Отчеты и Аналитика · 10 мин
Как в 1С посмотреть кредиторов и дебиторов
Как в 1С посмотреть кредиторскую и дебиторскую задолженность: оборотно-сальдовая ведомость, акты сверки, отчёты по расчётам с контрагентами. Пошаговая инструкция.
Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С всегда отражается на счетах расчётов с контрагентами: 60 (расчёты с поставщиками), 62 (расчёты с покупателями), 66 и 67 (кредиты и займы), 76 (прочие дебиторы и кредиторы), а также 71, 70, 73 для расчётов с сотрудниками. Чтобы посмотреть, кто должен вам (дебиторы) и кому должны вы (кредиторы), достаточно сформировать стандартный отчёт — оборотно-сальдовую ведомость или специализированный отчёт по задолженности.
Конкретные пункты меню зависят от конфигурации: в 1С:Бухгалтерии 8 основные отчёты находятся в разделе «Отчёты», в 1С:Управление нашей фирмой и 1С:Комплексной автоматизации — в разделах «Деньги», «Продажи» или «Анализ». Логика везде одинаковая: выбираете период, счёт расчётов и группировку по контрагентам.
Ниже разобраны основные способы просмотра задолженности, настройка отчётов, проверка корректности данных и типичные ошибки, из-за которых цифры в отчётах не сходятся с реальностью.
Где в 1С хранится информация о дебиторах и кредиторах
Все расчёты с контрагентами учитываются на специальных счетах бухгалтерского плана счетов. Дебиторская задолженность — это дебетовое сальдо по счетам расчётов: покупатель получил товар, но не оплатил, либо вы перечислили аванс поставщику, а товар ещё не получили. Кредиторская задолженность — кредитовое сальдо: вы получили товар или услугу, но ещё не заплатили, либо получили аванс от покупателя.
Детализация ведётся в разрезе субконто: «Контрагенты», «Договоры» и «Документы расчётов с контрагентом». Именно эта аналитика позволяет увидеть не просто общую сумму, а конкретного должника, договор и даже документ, по которому висит долг.
Как посмотреть задолженность через оборотно-сальдовую ведомость
Универсальный способ, работающий в любой конфигурации 1С на базе «Бухгалтерии» — оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ). Она показывает остатки и обороты по всем счетам, а ОСВ по конкретному счёту — детализацию по контрагентам.
- 1Откройте раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту»
- 2Укажите период, например текущий месяц или квартал
- 3В поле «Счёт» выберите 62 для дебиторов-покупателей или 60 для расчётов с поставщиками
- 4В настройках (кнопка «Показать настройки») на закладке «Группировка» включите «Контрагенты» и «Договоры»
- 5Нажмите «Сформировать» и оцените сальдо на конец периода
В сформированном отчёте смотрите колонку «Сальдо на конец периода». Дебетовое сальдо по счёту 62 — это долг покупателей перед вами (дебиторы). Кредитовое сальдо по счёту 60 — ваш долг поставщикам (кредиторы). Если по счёту 60 видно дебетовое сальдо — это выданный аванс, то есть тоже дебиторская задолженность.
Общую картину по всем контрагентам сразу даёт «Оборотно-сальдовая ведомость» без указания счёта: найдите строки 60, 62, 66, 67, 76 и разверните их двойным щелчком — программа предложит перейти к детализации по счёту.
Специализированные отчёты по задолженности
Помимо ОСВ, в типовых конфигурациях есть готовые отчёты, которые сразу показывают задолженность в удобном виде. В 1С:Бухгалтерии 8 это отчёты «Задолженность покупателей по срокам долга» и «Задолженность поставщикам по срокам долга» в разделе «Продажи» и «Покупки» соответственно. Они группируют долги по «возрасту»: не просрочено, до 30 дней просрочки, 30–60 дней и так далее.
В отчёте «Анализ расчётов с контрагентами» (или «Анализ субконто» в старых релизах) можно свободно комбинировать аналитику: например, показать всех дебиторов по всем счетам расчётов одновременно. Для этого в поле «Субконто» выберите вид «Контрагенты», а в отборе по счетам укажите список 60, 62, 76.
Карточка счёта и анализ счёта
Если нужно проследить историю расчётов с конкретным контрагентом, используйте «Карточку счёта»: раздел «Отчёты» → «Карточка счёта», укажите счёт 62 и отбор по контрагенту. Отчёт покажет каждый документ — отгрузки, оплаты, возвраты — с нарастающим сальдо. Это удобно, когда контрагент оспаривает сумму долга.
Какой отчёт выбрать
Быстрый просмотр остатков по контрагентам и договорам. Не показывает сроки долга и состав документов.
Показывает просрочку и «возраст» долга. Требует корректного указания сроков оплаты в договорах и документах.
Полная история расчётов с одним контрагентом. Не подходит для сводной картины по всем дебиторам.
Документ для согласования долга с контрагентом. Это не отчёт для внутреннего анализа, а официальная форма.
Как сформировать акт сверки с контрагентом
Для подтверждения задолженности перед контрагентом используется акт сверки взаимных расчётов. В 1С:Бухгалтерии он создаётся через раздел «Продажи» или «Покупки» → «Акты сверки расчётов» → кнопка «Создать». Укажите контрагента, договор (или оставьте пустым для всех договоров) и период сверки, затем нажмите «Заполнить» — программа подтянет все документы расчётов.
Проверьте заполненную табличную часть: иногда документы попадают в акт дважды, если один и тот же расчёт закрывался разными способами, либо не попадают вовсе, если документ проведён по другому договору. После проверки акт можно распечатать по типовой форме и отправить контрагенту на подпись.
Проверка корректности данных перед анализом
Цифры в отчётах по задолженности достоверны только при правильно ведённом учёте. Перед тем как делать выводы по ОСВ, проверьте несколько моментов. Во-первых, не должно быть «красных» (отрицательных) остатков по субконто — развёрнутое отрицательное сальдо по контрагенту почти всегда означает ошибку: задвоенный документ оплаты или незакрытую отгрузку.
Во-вторых, проверьте соответствие авансов и долгов: если по одному контрагенту одновременно висит дебетовое сальдо на 60.02 (авансы выданные) и кредитовое на 60.01 — возможно, не выполнен зачёт аванса. В 1С:Бухгалтерии для этого есть обработка «Зачёт авансов» или автоматический зачёт при проведении документов.
Как проверить результат
Одностороннее: либо дебетовое, либо кредитовое по каждому договору
Одновременно дебетовое и кредитовое сальдо по одному договору — вероятен незачтённый аванс
Все суммы положительные, сходятся с первичными документами
Отрицательные суммы — задвоение оплат или пропущенная отгрузка
Сальдо соответствует строкам баланса 1230 и 1520
Расхождения с балансом — ошибки в переносе или незакрытые счета
Типичные ошибки при просмотре задолженности
Самая частая ошибка — неверно выбранный период отчёта. Если поставить дату начала позже даты возникновения долга, в сальдо на конец периода попадёт только «хвост», и картина будет искажена. Для анализа текущих долгов ставьте конечную дату — сегодняшнюю, а начальную — любую раннюю или оставляйте пустой.
Вторая ошибка — просмотр сводного сальдо без развёртки по субконто. Сводное сальдо по счёту 62 «сворачивает» дебиторов и кредиторов в одну цифру и не даёт понять, кто конкретно должен. Всегда включайте группировку по контрагентам.
Особенности в разных конфигурациях 1С
В 1С:Управление нашей фирмой (УНФ) задолженность удобнее смотреть в разделе «Деньги» → отчёты «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность», либо в карточке контрагента на вкладке «Расчёты». Там же доступна детализация по заказам и счетам на оплату.
В 1С:ERP и Комплексной автоматизации используйте раздел «Казначейство» → отчёты «Ведомость расчётов с клиентами» и «Ведомость расчётов с поставщиками», а также «Задолженность клиентов» и «Задолженность поставщикам» с детализацией по срокам. В этих конфигурациях важно, чтобы в соглашениях с контрагентами были корректно заполнены условия оплаты — иначе отчёты по срокам долга покажут неправильную просрочку.
Как выбрать действие
Часто задаваемые вопросы
Почему в ОСВ по счёту 62 сальдо свёрнутое, а мне нужно по каждому контрагенту?
Откройте настройки отчёта кнопкой «Показать настройки», на закладке «Группировка» добавьте строку «Контрагенты», а при необходимости — «Договоры» и «Документы расчётов». После переформирования отчёт покажет остатки в разрезе каждого покупателя.
Как посмотреть только просроченную задолженность?
Используйте отчёты «Задолженность покупателей по срокам долга» и «Задолженность поставщикам по срокам долга». В настройках можно изменить интервалы просрочки и задать отбор, например показать только долги с просрочкой более 30 дней.
В отчёте по контрагенту одновременно дебетовое и кредитовое сальдо — это нормально?
Нет, обычно это признак незачтённого аванса: предоплата висит на счёте авансов, а отгрузка — на счёте расчётов. Проверьте зачёт авансов по договору и при необходимости перепроведите документы расчётов или выполните зачёт вручную.
Можно ли посмотреть долги сотрудников, а не контрагентов?
Да. Задолженность подотчётных лиц смотрите через ОСВ по счёту 71, расчёты по зарплате — по счёту 70, прочие операции с персоналом (займы, возмещение ущерба) — по счёту 73, везде с группировкой по сотрудникам.
Почему сумма в отчёте по задолженности не совпадает с балансом?
Чаще всего причина в счетах, не попавших в отчёт: например, вы смотрели только 62, а часть долгов числится на 76. Также проверьте, сформирован ли баланс за тот же период и по той же организации, и нет ли ручных операций с нестандартной корреспонденцией счетов.
Как выгрузить список дебиторов в Excel?
Сформируйте нужный отчёт, затем используйте кнопку «Сохранить» (или «Файл» → «Сохранить как») и выберите формат листа Excel (XLSX) или табличного документа (MXL). Перед выгрузкой убедитесь, что в отчёте включена группировка по контрагентам — иначе выгрузится только сводная сумма.
Что важно запомнить
Дебиторы и кредиторы в 1С видны через оборотно-сальдовую ведомость по счетам 60, 62, 76 с группировкой по контрагентам: дебетовое сальдо — вам должны, кредитовое — должны вы. Для анализа просрочки используйте отчёты по срокам долга, для подтверждения сумм — акт сверки. Перед выводами проверьте отрицательные остатки и зачёт авансов.