Как в 1С сформировать отчет о движении денежных средств (ДДС)

Отчет о движении денежных средств (ДДС) показывает, откуда компания получила деньги и на что их потратила за выбранный период. В 1С этот отчет формируется автоматически на основе платежных документов, но его корректность напрямую зависит от того, как заполнены статьи движения денежных средств в документах оплаты. Если статьи не указаны или выбраны неверно, отчет либо окажется пустым, либо покажет искаженную картину.

Механика формирования ДДС различается в зависимости от конфигурации. В 1С:Бухгалтерии 8 есть регламентированный отчет «Движение денежных средств», входящий в бухгалтерскую отчетность, и управленческие отчеты по денежным средствам. В 1С:Управление нашей фирмой и 1С:ERP основной инструмент — управленческий отчет «Движение денежных средств», строящийся по статьям ДДС. Ниже разобраны оба подхода с конкретными шагами.

Перед формированием отчета убедитесь, что в базе проведены все платежные документы за период: приходные и расходные кассовые ордера, списания и поступления с расчетного счета, эквайринговые операции. Непроведенные или помеченные на удаление документы в отчет не попадут.

Что такое ДДС и какой отчет вам нужен

Под аббревиатурой ДДС обычно понимают две разные вещи. Первая — регламентированный отчет о движении денежных средств, который входит в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности и сдается в налоговую организацию. Он формируется по строгой форме с разделением на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. Вторая — управленческий отчет ДДС, который руководитель использует для контроля денежных потоков в произвольной детализации.

Регламентированный отчет в 1С:Бухгалтерии заполняется автоматически по данным бухгалтерского учета при формировании отчетности. Управленческий же строится по статьям движения денежных средств и доступен даже тем организациям, которые освобождены от сдачи полной бухгалтерской отчетности. Понимание этой разницы важно: если вам нужен отчет для сдачи в ИФНС, работайте с формой отчетности, а если для внутреннего анализа — с управленческим отчетом.

Сравнение вариантов

Регламентированный отчет о ДДС

Нужен для сдачи бухгалтерской отчетности в ИФНС. Формируется в разделе «Отчеты → Регламентированные отчеты» по утвержденной форме, детализация ограничена.

Управленческий отчет ДДС

Нужен для внутреннего контроля денежных потоков. Гибкая настройка по статьям, организациям, счетам; доступен в Бухгалтерии, УНФ и ERP.

Анализ движения денежных средств (ОСВ по счетам 50–55)

Подходит для быстрой сверки остатков и оборотов по кассе и банку, но не раскрывает структуру доходов и расходов по статьям.

Подготовка: настройка статей движения денежных средств

Статьи ДДС — это аналитический разрез, по которому 1С группирует денежные потоки в отчете. Справочник «Статьи движения денежных средств» обычно уже содержит предопределенные элементы: оплата поставщикам, оплата от покупателей, зарплата, налоги, кредиты и займы. При необходимости добавьте собственные статьи — например, «Аренда офиса» или «Маркетинговые расходы».

Проверьте, что у каждой статьи корректно указан вид движения денежных средств: поступление или расход. От этого зависит, в какую часть отчета попадет сумма. Ошибка в виде движения — частая причина того, что доходы отражаются в расходной части или наоборот.

Полезно задать статью по умолчанию для типовых операций. В 1С:Бухгалтерии это делается в настройках счетов учета денежных средств, в УНФ — в настройках раздела «Деньги». Тогда при создании платежных документов статья подставится автоматически, и риск пропусков снизится.

Как сформировать ДДС в 1С:Бухгалтерии 8

Для внутреннего анализа откройте раздел «Отчеты» и выберите «Движение денежных средств» (в некоторых версиях отчет находится в подразделе «Анализ денежных средств»). Укажите период и организацию, при необходимости настройте группировку по статьям, контрагентам или договорам через кнопку «Настройки». Нажмите «Сформировать».

Для регламентированной отчетности перейдите в раздел «Отчеты» → «Регламентированные отчеты», создайте новый отчет «Бухгалтерская отчетность» за нужный период. Форма «Отчет о движении денежных средств» заполнится автоматически по данным счетов 50–58. Проверьте заполнение: при необходимости строки можно расшифровать и скорректировать вручную, но ручные правки в регламентированной форме стоит делать только с пониманием их последствий.

1. 1
   Проверьте, что все платежные документы за период проведены и в них указаны статьи ДДС
2. 2
   Откройте «Отчеты» → «Движение денежных средств»
3. 3
   Установите период, организацию и нужную группировку в настройках отчета
4. 4
   Нажмите «Сформировать» и проанализируйте итоговые суммы поступлений и расходов
5. 5
   Сверьте остатки на начало и конец периода с оборотно-сальдовой ведомостью по счетам 50 и 51

Как сформировать ДДС в 1С:Управление нашей фирмой

В УНФ управленческий отчет ДДС находится в разделе «Деньги» → «Отчеты» → «Движение денежных средств». Отчет строится по статьям ДДС и показывает поступления и расходы в разрезе статей, организаций, банковских счетов и касс. Установите период и нажмите «Сформировать».

УНФ также позволяет сформировать «Платежный календарь» — прогнозный вариант ДДС с учетом запланированных платежей. Это полезно для контроля кассовых разрывов: вы видите не только фактические движения, но и ожидаемые поступления и выплаты.

Обратите внимание на валюту отчета: если у компании есть валютные счета, убедитесь, что отчет формируется в валюте управленческого учета, иначе суммы могут отображаться некорректно из-за курсовых разниц.

Проверка корректности сформированного отчета

Главный контрольный тест: остаток денежных средств на конец периода в отчете ДДС должен совпадать с сальдо по счетам 50, 51, 52 и 55 в оборотно-сальдовой ведомости. Если суммы расходятся, ищите документы без статьи ДДС — в отчете они обычно попадают в строку «Без статьи» или не отражаются вовсе.

Второй тест — проверка перемещений. Переводы между своими счетами и кассами (инкассация, снятие наличных) не должны завышать ни поступления, ни расходы: это внутренние обороты. В корректно настроенном отчете они либо исключаются, либо показываются отдельным блоком. Если перемещения раздувают обороты, проверьте настройки отчета и статьи с видом «Перемещение денежных средств».

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток на конец периода в ДДС

Норма

Совпадает с сальдо счетов 50, 51, 52, 55 по ОСВ

Тревожный признак

Расхождение — есть документы без статьи ДДС или непроведенные платежи

Строки «Без статьи» или пустые группировки

Норма

Отсутствуют или содержат нулевые суммы

Тревожный признак

Есть суммы — нужно заполнить статьи в соответствующих документах

Внутренние перемещения между счетами

Норма

Не влияют на итоговые поступления и расходы

Тревожный признак

Завышают обороты — проверьте вид движения у статей перемещения

Типичные ошибки и как их исправить

Самая распространенная проблема — пустой или неполный отчет из-за незаполненных статей ДДС в платежных поручениях. Решение: сформируйте отчет с группировкой по документам, найдите строки без статьи, откройте документы и укажите статью, затем перепроведите их. В некоторых конфигурациях есть обработки для массового заполнения статей.

Вторая ошибка — двойной учет: один и тот же платеж отражен и как расход по статье ДДС, и как перемещение. Такое бывает при некорректном виде операции в документе. Проверьте вид операции в спорных документах: «Перевод на другой счет» и «Оплата поставщику» — принципиально разные операции.

Третья группа ошибок связана с ручными операциями по счетам денежных средств: проводки, введенные документом «Операция» вручную, не содержат статьи ДДС и в управленческий отчет не попадают. По возможности оформляйте движения денег штатными платежными документами.

Ограничения и когда нужна помощь специалиста

Штатные отчеты ДДС в типовых конфигурациях закрывают большинство задач, но у них есть ограничения. Консолидация по нескольким юридическим лицам с исключением внутригрупповых оборотов, косвенный метод построения ДДС, нестандартная детализация по проектам — все это обычно требует доработки отчета или использования расширенных конфигураций вроде 1С:ERP.

Если отчет нужен для сдачи в ИФНС, помните: ответственность за корректность регламентированной формы несет бухгалтер. Автоматическое заполнение не отменяет необходимости сверки с данными учета, особенно по строкам кредитов, займов и валютных операций.

Удобно завести регламент: раз в месяц перед закрытием периода формировать ДДС и искать строки без статьи. Пять минут проверки избавляют от многочасового поиска расхождений при сдаче годовой отчетности.

Часто задаваемые вопросы

Почему отчет ДДС в 1С пустой, хотя платежи были?

Чаще всего причина в том, что в платежных документах не указана статья движения денежных средств или документы не проведены. Проверьте также отборы отчета: организацию, период и валюту. Сформируйте отчет с детализацией до документов, чтобы увидеть, какие операции попали в выборку.

Чем ДДС отличается от оборотно-сальдовой ведомости по счету 51?

ОСВ показывает обороты и остатки по счету в корреспонденции с другими счетами бухгалтерского учета. ДДС группирует те же движения по экономическому смыслу — статьям поступлений и расходов. Для анализа структуры денежных потоков ОСВ не подходит, для сверки остатков — наоборот, удобнее.

Как исключить внутренние перемещения из отчета ДДС?

В настройках отчета обычно есть вариант показа перемещений — отключите их или убедитесь, что статьи перемещения имеют соответствующий вид движения. В типовых отчетах УНФ и ERP перемещения между своими счетами по умолчанию не включаются в итоговые поступления и расходы.

Можно ли сформировать ДДС по нескольким организациям сразу?

В управленческих отчетах УНФ и ERP — да, если вести учет по нескольким организациям в одной базе и не устанавливать отбор по организации. В 1С:Бухгалтерии управленческий отчет также позволяет выбрать несколько организаций, но исключение внутригрупповых оборотов потребует ручной корректировки или доработки.

Что делать, если остаток в ДДС не сходится с банком?

Сначала сверьте остатки по ОСВ со счетами 50–55 с банковскими выписками и кассовой книгой. Если учетные остатки верны, а ДДС расходится — ищите документы без статьи ДДС, ручные операции по денежным счетам и непроведенные платежи. Если расходятся и остатки — проблема в самом учете: незагруженные выписки, дубли документов или ошибки в датах.

Нужно ли сдавать отчет о ДДС малому предприятию?

Организации, применяющие упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, вправе сдавать отчетность в упрощенном составе — только баланс и отчет о финансовых результатах. Отчет о движении денежных средств в этом случае не обязателен, но многие компании ведут управленческий ДДС для внутреннего контроля.