Торговля и Склад · 9 мин
Как перевести материалы в товары в 1С
Как перевести материалы в товары в 1С:Бухгалтерии и Управлении торговлей: через документ «Комплектация номенклатуры», перемещение и изменение вида номенклатуры.
Материал нельзя напрямую переименовать в товар: в 1С эти позиции учитываются на разных счетах — 10 «Материалы» и 41 «Товары», поэтому простое изменение вида номенклатуры в карточке нарушит бухгалтерский и складской учет. Необходимость перевода возникает, когда закупленные как материалы комплектующие решают продать без переработки, либо при оприходовании по ошибке указали неверный вид номенклатуры. Чтобы корректно списать остатки со счета 10 и оприходовать их на счет 41, перевод оформляют отдельным документом — обычно через операции списания и оприходования или документ «Перемещение» в зависимости от конфигурации.
Способ перевода зависит от конфигурации и от того, нужно ли менять учётные данные задним числом или только оформить текущую операцию. В 1С:Бухгалтерии основной инструмент — документ «Комплектация номенклатуры» в режиме «Разукомплектация», в 1С:Управлении торговлей и ERP — аналогичный документ «Сборка (разборка) товаров» либо корректировка вида номенклатуры с последующим перемещением.
Ниже разобраны рабочие сценарии для типовых конфигураций, проверка результата и типичные ошибки, из-за которых после перевода «ломается» отчётность по складу и по счетам.
Почему материал нельзя просто переименовать в товар
Материалы и товары в 1С различаются не названием, а видом номенклатуры и счётом учёта. Материалы учитываются на счёте 10 и предназначены для использования в производстве или для собственных нужд, товары — на счёте 41 и предназначены для перепродажи. Этот признак влияет на проводки, отчётность и в ряде случаев на налоговый учёт.
Если на позиции уже есть остатки и движения по документам, изменение вида номенклатуры в карточке не перенесёт остатки автоматически: в 1С:Бухгалтерии счёт учёта подставляется из вида номенклатуры в момент проведения документа, а уже сформированные проводки останутся на старом счёте. Поэтому при наличии остатков нужен документ перевода.
Проверка перед переводом: что посмотреть в базе
Прежде чем оформлять документ, уточните три вещи: есть ли по позиции остатки, на каком счёте они числятся и есть ли у организации право на операции с товарами (например, не сломается ли учёт НДС или торговая наценка). Удобнее всего это сделать через отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» с детализацией по номенклатуре или отчёт «Остатки товаров на складах».
Также проверьте, не зарезервирован ли материал под производство или заказ покупателя. Перевод зарезервированного остатка приведёт к тому, что после оприходования товара резерв «повиснет» или спишется с ошибкой.
Что проверить до перевода
Остаток числится на счёте 10 (или складе материалов), резервов нет
Есть резервы, отрицательные остатки или движения в текущем периоде по производству
Для товара создан вид номенклатуры «Товары» со счётом 41
Вид номенклатуры один на всё, счета учёта не настроены
Перевод делается текущей датой до закрытия месяца
Период закрыт, потребуется корректировка прошлых документов
Перевод через «Комплектацию номенклатуры» в 1С:Бухгалтерии
Основной сценарий для 1С:Бухгалтерии 8.3 — документ «Комплектация номенклатуры» (раздел «Склад» или «Производство», в зависимости от настроек интерфейса). Создайте документ и выберите вид операции «Разукомплектация».
В шапке укажите исходную позицию — материал, который списывается, его количество и склад. Программа подставит счёт учёта 10. На вкладке «Комплектующие» добавьте строку с той же или новой номенклатурной позицией, но уже с видом «Товары» — именно она оприходуется на счёт 41. Количество и стоимость обычно совпадают со списываемой позицией.
После проведения сформируются проводки: кредит 10 — списание материала по учётной стоимости, дебет 41 — оприходование товара по той же стоимости. Себестоимость при этом не меняется, меняется только счёт учёта.
- 1Откройте «Склад» → «Комплектация номенклатуры» и создайте документ с видом операции «Разукомплектация».
- 2В поле «Комплект» укажите материал, количество, склад и счёт 10.
- 3На вкладке «Комплектующие» добавьте позицию с видом «Товары», укажите то же количество и счёт 41.
- 4Проведите документ и откройте «Дт/Кт» — проверьте проводки Дт 41 Кт 10.
- 5Сформируйте отчёт по остаткам: материал списан, товар оприходован на ту же сумму.
Перевод в 1С:Управлении торговлей и ERP
В УТ 11 и ERP учёт ведётся не по счетам в складских документах, а по типам запасов и складам, поэтому механика другая. Если материал и товар — одна и та же физическая позиция, часто достаточно изменить вид номенклатуры в карточке товара, а остатки перенести документом «Перемещение товаров» или «Пересортица товаров» между позициями.
Если требуется именно документальное преобразование одной позиции в другую, используйте «Сборку (разборку) товаров» (раздел «Склад и доставка»). В шапке укажите комплект — новую позицию с видом «Товар», в табличной части — исходный материал как комплектующую. Документ спишет материал и оприходует товар на указанный склад.
Обратите внимание: в УТ/ERP себестоимость рассчитывается при закрытии месяца (регламентная операция расчёта себестоимости), поэтому сразу после проведения документа стоимость оприходованного товара может отображаться предварительно. Окончательные суммы появятся после расчёта себестоимости.
Способы перевода материала в товар
Универсальный способ с проводками Дт 41 Кт 10. Подходит, когда остатки уже есть. Требует отдельной номенклатурной позиции для товара.
Подходит только когда остатков и движений ещё нет. При наличии остатков старые проводки останутся на счёте 10.
Переносит остатки между двумя позициями без изменения себестоимости. Удобно, когда материал и товар — разные карточки одной позиции.
Если остатков нет: изменение вида номенклатуры
Когда позиция только создана или по ней нет остатков и оборотов, самый простой путь — открыть карточку номенклатуры и сменить вид с «Материалы» на «Товары» (в Бухгалтерии) или тип номенклатуры (в УТ). После этого все новые документы будут использовать счёт 41.
Перед изменением убедитесь, что позиция не включена в спецификации производства и не используется в непроведённых документах: после смены вида эти документы могут перестать проводиться или подставят неверные счета.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения документа откройте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» по счетам 10 и 41 с детализацией по номенклатуре: материал должен уйти с 10-го счёта в ноль (или на нужный остаток), а товар появиться на 41-м с той же стоимостью. В УТ/ERP аналогично проверьте отчёт «Ведомость по товарам на складах».
Если суммы не совпали или появились отрицательные остатки, чаще всего виноваты неверно указанное количество, другой склад или попытка списать больше, чем есть на остатке.
Частые вопросы
Можно ли перевести материал в товар без создания второй номенклатурной позиции?
В 1С:Бухгалтерии при комплектации обычно используют две позиции с разными видами номенклатуры, чтобы счета учёта подставлялись корректно. Формально можно указать одну и ту же карточку, если сменить её вид, но тогда потребуется перенос остатков отдельной операцией — проще завести вторую позицию.
Меняется ли себестоимость при переводе?
Нет, перевод — это изменение счёта учёта, а не переоценка. Товар оприходуется по той же стоимости, по которой числился материал. В УТ/ERP окончательная себестоимость определяется регламентным расчётом при закрытии месяца.
Как перевести материалы в товары массово, если позиций много?
Штатного группового документа нет. Варианты: создать комплектации обработкой «Групповое изменение реквизитов» плюс ввод документов на основании, либо использовать загрузку документов из табличного документа. Для разовой большой операции часто привлекают специалиста по 1С, чтобы не испортить остатки.
Что делать, если перевелись не все остатки или с ошибкой?
Отмените проведение ошибочного документа (или распроведите и удалите его), проверьте остатки отчётом и создайте документ заново с корректными данными. Если документ в закрытом периоде — оформите сторнирующую операцию текущей датой.
Влияет ли перевод на НДС?
Сам перевод между счетами 10 и 41 не является реализацией и НДС не начисляет. Но если материал ранее был оприходован с вычетом НДС для производства, а затем продаётся как товар, проверьте корректность налогового учёта в конкретной ситуации — при сомнениях проконсультируйтесь с бухгалтером.
Что важно запомнить
Материал переводится в товар документом, а не переименованием: в 1С:Бухгалтерии — «Комплектация номенклатуры» (разукомплектация) с проводкой Дт 41 Кт 10, в УТ/ERP — «Сборка (разборка) товаров» или пересортица. Вид номенклатуры в карточке меняют только при отсутствии остатков. После перевода обязательно сверьте остатки и суммы по счетам 10 и 41.