Отчеты и Аналитика · 10 мин
Где находится книга доходов и расходов в 1С 8.3
Где находится книга доходов и расходов в 1С 8.3: путь в меню для УСН, ИП на ОСНО и патенте, настройка, проверка заполнения и типичные ошибки.
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — обязательный регистр налогового учета для организаций и ИП на упрощенной системе, для ИП на общей системе и для плательщиков патента. В 1С 8.3 она формируется автоматически на основании введенных документов, но найти отчет в меню бывает непросто: расположение зависит от конфигурации (Бухгалтерия предприятия, Управление нашей фирмой) и от системы налогообложения, указанной в настройках организации.
Чаще всего вопрос возникает в 1С:Бухгалтерии 8.3, поэтому основной материал построен на этой конфигурации. Для УСН книга находится в разделе отчетности по упрощенке, для ИП на ОСНО — в блоке операций по НДФЛ, для патента — в разделе патентов. Ниже разобраны все три сценария, настройки, влияющие на заполнение, и способы проверить корректность данных.
Где находится КУДиР при УСН в 1С:Бухгалтерии 8.3
Основной путь: откройте раздел «Отчеты» в верхней панели разделов и выберите пункт «Книга учета доходов и расходов (УСН)». Программа откроет форму отчета, где достаточно указать организацию и период (обычно год), после чего нажать «Сформировать».
Альтернативный вход — через раздел «Отчеты» → «Отчетность по УСН», где книга доступна вместе с декларацией по упрощенке и помощником расчета налога. Это удобно при подготовке годовой отчетности: все формы собраны в одном месте.
Если пункта в меню нет, проверьте настройки налогов: «Главное» → «Налоги и отчеты», вкладка «Система налогообложения». Для организации должна быть выбрана упрощенная система. При общей системе для организации отчет КУДиР (УСН) скрывается, потому что он не применяется.
- 1Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты» и убедитесь, что выбрана УСН с нужным объектом (доходы или доходы минус расходы).
- 2Перейдите в «Отчеты» → «Книга учета доходов и расходов (УСН)».
- 3Укажите организацию и налоговый период (год).
- 4Нажмите «Сформировать» и проверьте заполнение разделов I–III.
- 5При необходимости распечатайте или сохраните в PDF через кнопку печати.
КУДиР для ИП на общей системе и при патенте
ИП на ОСНО
Для индивидуального предпринимателя на общей системе книга нужна для расчета НДФЛ. Путь: «Операции» → «Книга учета доходов и расходов (ИП)». Отчет строится по данным документов реализации, поступлений и кассовых операций, где определен вид деятельности ИП.
Важный нюанс: в книгу ИП попадают только операции, по которым в документах корректно указан вид деятельности и характер расхода. Если доходы в книге пустые при наличии реализаций, первым делом проверяйте аналитику в документах и настройки по ИП в разделе «Главное».
Патентная система
При патенте ведется книга учета доходов (без расходов) по каждому патенту отдельно. Путь: «Операции» → «Книга учета доходов (патент)» либо через раздел «Операции» → «Патенты», где из карточки патента можно открыть связанную книгу.
Доход распределяется по конкретному патенту через указание патента в документах поступления оплаты. Если у ИП несколько патентов, убедитесь, что каждый платеж отнесен к своему патенту — иначе книга по одному из них окажется занижена или завышена.
Настройки, от которых зависит заполнение книги
КУДиР — это отчет, а не документ: она не заполняется вручную, а собирается из проведенных документов по правилам, заданным в учетной политике. Ключевые настройки находятся в разделе «Главное» → «Налоги и отчеты» → «УСН»: объект налогообложения, порядок признания доходов и расходов, применение разных ставок.
На доходы влияет корректность кассовых и банковских документов: поступление на расчетный счет, приходный кассовый ордер, розничная выручка, оплата платежной картой. На расходы при объекте «доходы минус расходы» — документы поступления, оплаты поставщикам, списания материалов, а также соблюдение условий признания расходов (например, товар должен быть и оплачен поставщику, и реализован).
Отдельно проверьте регистр накопления «Книга учета доходов и расходов»: именно его движения формируют отчет. Посмотреть движения документа можно через кнопку «Дт/Кт» или «Еще» → «Движения документа» в форме самого документа.
Перед формированием книги за год выполните «Закрытие месяца» за декабрь с регламентной операцией по УСН. Без нее часть расходов (например, по основным средствам или нормируемым статьям) может не попасть в книгу или попасть не полностью.
Как проверить правильность заполнения
Сверьте итог книги с декларацией по УСН: сумма доходов в разделе I книги должна совпадать с налоговой базой по доходам в декларации. Для объекта «доходы минус расходы» дополнительно сверьте расходы и итоговую базу. Расхождения почти всегда означают либо непроведенные документы, либо неверный порядок признания в настройках.
Полезная проверка — отчет «Анализ учета по УСН» (раздел «Отчеты»). Он показывает, из каких документов сложились доходы и расходы, и позволяет провалиться до конкретной операции. Также используйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 90 и 91 для сопоставления выручки с доходами книги.
Как проверить результат
Суммы совпадают
Расхождение — ищите непроведенные или лишние документы оплаты
Расходы заполнены и подтверждены оплатой
Расходы пустые при наличии затрат — проверьте статусы оплаты и закрытие месяца
Авансы от покупателей попали в доходы периодом поступления
Авансы учтены только при отгрузке — нарушение кассового метода
Типичные проблемы и их решение
Самая частая жалоба — «книга пустая». Причины по убыванию вероятности: не выбрана УСН в настройках налогов, неверно указан период в отчете, документы не проведены или проведены другой организацией (актуально при нескольких фирмах в одной базе). Проверяйте в этом порядке.
Вторая типичная ситуация — в расходы не попадает стоимость товаров. При УСН товарный расход признается по мере реализации оплаченного товара. Если поставщику не оплачено или товар лежит на складе, расхода в книге не будет — это норма, а не ошибка. Убедиться можно через «Анализ учета по УСН», раскрыв блок расходов.
Третья проблема — после обновления конфигурации изменился состав разделов меню, и привычный пункт «переехал». В этом случае воспользуйтесь поиском: в поле поиска команд (иконка лупы в верхней панели) введите «книга учета» — программа покажет все доступные варианты отчета.
Где книга в других конфигурациях 1С 8.3
В 1С:Управление нашей фирмой (УНФ) книга находится в разделе «Деньги» или «Отчеты» — пункт «Книга учета доходов и расходов». УНФ ориентирована на малый бизнес на УСН, поэтому отчет доступен сразу при соответствующей настройке системы налогообложения в карточке организации.
В 1С:Комплексная автоматизация и ERP налоговый учет при УСН ведется через регистры и отчеты раздела «Регламентированная отчетность» / «Налоги». Путь может отличаться в зависимости от версии, поэтому надежнее использовать поиск команд по слову «книга».
Если книгу нужно сдать или показать по требованию налоговой, используйте стандартную печатную форму отчета: кнопка «Печать» в форме книги выводит утвержденный макет с титульным листом и разделами. Сдавать книгу в ИФНС по инициативе не требуется — она предъявляется только по запросу.
Как выбрать действие
Часто задаваемые вопросы
Почему в меню «Отчеты» нет книги доходов и расходов?
Отчет отображается только при соответствующей системе налогообложения. Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты» и убедитесь, что для организации выбрана УСН. Также проверьте полноту функциональности в «Главное» → «Функциональность» и воспользуйтесь поиском команд по слову «книга».
Можно ли отредактировать книгу вручную?
Нет, книга — это отчет по данным учета. Чтобы изменить её содержимое, нужно исправить первичные документы (оплаты, реализации, поступления) или настройки признания доходов и расходов, а затем сформировать книгу заново.
За какой период формируется книга при УСН?
За налоговый период — календарный год. Внутри книги данные группируются поквартально (I–IV квартал) с нарастающим итогом, что соответствует утвержденной форме.
Нужно ли распечатывать и прошивать книгу?
Обязанности прошивать и заверять книгу в налоговой нет. Книга ведется в электронном виде и распечатывается только по требованию ИФНС или для внутренних целей. Распечатанный экземпляр достаточно подписать.
Почему в расходы не попала оплата поставщику за товар?
При УСН стоимость товаров признается расходом после выполнения совокупности условий: товар оплачен поставщику и реализован покупателю. Если товар еще на складе, расход появится в книге в периоде его продажи. Проверить цепочку можно через отчет «Анализ учета по УСН».
Как вести книгу ИП, совмещающему УСН и патент?
Ведутся два отдельных регистра: КУДиР по УСН и книга учета доходов по каждому патенту. В документах поступления оплаты указывайте вид деятельности или конкретный патент, чтобы программа корректно распределяла доходы между режимами.
Что важно запомнить
Книга доходов и расходов в 1С 8.3 находится в разделе «Отчеты» (при УСН) или «Операции» (ИП на ОСНО и патент) и появляется в меню только при правильно настроенной системе налогообложения. Книга — это отчет по данным документов: любые расхождения исправляются в первичке и настройках, а не в самой форме. Перед формированием за год выполните закрытие месяца и сверьте итоги с декларацией.