Торговля и Склад · 11 мин
Как провести требование-накладную в 1С
Как создать, заполнить и провести документ «Требование-накладная» в 1С:Бухгалтерии: списание материалов, счета учета, проводки, проверка и типичные ошибки.
Документ «Требование-накладная» в 1С используется для списания материалов со склада в производство, на общехозяйственные нужды, ремонт или иные цели. Именно через этот документ материалы «уходят» с 10-го счёта на счета затрат, и от корректности его заполнения зависят себестоимость продукции, остатки на складе и данные налогового учёта.
Документ доступен в 1С:Бухгалтерии 8.3 в разделе «Производство» или «Склад» (в зависимости от настроек интерфейса), а также в отраслевых конфигурациях. Ниже разобран полный цикл работы: от создания документа до проверки проводок и исправления ошибок.
Перед началом работы убедитесь, что у вас есть права на создание документов списания, а списываемые материалы оприходованы на склад с корректными счетами учёта. Иначе при проведении программа выдаст ошибку о нехватке остатков или сформирует неверные проводки.
Где находится документ «Требование-накладная»
В 1С:Бухгалтерии 8.3 журнал требований-накладных по умолчанию находится в разделе Производство → Требования-накладные. Если раздела «Производство» нет в командном интерфейсе, документ может быть доступен через раздел Склад → Требования-накладные либо его нужно добавить через настройку панели навигации (кнопка с шестерёнкой в правом верхнем углу раздела).
В 1С:Управление торговлей и 1С:ERP аналогичную функцию выполняют документы «Внутреннее потребление товаров» или «Передача материалов в производство» — логика заполнения схожа, но названия полей отличаются. Далее речь идёт о конфигурации 1С:Бухгалтерия, как наиболее распространённой.
Создание и заполнение шапки документа
Откройте журнал «Требования-накладные» и нажмите кнопку «Создать». В шапке документа заполните обязательные поля:
- Организация — подставляется по умолчанию, проверьте, если в базе несколько организаций;
- Дата — дата фактического списания материалов; от неё зависит период, в который попадут затраты;
- Склад — склад, с которого списываются материалы. Если складов несколько, выбор склада критичен: остатки будут уменьшены именно по нему;
- Подразделение — подразделение-отправитель (если ведётся учёт по подразделениям).
Дату документа устанавливайте равной фактической дате передачи материалов. Проведение «задним числом» возможно, но может нарушить последовательность документов и привести к отрицательным остаткам на момент проведения — об этом ниже.
Заполнение табличной части материалами
На вкладке «Материалы» добавьте строки по кнопке «Добавить» или используйте кнопку «Подбор» — она открывает справочник номенклатуры с остатками и позволяет переносить позиции сразу с количеством. Для каждой строки укажите:
- номенклатуру (материал должен иметь вид номенклатуры «Материалы» и учитываться на счёте 10);
- количество — не должно превышать фактический остаток на складе;
- счёт учёта — подставляется автоматически из настроек счетов учёта номенклатуры (обычно 10.01 «Сырьё и материалы» или 10.09 для инвентаря).
Если материалов много и списание регулярное, удобно использовать заполнение по спецификации номенклатуры (кнопка «Заполнить» доступна при включённом учёте спецификаций) — программа сама разложит готовую продукцию на составляющие по нормам расхода.
Настройка счёта затрат и аналитики
Ключевая вкладка документа — «Счёт затрат» (или одноимённая колонка в табличной части, в зависимости от настроек). Здесь указывается, куда списываются материалы:
- 20.01 «Основное производство» — материалы, идущие непосредственно в выпуск продукции;
- 25 «Общепроизводственные расходы» — материалы на содержание цеха;
- 26 «Общехозяйственные расходы» — канцелярия, хозтовары для офиса;
- 44.01 «Издержки обращения» — упаковка и расходники в торговле;
- 91.02 — списание на прочие расходы (например, при порче).
Вместе со счётом обязательно заполняется аналитика: подразделение затрат, номенклатурная группа и статья затрат. Статья затрат должна иметь подходящий вид расхода (например, «Материальные расходы») — от этого зависит корректное закрытие месяца и признание расходов в налоговом учёте.
Ошибка в аналитике — самая частая причина «зависших» сумм на счетах 20 или 25 после закрытия месяца. Проверяйте, что номенклатурная группа соответствует той продукции, на которую списываются материалы.
Проведение документа и проверка проводок
Нажмите «Провести» или «Провести и закрыть». Программа сформирует проводки вида Дт 20.01 (25, 26, 44) — Кт 10.01 на сумму, рассчитанную по средней себестоимости материала. Откройте кнопку «Дт/Кт» (или «Показать проводки») и убедитесь:
- дебетовый счёт и аналитика соответствуют цели списания;
- кредитуется именно тот счёт материалов, на котором числится номенклатура;
- сумма проводки совпадает с ожидаемой (количество × средняя цена);
- в налоговом учёте суммы отражены, если организация на ОСНО.
Дополнительно проверьте результат отчётом «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 10» за период: оборот по кредиту должен совпасть с суммой документа, а остатки по списанным позициям — уменьшиться без появления отрицательных значений.
Как проверить результат
Дт счёта затрат с верной аналитикой, Кт 10.01, сумма по средней себестоимости
Неверный счёт затрат, пустая аналитика или нулевая сумма
Остаток уменьшился на списанное количество, минуса нет
Отрицательный остаток по позиции
Счета 25/26 закрываются без остатка
Суммы «зависают» на счетах затрат из-за ошибок в статьях или подразделениях
Печать и оформление бумажного документа
Для складского и бухгалтерского документооборота из документа доступна печатная форма по кнопке «Печать»: типовая форма «Требование-накладная» или унифицированная форма М-11 (если организация применяет унифицированные формы). В форму подтягиваются организация, склад, подразделение-получатель, номенклатура, количество и счета учёта.
Документ подписывают материально ответственные лица: отпустивший и получивший материалы. Если в базе ведутся сотрудники и доверенности, поле «Через кого» заполняется в шапке или на вкладке «Дополнительно».
Типичные ошибки и способы их исправить
Отрицательные остатки. Возникают при списании раньше оприходования по времени или при списании с другого склада. Решение: восстановить хронологию (провести приход раньше требования-накладной) или исправить склад в документе.
Неверный счёт затрат. Если документ уже проведён и включён в закрытие месяца, исправляйте его «вперёд»: создайте корректировочный документ или сторнируйте проводки документом «Операция, введённая вручную», затем повторно выполните закрытие месяца. Прямое редактирование проведённого документа в закрытом периоде нарушит регламентную отчётность.
Дубли номенклатуры. Если один и тот же материал заведён в справочнике дважды, остатки «размазываются» по двум карточкам, и списание даёт ошибку нехватки. Перед списанием сверяйте остаток по конкретной карточке в отчёте «Остатки товаров на складах».
Когда использовать альтернативные документы
Требование-накладная не всегда оптимальный инструмент. Для передачи материалов между складами используйте «Перемещение товаров» — она меняет склад, но не счёт учёта. Для передачи материалов переработчику — документ «Передача сырья в переработку» со счётом 10.07, иначе материалы спишутся в расходы, хотя остаются вашей собственностью. Для списания недостач по результатам инвентаризации — «Списание товаров» на основании документа «Инвентаризация товаров».
Как выбрать документ
Что важно запомнить
Требование-накладная списывает материалы с кредита счёта 10 в дебет счёта затрат. Перед проведением проверьте остатки, склад, дату и аналитику затрат; после — проводки и оборотку по счёту 10. Ошибки в закрытом периоде исправляйте корректировочными документами, а не прямым редактированием.
Частые вопросы
Почему при проведении требования-накладной возникает ошибка «Не хватает остатка»?
Программа контролирует остатки по связке «номенклатура + склад + счёт учёта». Проверьте отчёт «Остатки товаров на складах»: материал может числиться на другом складе, под другим наименованием (дубль карточки) или приходный документ не проведён. Также проверьте время документов — списание раньше оприходования в пределах одного дня тоже даёт ошибку.
Можно ли провести требование-накладную прошлым числом?
Технически да, если период не закрыт. Но документ должен встать в хронологически правильное место: на момент его проведения остатков должно хватать. После ввода «задним числом» рекомендуется перепровести документы склада за период и повторить закрытие месяца, чтобы себестоимость пересчиталась корректно.
Какой счёт затрат выбрать при списании канцелярии для офиса?
Обычно счёт 26 «Общехозяйственные расходы» со статьёй затрат с соответствующим видом расхода. Если организация торговая и применяет счёт 44, канцелярия и хозтовары могут списываться на 44.01. Конкретный счёт определяется учётной политикой организации.
Как списать материалы сразу по спецификации готовой продукции?
В карточке готовой продукции должна быть заполнена спецификация (раздел «Справочники» → «Спецификации номенклатуры»). Тогда в требовании-накладной по кнопке «Заполнить» можно указать продукцию и количество выпуска — программа разложит её на материалы по нормам и подставит в табличную часть.
Что делать, если документ проведён с неверным счётом затрат, а месяц уже закрыт?
Не редактируйте документ напрямую в закрытом периоде. Создайте в текущем периоде документ «Операция, введённая вручную» со сторнирующей проводкой и правильной проводкой на нужный счёт затрат, либо используйте механизм корректировки, если он предусмотрен вашей конфигурацией. Затем проверьте, не требуется ли уточнённая отчётность.
Чем требование-накладная отличается от документа «Списание товаров»?
Требование-накладная оформляет целевой расход материалов (в производство, на нужды подразделения) с указанием счёта затрат и аналитики. «Списание товаров» применяется для выбытия по причинам порчи, недостачи, истечения срока годности — обычно на счёт 94 с последующим отнесением на виновных лиц или расходы.