Справочники и Данные · 10 мин
Как в 1С завести иностранного покупателя
Как завести иностранного покупателя в 1С: создание контрагента, заполнение реквизитов, договор в валюте, ставка НДС 0% и экспортные документы.
Работа с зарубежными клиентами в 1С отличается от обычного учёта отгрузок российским покупателям. Иностранному контрагенту нельзя указать ИНН и КПП в привычном формате, договор оформляется в валюте, а отгрузка проходит с особыми настройками НДС и таможенными документами. Если завести карточку неправильно, программа будет ругаться при проведении реализации, а декларация по НДС потребует ручных исправлений.
Ниже разобран порядок создания иностранного покупателя в типовых конфигурациях 1С:Бухгалтерия 8.3 и 1С:Управление торговлей / Комплексная автоматизация. Общая логика везде одинаковая: сначала корректно создаётся контрагент со страной регистрации, затем валютный договор, после чего оформляются реализация и экспортные документы.
Что подготовить перед созданием контрагента
Прежде чем заводить карточку, соберите у покупателя минимальный набор данных: полное наименование компании на языке оригинала и (при необходимости) транслитерацию, страну регистрации, регистрационный или налоговый номер по правилам его страны, юридический адрес и банковские реквизиты для валютных платежей (SWIFT, IBAN, наименование банка).
Также заранее решите, в какой валюте будут расчёты и как будет оформляться выручка: как экспорт с нулевой ставкой НДС или как реализация без НДС (например, если товар не покидает территорию РФ либо сделка не подпадает под экспорт). От этого зависят настройки договора и документов.
Создание карточки контрагента
Откройте справочник «Контрагенты» (раздел «Справочники» или «Продажи» в зависимости от конфигурации) и создайте новый элемент. Главное отличие от российского покупателя — поле страны регистрации. Укажите страну из классификатора стран мира: после этого программа перестроит поля реквизитов и перестанет требовать ИНН и КПП российского формата.
Вместо ИНН заполните поле налогового номера (в разных конфигурациях оно может называться «Налоговый номер», «Регистрационный номер» или «ИНН (страна регистрации)»). Введите туда идентификатор, который покупатель указал в контракте или на своём сайте. Формат программа не проверяет жёстко, но для подтверждения нулевой ставки НДС и валютного контроля номер должен совпадать с контрактом.
Поле «Наименование» заполните полным именем компании, «Полное наименование» — официальным названием из контракта, включая организационно-правовую форму (Ltd, GmbH, LLC и т. п.). Адрес укажите международным форматом: страна, город, улица, индекс — свободной строкой, если поле адреса не поддерживает иностранную структуру.
Контактные данные (телефон, email, контактное лицо) заполняются как обычно. Если ведёте учёт по нескольким юрлицам одной группы, проверьте, не заведён ли этот контрагент ранее — дубли карточек потом ломают свёртку задолженности и аналитику продаж.
- 1Откройте справочник «Контрагенты» и нажмите «Создать»
- 2Укажите страну регистрации из классификатора стран
- 3Введите налоговый/регистрационный номер покупателя
- 4Заполните наименование, адрес и контакты
- 5Добавьте банковский счёт для валютных расчётов (SWIFT, IBAN)
- 6Запишите карточку и проверьте отсутствие дублей
Настройка договора в валюте
Без договора документы реализации в типовых конфигурациях не проведутся. Создайте договор из карточки контрагента: вид договора — «С покупателем», валюта расчётов — та, в которой выставляются счета (USD, EUR, CNY и др.). Номер и дату укажите по внешнеторговому контракту.
Ключевой переключатель — признак «расчёты в валюте» (или «оплата в валюте»). От него зависит, как программа переоценивает задолженность по курсу ЦБ и формирует курсовые разницы. Если договор в валюте, а оплата в рублях по курсу — это отдельный режим, отметьте его явно, если конфигурация его поддерживает.
Проверьте, что нужная валюта есть в справочнике валют и по ней загружаются курсы. Без актуального курса на дату документа реализация либо не проведётся, либо посчитает рублёвую выручку неверно.
Отгрузка иностранному покупателю: реализация и НДС
Документ «Реализация (акты, накладные)» создаётся стандартно, но с важными отличиями. В шапке выберите валютный договор — цены и суммы автоматически станут валютными. Курс подставится из справочника на дату документа; при необходимости его можно зафиксировать вручную в договоре или документе, если это предусмотрено условиями контракта.
Экспорт со ставкой НДС 0%
Для экспорта в страны вне ЕАЭС в строке товара укажите ставку «НДС 0%». Программа включит операцию в контроль подтверждения нулевой ставки: у вас есть установленный НК РФ срок (как правило, 180 календарных дней) на сбор пакета документов — контракта, таможенной декларации с отметками, транспортных документов. В 1С:Бухгалтерии для этого используется документ «Подтверждение нулевой ставки НДС».
Реализация в страны ЕАЭС
Для Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии действует отдельный порядок: ставка 0% подтверждается заявлением покупателя о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В программе это отражается документом подтверждения нулевой ставки с видом операции для ЕАЭС, а в декларации заполняется отдельный раздел.
Если экспорт не подтверждён
Если документы не собраны в срок, налоговая база пересчитывается по ставке 20% (или 10%) на дату отгрузки. В программе это оформляется тем же документом подтверждения нулевой ставки с результатом «не подтверждено» — НДС начисляется, а при последующем сборе документов его можно принять к вычету.
Как выбрать ставку НДС
Банковские реквизиты и оплата
В карточке контрагента добавьте банковский счёт покупателя: номер счёта (IBAN для европейских банков), SWIFT-код банка, наименование и страну банка. Эти данные попадут в печатную форму счёта на оплату. Валютный счёт вашей организации должен быть заведён в справочнике банковских счетов с указанием валюты — иначе поступление оплаты не разнесётся на договор.
Поступление валютной оплаты оформляется документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Оплата от покупателя». Программа пересчитает сумму в рубли по курсу на дату зачисления и автоматически сформирует курсовую разницу по задолженности покупателя. Проверяйте банковскую выписку по валютному контролю: транзитный и текущий валютные счета в выписках отражаются по-разному.
Проверка результата и отчётность
После проведения реализации сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 62 (или анализ расчётов с покупателями в УТ/КА) и убедитесь, что задолженность отражается в валюте и в рублёвом эквиваленте. В конце месяца выполните регламентную операцию переоценки валютных средств — курсовые разницы должны попасть в прочие доходы или расходы.
По НДС проверьте, что отгрузка со ставкой 0% отразилась в книге продаж корректно: до подтверждения экспорта — с пометкой неподтверждённой операции, после подтверждения — в разделе 4 декларации. Для ЕАЭС дополнительно сформируйте декларацию по косвенным налогам, если вы одновременно импортёр, и проверьте статистическую отчётность во внешнеторговой деятельности, если она у вас ведётся.
Как проверить результат
Страна регистрации не Россия, налоговый номер заполнен
Программа требует ИНН/КПП российского формата
Валюта расчётов указана, расчёты в валюте включены
Валюта — рубли, переоценка не выполняется
Суммы в валюте, курс на дату документа, ставка НДС 0% при экспорте
Нулевой курс, рублёвые суммы, ставка «Без НДС» вместо «НДС 0%»
Операция попала в контроль подтверждения нулевой ставки
Отгрузка не видна в документе подтверждения нулевой ставки
Частые вопросы
Что указывать в поле ИНН, если у иностранного покупателя нет российского ИНН?
После выбора страны регистрации, отличной от России, поле ИНН заменяется на налоговый или регистрационный номер страны покупателя. Введите туда идентификатор из контракта. Если номера нет вообще (редкие юрисдикции), оставьте поле пустым — программа это допускает, но зафиксируйте это в контракте.
Можно ли оформить договор в рублях с иностранным покупателем?
Да, законодательство это допускает, а в 1С такой договор заводится как обычный рублёвый. Учтите, что тогда не будет переоценки задолженности, а покупателю придётся самостоятельно решать вопрос конвертации при оплате. На практике внешнеторговые контракты чаще заключают в валюте.
Как выставить счёт иностранному покупателю на английском языке?
В типовых конфигурациях печатные формы формируются на русском. Практические варианты: заполнить наименование контрагента латиницей и использовать внешнюю печатную форму счёта (invoice), которую подключают через «Дополнительные отчеты и обработки», либо выгрузить счёт и оформить инвойс вручную по данным программы.
Что делать, если покупатель оплатил частями и в разной валюте?
Каждое поступление оформляйте отдельным документом с фактическим курсом на дату зачисления. Если валюта платежа отличается от валюты договора, программа пересчитает сумму через кросс-курс — проверьте соответствие зачтённой суммы условиям контракта, расхождения списываются как курсовые разницы.
Нужно ли заводить отдельного контрагента для филиала иностранной компании в другой стране?
Да, если юридически это разные лица или разные места поставки, заводите отдельные карточки с собственными договорами. Смешивание поставок на одной карточке нарушит аналитику задолженности, подтверждение экспорта и валютный контроль.
Где в 1С отслеживать срок подтверждения нулевой ставки НДС?
В 1С:Бухгалтерии используйте документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» (раздел «Операции») — он подбирает неподтверждённые экспортные отгрузки и показывает остаток срока. Дополнительно контролируйте даты отгрузок по отчёту продаж с отбором по ставке 0%.
Что важно запомнить
Иностранный покупатель в 1С — это контрагент с указанной страной регистрации, налоговым номером его страны и валютным договором. Для экспорта применяйте ставку НДС 0%, следите за курсами валют и сроком подтверждения нулевой ставки, а результат проверяйте по расчётам с контрагентом и книге продаж.