Торговля и Склад · 13 мин
Как делать возврат в 1С: полная инструкция по оформлению возвратов
Как сделать возврат в 1С: возврат от покупателя и поставщику, документы, проводки, НДС, чеки ККТ и типичные ошибки. Пошаговая инструкция для 1С:УТ, ERP и КА.
Возврат товара — одна из самых частых операций в торговом учёте, и в 1С она оформляется отдельными документами: «Возврат товаров от покупателя» и «Возврат товаров поставщику». От правильного оформления зависят остатки на складе, взаиморасчёты, НДС и корректность отчётности. Ошибка в документе возврата приводит к зависшим долгам, неверной себестоимости и вопросам при налоговой проверке.
Принцип работы во всех типовых конфигурациях (1С:Управление торговлей, ERP, Комплексная автоматизация, УНФ) одинаков: возврат создаётся на основании исходного документа реализации или поступления, программа автоматически подтягивает товары, цены и партии. Ручное создание документа без основания допустимо, но требует большего контроля со стороны пользователя.
Ниже разобраны оба направления возвратов, особенности розничных продаж и чеков ККТ, учёт НДС, а также типичные ошибки и способы проверки результата. Инструкция ориентирована на актуальные типовые релизы; названия пунктов меню в вашей конфигурации могут незначительно отличаться.
Какие виды возвратов бывают в 1С
Перед оформлением важно определить тип операции, потому что от этого зависит документ и дальнейшие движения по регистрам. В типовых конфигурациях выделяют три основных сценария.
Первый — возврат от покупателя: клиент возвращает ранее проданный товар, вы принимаете его обратно на склад и должны вернуть деньги или зачесть аванс. Второй — возврат поставщику: вы возвращаете брак, пересорт или излишки по поступлению, и поставщик обязан вернуть оплату или уменьшить вашу задолженность. Третий — розничный возврат по чеку ККТ, который дополнительно требует пробития чека возврата на кассе.
Виды возвратов в 1С
Оформляется на основании реализации товаров. Товар приходуется на склад, уменьшается задолженность покупателя. Требует решения: на какой склад принять — основной или карантинный.
Оформляется на основании поступления. Товар списывается со склада, уменьшается ваша задолженность перед поставщиком. Важно указать корректную партию для себестоимости.
Делается документом «Возврат товаров от розничного покупателя» или через чек ККТ с признаком «возврат прихода». Обязательна фискализация на кассе в день возврата.
Возврат товаров от покупателя
Стандартный путь — создать документ на основании реализации. Откройте нужный документ «Реализация товаров и услуг», нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от покупателя». Программа заполнит контрагента, договор, табличную часть с товарами, ценами и партиями.
Если покупатель возвращает только часть позиций, удалите лишние строки или откорректируйте количество. Проверьте цены: по умолчанию подставляются цены из реализации, и менять их без оснований не нужно — возврат должен сторнировать продажу по тем же суммам, иначе в учёте возникнет разница, которую придётся объяснять.
Обратите внимание на поле склада. Если возвращённый товар требует проверки качества, имеет смысл принять его на отдельный склад (например, «Карантин» или «Брак»), чтобы он не попал в доступные остатки и не был продан повторно до осмотра. После проверки товар перемещается на основной склад документом «Перемещение товаров».
- 1Откройте исходную реализацию и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя».
- 2Оставьте только возвращаемые позиции, укажите фактическое количество.
- 3Проверьте цены, склад приёмки и дату документа — дата должна соответствовать фактическому дню возврата.
- 4Проведите документ и распечатайте форму ТОРГ-12 или акт о возврате при необходимости.
- 5Оформите возврат денег: «Списание с расчётного счёта» или «Расходный кассовый ордер» на основании возврата.
- 6Проверьте взаиморасчёты с покупателем — задолженность должна уменьшиться на сумму возврата.
Если исходной реализации нет в базе
Бывает, что продажа прошла в прошлом периоде, в другой базе или вообще без документа (например, до начала учёта в 1С). В этом случае создайте «Возврат товаров от покупателя» вручную: раздел «Продажи» → «Возвраты товаров от покупателей» → «Создать». Заполните контрагента, товары, количество и цены по первичным документам от покупателя.
При ручном вводе особенно важно указать корректную себестоимость. Если программа не может подобрать партию, товар оприходуется по нулевой или расчётной стоимости, что исказит валовую прибыль. Проверьте движения документа по регистру себестоимости и при необходимости скорректируйте стоимость оприходования.
Возврат товаров поставщику
Документ создаётся аналогично: откройте «Поступление товаров и услуг», нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику». Программа подставит товары, цены закупки и партии, что критично для корректного списания себестоимости.
Отредактируйте количество под фактически возвращаемое и проверьте, чтобы цены совпадали с ценами поступления. Если поставщик согласовал возврат по другой цене (например, с учётом уценки), зафиксируйте это в соглашении или дополнительном документе — разница отразится в расчётах и потребует пояснений.
После проведения возврата оформите отгрузку: если учёт ордерный, потребуется «Расходный ордер на товары». Возврат оплаты от поставщика фиксируется документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Возврат от поставщика» — только тогда взаиморасчёты закроются корректно.
Розничный возврат и чек ККТ
Розничный возврат оформляется документом «Возврат товаров от розничного покупателя», и его почти всегда нужно создавать на основании конкретного чека ККТ. Откройте журнал чеков, найдите чек продажи (поиск по номеру, дате или сумме) и создайте возврат на его основании — так программа свяжет операции и корректно закроет кассовую смену.
Фискальная часть обязательна: на подключенной кассе пробивается чек с признаком расчёта «Возврат прихода». Деньги выдаются покупателю из кассы в тот же день, когда пробит чек возврата, — это требование к порядку кассовых операций. Если покупатель платил картой, возврат оформляется на карту через эквайринговый терминал, а не наличными.
Если касса не подключена к 1С напрямую, чек возврата пробивается на самой кассе, а в программе затем вручную оформляется документ возврата и связывается с фискальным чеком. Следите, чтобы суммы в документе и на фискальном накопителе совпадали — расхождения вскроются при сверке Z-отчёта с данными учёта.
НДС и корректировочные документы при возврате
Возврат товара влияет на НДС, и механизм зависит от направления. При возврате от покупателя вы как продавец принимаете НДС к вычету: для этого на основании возврата оформляется счёт-фактура (полученный от покупателя или собственный, в зависимости от ситуации), и запись попадает в книгу покупок. В типовых конфигурациях документ возврата предлагает создать нужные записи автоматически через обработку формирования документов по НДС.
При возврате поставщику вы, наоборот, восстанавливаете ранее принятый к вычету НДС: поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру или свой счёт-фактуру на возврат, и вы отражаете его в книге продаж. Убедитесь, что первичный документ от поставщика получен и зарегистрирован в базе — без него запись в налоговых регистрах будет неполной.
Если возврат происходит в другом квартале относительно продажи, корректировка отражается в периоде возврата, а не уточнёнкой за прошлый период — при условии, что реализация была отражена правильно. Проверьте результат отчётами «Книга покупок» и «Книга продаж» до сдачи декларации.
Как проверить результат после возврата
Отчёт «Остатки товаров на складах» показывает приход возвращённого товара (или списание при возврате поставщику) без отрицательных значений
Остатки ушли в минус или товар завис на неправильном складе
В отчёте «Задолженность клиентов» или «Задолженность поставщикам» сумма по контрагенту уменьшилась на сумму возврата
Висит долг или аванс, которого не должно быть
Возврат отразился в книге покупок (от покупателя) или книге продаж (поставщику) текущего периода
Операции нет в налоговых регистрах или она попала не в тот период
Чек возврата пробит, сумма в Z-отчёте совпадает с документом возврата в 1С
Расхождение между фискальными данными и учётными документами
Типичные ошибки и как их избежать
Большинство проблем с возвратами возникает не из-за сложности программы, а из-за нарушения последовательности действий и невнимательности к деталям документа.
Отдельная группа ошибок — работа с закрытыми периодами. Если реализация находится в закрытом месяце, возврат всё равно оформляется текущей датой, а не датой продажи. Попытка провести документ задним числом в закрытом периоде ломает последовательность расчёта себестоимости и требует перепроведения партий.
Перед массовым оформлением возвратов (например, после сезонной распродажи или при расторжении договора с поставщиком) сделайте копию базы или проверьте механизм на одном тестовом документе: проведите возврат, посмотрите движения по регистрам и отчёты по взаиморасчётам. Это занимает десять минут, но избавляет от исправления десятков документов.
Когда стандартного документа недостаточно
Не все ситуации закрываются типовым возвратом. Если покупатель возвращает товар и одновременно берёт другой, удобнее оформить возврат и новую реализацию раздельно, а взаимозачёт выполнить документом «Взаимозачёт задолженности» или «Корректировка долга» — так аналитика продаж останется чистой.
Если возвращается комиссионный товар, используются отдельные документы по комиссии: возврат от комиссионера или возврат комитенту. Обычный документ возврата в этом случае некорректен, потому что товар не является вашей собственностью и движения идут по другим счетам и регистрам.
При частичном браке с уценкой вместо возврата иногда выгоднее оформить «Корректировку реализации» или «Корректировку поступления» с уменьшением суммы — товар остаётся у стороны, меняется только расчёт. Выбор зависит от договорённости с контрагентом и того, что зафиксировано в первичных документах.
Как выбрать способ оформления
FAQ: частые вопросы о возвратах в 1С
Можно ли оформить возврат, если реализация была в прошлом году?
Да. Документ возврата создаётся текущей датой, в качестве основания указывается реализация прошлого периода. Корректировка НДС и выручки отражается в периоде возврата. Убедитесь, что прошлый период не требует уточнённой отчётности по иным причинам — сам по себе возврат её не вызывает.
Почему возврат не проводится из-за отсутствия остатков?
При возврате поставщику программа списывает товар со склада: если остатка по указанной партии или складу не хватает (товар продан или перемещён), проведение блокируется. Проверьте отчёт по остаткам, измените склад или партию в документе, либо согласуйте с поставщиком иной порядок расчёта.
Как вернуть деньги покупателю, оплатившему картой?
Возврат оформляется на ту же карту через эквайринговый терминал операцией отмены или возврата. В 1С создаётся «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат оплаты клиенту». Выдавать наличными из кассы возврат безналичной оплаты не следует — это нарушение порядка эквайринговых операций.
Нужно ли пробивать чек возврата, если покупатель вернул товар в другой день?
Да, чек с признаком «Возврат прихода» пробивается в день фактического возврата независимо от даты продажи. Документ в 1С привязывается к исходному чеку, а фискальный чек возврата регистрируется текущей датой в текущей кассовой смене.
Что делать, если возвращённый товар оказался бракованным?
Примите его на отдельный склад брака при оформлении возврата. Дальше возможны варианты: оформить «Возврат товаров поставщику», если брак гарантийный; списать документом «Списание товаров» на расходы; или провести уценку через «Переоценку товаров», если товар подлежит продаже с дисконтом.
Как исправить ошибочно проведённый возврат?
Если документ ещё не закрыт регламентными операциями, распроведите его, исправьте данные и проведите заново. Если период закрыт или документ участвовал в расчёте себестоимости, исправляйте через «Корректировку» или сторнирующий документ текущей датой, а не удалением — удаление нарушит последовательность и налоговые регистры.
Что важно запомнить
Возврат в 1С всегда оформляется на основании исходного документа — реализации, поступления или чека ККТ. После проведения контролируйте три вещи: складские остатки, взаиморасчёты и регистры НДС. Розничный возврат обязательно закрывайте чеком «Возврат прихода» в день выдачи денег. Ошибки исправляйте корректировками, а не удалением документов из закрытых периодов.