньги или зачесть в счёт будущих отгрузок. Возврат денег оформляется документом «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат покупателю» или «Расходный кассовый ордер» при возврате наличными.
При возврате на карту по эквайрингу используется операция «Возврат оплаты по эквайрингу» — в УТ 11 она создаётся на основании возврата или эквайринговой операции. Учтите, что банк может вернуть комиссию не в полном объёме: разница отражается как расходы на услуги банка.
Если деньги не возвращаются, а засчитываются, достаточно, чтобы оба документа (реализация и возврат) были проведены по одному договору — взаимозачёт произойдёт автоматически при формировании расчётов. Проверить результат можно отчётом «Ведомость расчётов с клиентами» или «Акт сверки взаиморасчётов».
Проверка результата и типичные ошибки
После оформления возврата обязательно проверьте три вещи: складские остатки, взаиморасчёты и проводки. Откройте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 41 (в 1С:Бухгалтерии) или отчёт «Остатки товаров на складах» (в УТ) — возвращённый товар должен появиться на складе в корректном количестве и по корректной себестоимости.
Во взаиморасчётах задолженность покупателя должна уменьшиться на сумму возврата. Если возврат проведён, а долг не изменился — скорее всего, документы отражены по разным договорам или соглашениям. Это типичная ошибка при смене договора в середине работы с клиентом.
Как проверить результат
Возвращённое количество оприходовано (или списано при возврате поставщику), отрицательных остатков нет
Остаток не изменился или ушёл в минус
Задолженность уменьшилась на сумму возврата по тому же договору
Долг не изменился или появилась переплата по другому договору
Сторнирующие проводки по счетам 41, 62, 90 (или 60) с корректными суммами
Проводок нет, суммы не совпадают с реализацией
Счёт-фактура на возврат зарегистрирован, запись в книге покупок/продаж сформирована
Документ возврата есть, а счёта-фактуры нет
Часто задаваемые вопросы
Можно ли оформить возврат, если исходная реализация была в прошлом квартале?
Да, документ возврата создаётся текущей датой со ссылкой на старую реализацию. Учтите, что корректировка НДС отразится в периоде возврата, а если прошлый период уже отчитан, может потребоваться уточнённая декларация — это зависит от ситуации, поэтому порядок лучше согласовать с бухгалтером.
Покупатель вернул только часть товара — как оформить?
Создайте возврат на основании реализации и удалите из табличной части все позиции, кроме возвращаемых, либо измените количество на фактически возвращаемое. Цены при этом оставьте из исходной реализации. Остальная часть продажи продолжает числиться как обычная реализация.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Корректировка реализации применяется, когда стороны согласовали изменение цены или количества по уже оформленной отгрузке (например, скидка задним числом) без физического перемещения товара. Возврат — это фактическое движение товара обратно на склад. Если товар физически возвращается, нужен именно документ возврата.
Как вернуть товар поставщику, если поступление уже оплачено?
Оформите «Возврат товаров поставщику» на основании поступления — после проведения образуется дебиторская задолженность поставщика. Когда он вернёт деньги, отразите это документом «Поступление безналичных денежных средств» с операцией «Возврат от поставщика». Задолженность закроется автоматически при совпадении договора.
Документ возврата не проводится, программа пишет про нехватку товара. Что делать?
Проверьте отчёт «Остатки товаров на складах»: товара может не хватать из-за резерва под заказы, списания или неверного склада в документе. Снимите лишний резерв, укажите правильный склад или сначала разберитесь, куда делся товар. Проводить возврат в минус не следует — это исказит себестоимость.
Нужно ли пробивать чек при возврате от розничного покупателя?
Да, при применении ККТ возврат денег покупателю оформляется чеком с признаком расчёта «возврат прихода». В УТ 11 чек возврата пробивается из документа «Возврат товаров от розничного покупателя» при подключённой кассе. Возврат возможен и без чека покупателя — по заявлению, в порядке, установленном законом о защите прав потребителей.
Что важно запомнить
Возврат всегда оформляется специализированным документом на основании исходной реализации или поступления. После проведения проверьте складские остатки, взаиморасчёты по договору и регистрацию счёта-фактуры. Не заменяйте возврат обратной реализацией и не проводите документы при отрицательных остатках.