Торговля и Склад · 12 мин
Как оформить возврат товара от покупателя в 1С
Как оформить возврат товара от покупателя в 1С:Управление торговлей и 1С:Бухгалтерии: документы, складские и кассовые операции, корректировка НДС, проверка итогов.
Возврат товара от покупателя — обычная хозяйственная операция, но в учёте она затрагивает сразу несколько контуров: складские остатки, дебиторскую задолженность, кассу или расчётный счёт, а также НДС. Если оформить возврат «через минусовую реализацию» или просто оприходовать товар на склад, в отчётах появятся расхождения, а в декларации по НДС — ошибки. Правильный путь — использовать штатный документ «Возврат товаров от покупателя», который корректно отработает все разделы учёта.
Порядок действий немного различается в зависимости от конфигурации: в 1С:Управление торговлей 11 и 1С:ERP возврат тесно связан с заказом и реализацией, в 1С:Бухгалтерии 8.3 — с документом реализации и счётом-фактурой. Ниже разобраны оба сценария, а также возврат денег покупателю, работа с комиссионным товаром и типичные ошибки, из-за которых возникают «висящие» остатки и задолженности.
Перед оформлением убедитесь, что в базе есть исходный документ продажи: возврат почти всегда создаётся на его основании. Это гарантирует совпадение цен, номенклатуры, ставок НДС и договора, а также позволит программе автоматически закрыть взаиморасчёты.
Что проверить перед оформлением возврата
Сначала найдите исходную реализацию: журнал «Реализация товаров и услуг» (в Бухгалтерии) или «Реализации товаров» (в УТ 11). Если документ продажи проведён и по нему нет полного возврата, создавайте возврат кнопкой «Создать на основании» — так подтянутся все реквизиты сделки. Если реализация оформлена в прошлом отчётном периоде, дополнительно проверьте, не закрыт ли период датой запрета редактирования.
Уточните основание возврата: качественный товар возвращается по соглашению сторон, некачественный — по претензии покупателя. От этого зависят первичные документы (заявление на возврат, акт о недостатках) и, в некоторых случаях, счёт-фактура на возврат. Также проверьте состояние возвращаемого товара: если он не может быть продан повторно, его нужно принять не на основной склад, а на склад брака или отдельный склад для последующего списания.
Цены, НДС и договор подставятся автоматически
Потребуется самостоятельно указать цены и договор
Иначе брак уйдёт в свободный остаток для продажи
Возврат оформляется текущей датой с корректными проводками
Возврат в 1С:Управление торговлей 11
В УТ 11 откройте раздел «Продажи» → «Возвраты товаров от клиентов» и создайте новый документ, либо (что предпочтительнее) откройте нужную реализацию и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от клиента». Программа заполнит табличную часть товарами из продажи — оставьте только возвращаемые позиции и скорректируйте количество.
Обратите внимание на поле «Способ компенсации»: вариант «Вернуть денежные средства» означает, что долг клиента уменьшится и появится обязанность вернуть деньги; «Оставить в качестве аванса» — задолженность закроется, а сумма останется как аванс для будущих отгрузок; «Заменить товар» используется при обмене. От выбранного варианта зависят дальнейшие документы по расчётам.
Если в компании используются ордерные склады, после проведения возврата оформите «Приходный ордер на товары» — без него товар не появится в складских остатках, хотя в управленческом учёте уже будет числиться. Признак того, что ордер нужен: в карточке склада включён ордерный документооборот на поступление.
- 1Откройте реализацию и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от клиента»
- 2Проверьте и скорректируйте количество и состав возвращаемых позиций
- 3Выберите способ компенсации: возврат денег, аванс или замена
- 4Укажите склад приёмки (для брака — отдельный склад)
- 5Проведите документ и при ордерной схеме оформите приходный ордер
- 6Оформите возврат денег: расходный кассовый ордер или списание с расчётного счёта
Возврат в 1С:Бухгалтерии 8.3
В бухгалтерской конфигурации перейдите в раздел «Продажи» → «Возвраты товаров от покупателя» (если пункта нет, создайте документ на основании реализации). Документ автоматически заполнится по данным продажи: контрагент, договор, товары, цены и ставки НДС. Проверьте счета учёта в табличной части — обычно это 41.01 для товара и 62.01/62.02 для расчётов.
При проведении документ формирует проводки: Дт 62.02 (или 62.01) Кт 90.01 — сторно выручки, Дт 90.02 Кт 41.01 — сторно себестоимости, а также корректировку по НДС. Если покупатель уже оплатил товар, задолженность перед ним повиснет на счёте 62.02 до момента возврата денег или зачёта в счёт другой отгрузки.
Денежный возврат оформляется отдельно: «Деньги» → «Кассовые документы» → «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Возврат покупателю» либо «Банк» → «Списание с расчётного счёта» с аналогичным видом операции. Создавайте эти документы на основании возврата, чтобы программа корректно закрыла взаиморасчёты.
НДС и корректировочные документы при возврате
Возврат товара влияет на НДС: продавец принимает к вычету налог, начисленный при реализации. В 1С:Бухгалтерии при проведении возврата автоматически создаётся запись в регистрах НДС, а счёт-фактура на возврат регистрируется на основании документа возврата — используйте ссылку «Зарегистрировать счёт-фактуру» в форме документа.
Если возвращается только часть товара или изменилась цена, в ряде случаев вместо возврата корректнее оформить «Корректировку реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон» — она создаст корректировочный счёт-фактуру. Выбор между возвратом и корректировкой зависит от того, как оформлена операция в первичных документах: физический возврат товара — это возврат, изменение цены или количества по акту — корректировка.
Проверьте результат в отчётах: «Книга покупок» должна содержать запись по возвращённому товару, а анализ счёта 62 по контрагенту — уменьшение задолженности на сумму возврата. Если покупатель — физическое лицо по розничной продаже, применяется другой контур: возврат оформляется в розничном документе или через кассу ККТ с чеком возврата.
Возврат или корректировка реализации
Товар физически возвращается на склад; закрывает реализацию полностью или частично по количеству
Меняется цена или количество по соглашению без физического перемещения; формирует корректировочный счёт-фактуру
Крайний случай при ошибочном документе; требует аккуратности и не подходит для реального возврата
Возврат денег покупателю и закрытие расчётов
После проведения возврата задолженность перед покупателем остаётся открытой, пока вы не вернёте деньги или не зачтёте их. Для наличного возврата создайте расходный кассовый ордер с операцией «Возврат покупателю», для безналичного — «Списание с расчётного счёта». Сумма и договор подставятся из возврата, если создавать документ на его основании.
Если покупатель согласен зачесть сумму в счёт будущих поставок, в УТ 11 выберите способ компенсации «Оставить в качестве аванса», а в Бухгалтерии сумма автоматически останется на 62.02 и закроется при следующей реализации. Для зачёта между разными договорами используйте документ «Зачёт задолженности» (в УТ) или «Корректировка долга» (в Бухгалтерии).
Особые случаи: комиссия, розница и брак
Возврат комиссионного товара
Товар, реализованный в рамках договора комиссии, не является вашей собственностью, поэтому возврат от покупателя оформляется на счёт 004 (в Бухгалтерии) или на партию комиссионного товара (в УТ 11). Убедитесь, что в документе возврата указана та же партия комиссии, что и в реализации, иначе отчёт комитенту сформируется с ошибками.
Возврат по розничной продаже
Для розничного покупателя с кассой ККТ возврат оформляется чеком возврата: в УТ 11 — документом «Возврат товаров от розничного покупателя» или через РМК, в Бухгалтерии — «Отчёт о розничных продажах» с отрицательной строкой либо отдельным документом возврата. Чек возврата должен ссылаться на чек продажи — это требование кассовой дисциплины.
Возврат бракованного товара
Брак принимайте на отдельный склад (например, «Склад брака»), чтобы он не попал в свободные остатки и не был продан повторно. Дальнейшая судьба товара — возврат поставщику (документ «Возврат товаров поставщику») или списание (документ «Списание товаров» с соответствующей статьёй расходов).
Проверка результата
После проведения всех документов сверьте три показателя. Во-первых, складские остатки: отчёт «Остатки товаров на складах» (УТ) или оборотно-сальдовая ведомость по 41 счёту (Бухгалтерия) должны показать возвращённое количество на нужном складе. Во-вторых, взаиморасчёты: по контрагенту не должно остаться «висящей» задолженности — либо деньги возвращены, либо сумма числится авансом осознанно.
В-третьих, НДС: запись по возврату должна попасть в книгу покупок, а сумма налога — уменьшить начисленный ранее НДС. Дополнительно полезно сформировать «Анализ себестоимости выпущенной продукции» или отчёт по валовой прибыли, чтобы убедиться, что возврат корректно уменьшил и выручку, и себестоимость.
Как проверить результат
Возвращённое количество числится на нужном складе
Остаток не изменился или появился минус
Долг закрыт возвратом денег или авансом
Кредитовое сальдо без документа оплаты
Запись в книге покупок по возврату
НДС по возврату отсутствует или задвоен
Выручка и себестоимость уменьшены на сумму возврата
Валовая прибыль не изменилась после возврата
Частые вопросы о возвратах в 1С
Можно ли оформить возврат, если документа реализации в базе нет?
Да, создайте «Возврат товаров от покупателя» вручную и заполните контрагента, договор, товары и цены самостоятельно. Однако без исходной реализации программа не сможет автоматически сверить цены и НДС, поэтому возьмите данные из первичных документов покупателя и вашей оферты или накладной.
Как оформить частичный возврат, если покупатель вернул только часть позиций?
Создайте возврат на основании реализации и удалите из табличной части лишние строки, а по оставшимся скорректируйте количество. Проводить отдельный возврат на каждую позицию не нужно — один документ может включать любой набор товаров из исходной продажи.
Что делать, если возврат пришёл в следующем квартале после продажи?
Оформите возврат датой фактического поступления товара. Вычет НДС отразится в периоде возврата, а не в периоде продажи. Если период продажи закрыт датой запрета, документ возврата всё равно проведётся текущей датой с корректными проводками.
Как вернуть деньги, если покупатель оплатил картой через эквайринг?
Оформите возврат через эквайринговый терминал (операция возврата по карте), а в 1С создайте документ «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат покупателю» или отразите возврат при загрузке эквайринговых операций. Деньги вернутся на карту покупателя через банк-эквайер.
Нужно ли пробивать чек при возврате товара от юридического лица?
При расчётах между организациями по безналу чек, как правило, не требуется. Если же возврат денег выдаётся наличными из кассы, применение ККТ может понадобиться — уточните порядок у вашего бухгалтера с учётом условий конкретной сделки.
Почему после возврата в отчёте по продажам появились отрицательные суммы?
Это нормально: отчёты по продажам показывают возвраты с минусом, уменьшая итоговую выручку периода. Если минус появился по товару, который не возвращался, проверьте, не создан ли лишний документ возврата или корректировка реализации по ошибке.
Что важно запомнить
Возврат оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» на основании реализации: он принимает товар на склад, закрывает задолженность и корректирует НДС. Деньги возвращаются отдельным кассовым или банковским документом, брак принимается на отдельный склад, а результат проверяется по остаткам, расчётам и книге покупок.