Где оформить возврат в 1С и как это сделать правильно

Возврат товара в 1С оформляется отдельными документами, и их расположение зависит от конфигурации: в «Управлении торговлей» это раздел «Продажи» или «Закупки», в «Бухгалтерии предприятия» — раздел «Продажи» и «Покупки», в «Комплексной автоматизации» и ERP — подсистемы продаж и закупок. Быстрее всего найти нужный документ через полнотекстовый поиск: введите «возврат» в строку поиска в верхней части окна программы.

Существует два принципиально разных сценария: возврат от покупателя (вам вернули ранее проданный товар) и возврат поставщику (вы возвращаете приобретённый товар). Для каждого сценария в 1С предусмотрен свой документ со своими проводками, и путать их нельзя — от этого зависят корректность учёта НДС, остатков на складе и взаиморасчётов.

Правильный способ оформления возврата — создание документа на основании исходной реализации или поступления. Тогда программа автоматически подтянет товары, цены, ставки НДС и договор, а вам останется только скорректировать количество. Ручное создание «с нуля» допустимо, но чревато ошибками в ценах и задвоением взаиморасчётов.

Где искать документы возврата в разных конфигурациях

В «1С:Управление торговлей» (ред. 11) возврат от покупателя находится в разделе «Продажи» → «Возвраты товаров от клиентов», а возврат поставщику — в разделе «Закупки» → «Возвраты товаров поставщикам». Если документ не виден в списке, проверьте настройку «Настройки и справочники» → «Настройка разделов» — возможно, команда скрыта в вашем интерфейсе.

В «1С:Бухгалтерии предприятия» (ред. 3.0) откройте раздел «Продажи» → «Возвраты от покупателей» для входящего возврата и «Покупки» → «Возвраты поставщикам» для исходящего. В «Комплексной автоматизации» и ERP структура аналогична УТ 11: документы называются «Возврат товаров от клиента» и «Возврат товаров поставщику».

Универсальный приём для любой конфигурации — глобальный поиск. Нажмите на значок лупы или поле поиска в правом верхнем углу и введите «возврат»: программа покажет все документы, отчёты и справочники, содержащие это слово. Это особенно удобно, если интерфейс настроен нестандартно или вы работаете в доработанной конфигурации.

Возврат от покупателя: пошаговое оформление

Откройте исходный документ «Реализация товаров и услуг» (в УТ 11 — «Реализация»), по которому был продан возвращаемый товар. Нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от покупателя» (в УТ — «Возврат товаров от клиента»). Программа создаст новый документ, полностью заполненный по данным реализации.

В созданном документе откорректируйте табличную часть: удалите позиции, которые покупатель не возвращает, и исправьте количество по частично возвращённым строкам. Цены и ставки НДС менять не нужно — они должны совпадать с исходной продажей, иначе возникнут расхождения в учёте налога.

Проверьте склад поступления возвращённого товара и дату документа: дата возврата не должна быть раньше даты реализации. После проведения убедитесь, что товар оприходован на склад, а задолженность покупателя уменьшилась. Если возврат оформляется в другом налоговом периоде, для НДС потребуется корректировочный счёт-фактура — в типовых конфигурациях он создаётся из документа возврата.

1. 1
   Найдите исходную реализацию через журнал документов или поиск
2. 2
   Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от покупателя»
3. 3
   Оставьте в табличной части только возвращаемые позиции и количество
4. 4
   Проверьте склад, дату и договор в шапке документа
5. 5
   Проведите документ и сформируйте корректировочный счёт-фактуру при необходимости
6. 6
   Сверьте остатки по складу и взаиморасчёты с покупателем

Возврат поставщику: как оформить и что проверить

Возврат товара поставщику создаётся аналогично — на основании документа «Поступление товаров и услуг». Откройте поступление, нажмите «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров поставщику». Программа перенесёт номенклатуру, цены закупки и ставки НДС из исходного документа.

Обратите внимание на остатки: вернуть можно только то количество, которое фактически есть на складе. Если часть товара уже продана или списана, программа либо не даст провести документ, либо уйдёт в минус по складскому учёту — зависит от настроек контроля остатков. Минус по складу приведёт к ошибкам при расчёте себестоимости, поэтому перед проведением сверьте остаток по отчёту «Остатки товаров на складах».

После проведения возврата поставщику образуется дебиторская задолженность поставщика — он должен вернуть вам деньги или зачесть сумму в счёт других поставок. Отследить это можно в отчёте «Взаиморасчёты с контрагентами» или «Задолженность поставщиков». Денежный возврат оформляется документом «Поступление безналичных денежных средств» с видом операции «Возврат от поставщика».

Проводки и налоговый учёт при возврате

В бухгалтерском учёте возврат от покупателя формирует сторнирующие проводки: уменьшается выручка (сторно Дт 62 Кт 90), восстанавливается себестоимость (сторно Дт 90 Кт 41) и оприходуется товар на склад. Возврат поставщику зеркально уменьшает запасы и формирует задолженность поставщика (Дт 60 Кт 41 в разных вариациях в зависимости от схемы учёта).

По НДС действует правило: при возврате от покупателя продавец принимает к вычету налог с возвращённого товара на основании корректировочного счёта-фактуры или своего же счёта-фактуры на реализацию. В 1С корректировочный счёт-фактура создаётся из документа возврата кнопкой «Создать на основании». При возврате поставщику вы, наоборот, восстанавливаете ранее принятый к вычету НДС.

Не проводите возврат «задним числом» в закрытом периоде без необходимости: это потребует пересчёта регламентных операций, уточнённых деклараций и может нарушить последовательность проведения документов. Если период закрыт, оформляйте возврат текущей датой с корректным отражением корректировок.

Проверка результата и типичные ошибки

После проведения возврата выполните контрольную сверку по трём точкам: складские остатки, взаиморасчёты и НДС. Откройте отчёт «Остатки товаров на складах» — возвращённый товар должен появиться на указанном складе (при возврате от покупателя) или списаться (при возврате поставщику). Затем проверьте «Взаиморасчёты с контрагентами»: долг покупателя должен уменьшиться на сумму возврата.

Для контроля НДС сформируйте книгу покупок и книгу продаж за период возврата. Корректировочный счёт-фактура по возврату от покупателя должен отразиться в книге покупок, а операция возврата поставщику — в книге продаж (восстановление НДС). Если записей нет — проверьте, созданы ли счета-фактуры и проведены ли документы формирования книг.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток товара на складе

Норма

Возвращённое количество оприходовано на нужный склад

Тревожный признак

Остаток не изменился или ушёл в минус

Взаиморасчёты с контрагентом

Норма

Задолженность уменьшилась ровно на сумму возврата

Тревожный признак

Сумма не совпадает или появилась задолженность по другому договору

Книга покупок/продаж

Норма

Корректировочный счёт-фактура отражён в нужной книге

Тревожный признак

Запись отсутствует или попала не в тот период

Особые случаи: розница, комиссия и частичный возврат

В розничной торговле возврат по чеку оформляется документом «Возврат товаров от розничного покупателя» (в УТ 11 — через «Чеки ККМ» → «Возврат»). Возврат привязывается к конкретному чеку, и касса ККТ пробивает чек возврата. Без привязки к чеку возврат в рознице оформлять не рекомендуется — это нарушает порядок кассовой дисциплины.

Если товар передан на комиссию, обычный возврат не используется: комиссионер оформляет «Возврат товаров комитенту», а при возврате от конечного покупателя через комиссионера данные отражаются в отчёте комиссионера. Путая эти документы с обычными возвратами, вы исказите и остатки, и расчёты по комиссионному вознаграждению.

Частичный возврат не требует отдельного вида документа: просто оставьте в табличной части возврата только возвращаемое количество. Программа корректно уменьшит взаиморасчёты пропорционально. Если покупатель возвращает товар частями в разные даты, создавайте отдельный документ возврата на каждую партию — все они могут быть основаны на одной реализации.

Если возвратов много, настройте в УТ 11 статусы возвратов и согласование: документ можно провести только после утверждения ответственным. Это защищает от ошибочных возвратов по завышенным ценам и от мошеннических схем со стороны покупателей.

Часто задаваемые вопросы

Не вижу документ «Возврат» в меню — что делать?

Проверьте три причины: скрытая команда в настройках раздела, недостаток прав у пользователя и отключённая функциональная опция. В УТ 11 и ERP включите опции «Возвраты товаров от клиентов» и «Возвраты товаров поставщикам» в настройках продаж и закупок. Также попробуйте глобальный поиск по слову «возврат».

Можно ли оформить возврат без исходной реализации?

Технически да — документ создаётся вручную. Но без связи с реализацией программа не подставит цены продажи и НДС автоматически, а взаиморасчёты могут не закрыться корректно. Ручное создание оправдано только если исходная продажа проходила в другой базе или до начала учёта в 1С.

Как вернуть деньги покупателю после возврата товара?

Оформите документ списания денежных средств с видом операции «Возврат покупателю» (в БП — «Списание с расчётного счёта» → «Возврат покупателю», при наличном расчёте — «Расходный кассовый ордер»). Документ закроет образовавшуюся кредиторскую задолженность перед покупателем.

Возврат прошлым годом — как отразить в учёте?

Не изменяйте закрытый период. Оформите возврат текущей датой: в бухгалтерском учёте корректировка пройдёт через корректировочные документы, по НДС сформируется корректировочный счёт-фактура текущим периодом. Если исходная реализация была в прошлом налоговом периоде, вычет НДС отражается в периоде возврата в пределах установленных сроков.

Почему возврат поставщику не проводится?

Чаще всего причина — недостаток остатка на складе при включённом контроле остатков. Проверьте отчёт по остаткам: возможно, товар уже продан, перемещён на другой склад или списан. Также проверьте, не закрыт ли период датой запрета редактирования и есть ли у вас права на проведение документа.

Нужен ли чек ККТ при возврате от розничного покупателя?

Да, при возврате наличных или средств с карты розничному покупателю пробивается чек с признаком «возврат прихода». В 1С это делается из документа возврата, привязанного к исходному чеку ККМ. Возврат без кассового чека — нарушение законодательства о применении ККТ.