Просроченная кредиторская задолженность: где посмотреть в 1С

Просроченная кредиторская задолженность — это долги организации перед поставщиками, подрядчиками и прочими кредиторами, по которым истёк установленный договором срок оплаты. В программах 1С такая задолженность не хранится отдельным показателем: она вычисляется по данным учёта на основании сроков оплаты, указанных в договорах и документах. Поэтому задача сводится к тому, чтобы найти правильный отчёт, корректно его настроить и уметь проверить результат.

Конкретный путь зависит от конфигурации. В 1С:Бухгалтерии 8 используют оборотно-сальдовую ведомость по счетам расчётов и специализированные отчёты по задолженности, в 1С:ERP и Управлении торговлей есть встроенные отчёты по срокам долга. Ниже разобраны основные способы, их настройка и типичные ошибки, из-за которых картина долга получается искажённой.

Какие счета и данные формируют кредиторскую задолженность

Прежде чем искать отчёт, полезно понимать, где физически лежат данные. Кредиторская задолженность перед поставщиками в типовом бухгалтерском учёте отражается по кредиту счёта 60.01 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками». Однако сальдо по этому счёту — это общая сумма долга без разбивки на «срочную» и «просроченную» части. Просрочка определяется сравнением даты возникновения долга с допустимым сроком оплаты.

Кроме 60-го счёта задолженность может числиться на счетах 76.05 (расчёты с прочими поставщиками), 76.06, а также на счетах расчётов по аренде, комиссии и займам. Если анализировать только 60.01, часть просроченных обязательств выпадет из картины. Поэтому сначала стоит сформировать сводную ОСВ по всем счетам расчётов и понять, на каких из них есть кредитовые остатки.

Способ 1: отчёт по задолженности по срокам долга

Самый прямой инструмент — специализированный отчёт, который автоматически делит задолженность на интервалы просрочки. В 1С:Бухгалтерии 8 (редакция 3.0) его можно найти в разделе «Покупки» или «Руководителю» — в зависимости от версии он называется «Задолженность кредиторам по срокам долга» или входит в блок «Анализ расчётов с контрагентами». В 1С:ERP и Управлении торговлей 11 аналогичный отчёт расположен в разделе «Казначейство» — «Отчёты по расчётам с партнёрами».

Отчёт группирует долги по интервалам: не просрочено, до 30 дней, 30–60 дней, 60–90 дней, свыше 90 дней. Состав интервалов обычно можно изменить в настройках отчёта. Результат показывается в разрезе контрагентов, договоров и документов расчётов — это позволяет увидеть конкретную неоплаченную накладную.

1. 1
   Откройте раздел «Покупки» или «Казначейство» (в ERP/УТ) и найдите отчёт по задолженности кредиторам по срокам долга.
2. 2
   Установите дату, на которую нужен анализ, и организацию, если в базе их несколько.
3. 3
   В настройках задайте интервалы просрочки и при необходимости группировку по контрагентам и договорам.
4. 4
   Сформируйте отчёт и проверьте, что итоговая сумма долга совпадает с кредитовым сальдо по счетам расчётов.

Если отчёт показывает всю задолженность в колонке «не просрочено», хотя вы точно знаете о старых долгах, — почти наверняка в договорах не заполнен срок оплаты. Программе не с чем сравнивать дату документа, и любой долг считается срочным.

Способ 2: оборотно-сальдовая ведомость и анализ счёта

Когда отчёт по срокам долга недоступен или нужно быстро оценить масштаб, используют ОСВ по счету 60 или 76. В 1С:Бухгалтерии откройте раздел «Отчёты» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», укажите счёт 60.01, период и разверните сальдо по субконто «Контрагенты» и «Договоры». Кредитовый остаток по строкам — это ваша задолженность.

Минус способа очевиден: ОСВ показывает сумму долга, но не его возраст. Чтобы приблизительно оценить просрочку, сформируйте отчёт «Анализ субконто» или «Карточка счёта» по конкретному контрагенту и посмотрите даты незакрытых документов поступления. Если накладная датирована несколько месяцев назад, а оплаты по ней нет — долг просрочен при стандартных договорных сроках.

Сравнение способов анализа

Отчёт по срокам долга

Даёт готовую разбивку по интервалам просрочки. Требует заполненных сроков оплаты в договорах.

ОСВ по счетам 60/76

Быстро показывает сумму долга по контрагентам, но без деления на срочную и просроченную части.

Анализ субконто / карточка счёта

Подходит для точечной проверки конкретного контрагента и дат документов, неудобен для общей картины.

Настройка сроков оплаты: без этого отчёт не работает

Ключевое условие корректного расчёта просрочки — заполненные сроки оплаты. В 1С:Бухгалтерии срок указывается в карточке договора с контрагентом (поле «Срок оплаты») или в самом документе поступления на вкладке оплаты. В ERP и УТ сроки могут задаваться в соглашениях с поставщиками, а также рассчитываться от даты документа или от даты планового поступления.

Проверьте договоры массово: откройте список договоров, добавьте в настройках списка колонку «Срок оплаты» и найдите пустые значения. Если сроки не велись исторически, заполните их хотя бы по активным поставщикам — иначе аналитика по просрочке будет бесполезна.

Проверка результата и типичные ошибки

После формирования отчёта сверьте его итог с бухгалтерским сальдо. Сумма задолженности в отчёте по срокам долга должна сходиться с кредитовым сальдо счетов 60.01 и 76.05 за вычетом дебиторки по авансам (60.02). Если цифры расходятся — чаще всего виноваты незакрытые авансы, документы, не проведённые по расчётным регистрам, или ручные операции по счетам расчётов.

Ещё одна частая ситуация: долг «висит» из-за незачтённого аванса. Аванс лежит на 60.02 по дебету, накладная — на 60.01 по кредиту, и отчёт показывает просроченную кредиторку, которой фактически нет. Решение — выполнить зачёт авансов (в Бухгалтерии это делается автоматически при проведении документов или обработкой «Зачёт авансов», в ERP — через задания к закрытию месяца по расчётам с партнёрами).

Контрольные точки

Как проверить результат

Итог отчёта по срокам долга

Норма

Совпадает с кредитовым сальдо 60.01 и 76.05 за минусом авансов

Тревожный признак

Расхождение без объяснимой причины — ищите ручные операции и непроведённые документы

Колонка «не просрочено»

Норма

В ней только свежие документы в пределах срока оплаты

Тревожный признак

Там старые документы — не заполнены сроки оплаты в договорах

Задолженность по конкретному контрагенту

Норма

Подтверждается карточкой счёта и актом сверки

Тревожный признак

Долг образован незакрытым авансом или дублем документа

Акт сверки и подтверждение долга

Цифры в 1С — это ваша внутренняя картина. Перед тем как признавать задолженность просроченной (например, для раскрытия в отчётности или переговоров с кредитором), сформируйте акт сверки: в 1С:Бухгалтерии это документ «Акт сверки взаиморасчётов» в разделе «Покупки» или «Продажи». Он строится по данным учёта и позволяет сопоставить ваш долг с данными контрагента.

Расхождения по акту сверки — сигнал проверить первичку: неотражённые накладные, возвраты, корректировки и оплаты, проведённые не на тот договор. Пока сверка не завершена, выводы о сумме просроченной задолженности считаются предварительными.

Частые вопросы

Почему отчёт по срокам долга показывает всю задолженность как непросроченную?

Почти всегда причина в том, что в договорах с поставщиками не указан срок оплаты. Заполните его в карточке договора или в документах поступления и переформируйте отчёт.

Где в 1С:ERP посмотреть просроченную задолженность перед поставщиками?

Откройте раздел «Казначейство» — «Отчёты» и найдите отчёт по задолженности перед поставщиками по срокам долга. Убедитесь, что выполнено распределение расчётов в заданиях к закрытию месяца, иначе данные будут неактуальны.

Как отличить реальную просрочку от незачтённого аванса?

Сформируйте ОСВ по счёту 60 в целом по контрагенту: если дебетовый остаток на 60.02 перекрывает кредитовый на 60.01, выполните зачёт авансов и проверьте отчёт повторно.

Влияет ли ручная операция по счёту 60 на отчёт по срокам долга?

Да. Движения, внесённые вручную без документа расчётов, часто не попадают в разрез сроков и вызывают расхождения с ОСВ. Такие суммы придётся анализировать отдельно по карточке счёта.

Можно ли смотреть просрочку в 1С:Бухгалтерии без заполнения договоров?

Частично: через «Анализ субконто» или карточку счёта по датам документов поступления. Но это ручной метод, подходящий для точечной проверки, а не для регулярного контроля.

Что делать, если итог отчёта не сходится с бухгалтерским сальдо?

Проверьте авансы на 60.02, ручные операции по счетам расчётов и непроведённые документы. Если расхождение не находится — сформируйте карточки счёта по контрагентам с наибольшими остатками и сравните построчно.