Документы и Печать · 11 мин
Требование-накладная в 1С: назначение и порядок оформления
Документ Требование-накладная в 1С: назначение, когда применять, как оформить в 1С:Бухгалтерии и УНФ, типовые ошибки, проводки и проверка результата.
Требование-накладная — это стандартный документ в конфигурациях 1С, который оформляет внутреннее перемещение материальных ценностей: передачу материалов со склада в производство, выдачу хозяйственных товаров сотрудникам, списание сырья на нужды подразделения. В отличие от реализации, по требованию-накладной не возникает дебиторской задолженности и выручки — ценности остаются внутри организации, меняется только ответственное лицо или назначение расхода.
В программе документ выполняет две функции одновременно. Первая — учётная: по проведении формируются проводки, списывающие материальные ценности со склада (счёт 10) в счёт затрат (20, 25, 26, 44) или на другой склад. Вторая — документальная: печатная форма М-11 или произвольная форма по учётной политике подтверждает факт передачи и служит основанием для списания в бухгалтерском и налоговом учёте.
Ошибки при работе с требованием-накладной — одна из частых причин зависших остатков на складах, неверной себестоимости продукции и претензий при инвентаризации. Поэтому важно понимать, когда нужен именно этот документ, а когда — «Перемещение товаров», «Расход материалов» или «Реализация», и как проверить результат проведения.
Для чего нужен документ и когда его применять
Требование-накладная применяется, когда материальные ценности покидают склад, но остаются внутри компании. Типичные ситуации: отпуск сырья и материалов в производство, выдача канцелярии и хозтоваров подразделениям, передача материалов на ремонт основных средств, списание материалов на общехозяйственные расходы, отпуск тары и упаковки.
Документ не подходит для продажи покупателю — для этого есть «Реализация (акты, накладные)». Не подходит он и для перемещения между складами без изменения назначения — там используется «Перемещение товаров». Если же материалы списываются в рамках производственного учёта с выпуском продукции, в 1С:Бухгалтерии всё равно применяется требование-накладная, а в ERP и КА — «Расход материалов на работы» или «Производство без заказа».
Где найти документ в разных конфигурациях
В 1С:Бухгалтерии 8 документ находится в разделе «Склад» или «Производство» → «Требования-накладные». В 1С:Управление нашей фирмой — в разделе «Производство» или «Закупки» в зависимости от сценария использования. В 1С:ERP и Комплексной автоматизации аналогичные функции выполняют документы «Внутреннее потребление», «Расход материалов на работы» и «Передача материалов в производство».
Если документа нет в интерфейсе, проверьте функциональность программы: в 1С:Бухгалтерии раздел «Главное» → «Функциональность», закладка «Производство» и «Склад» должны быть включены. Также убедитесь, что у пользователя есть права на документ — при ограниченных правах он может просто не отображаться в журнале.
Как оформить требование-накладную: пошагово
Создание документа занимает несколько минут, но ошибки в полях напрямую влияют на проводки и себестоимость. Ниже — порядок для 1С:Бухгалтерии 8, в других конфигурациях логика аналогична.
- 1Откройте раздел «Склад» (или «Производство») → «Требования-накладные» и нажмите «Создать».
- 2Укажите склад, с которого отпускаются ценности, и дату документа.
- 3На закладке «Материалы» добавьте номенклатуру и количество — вручную или через «Подбор».
- 4На закладке «Счёт затрат» укажите счёт затрат (20, 25, 26, 44), подразделение и номенклатурную группу или статью затрат.
- 5Проверьте поле «Материально ответственное лицо» и при необходимости заполните «Затребовал» и «Через кого» для печатной формы.
- 6Проведите документ и откройте кнопку «Дт/Кт», чтобы убедиться в правильности проводок.
- 7Распечатайте форму М-11 кнопкой «Печать» и передайте на подпись ответственным лицам.
Ключевое поле — «Счёт затрат». От него зависит, куда попадёт стоимость материалов: на 20-й счёт при списании в основное производство, на 26-й — при общехозяйственных расходах, на 44-й — при расходах на продажу. Если счёт указан неверно, исказится себестоимость и распределение косвенных затрат при закрытии месяца.
Если материалы отпускаются регулярно по одному составу, удобно сохранить документ как шаблон или копировать предыдущий документ кнопкой «Скопировать» — это снижает риск ошибок в счетах учёта и ускоряет ввод.
Проводки и влияние на учёт
При проведении требование-накладная формирует проводку вида Дт счёта затрат — Кт 10.01 «Сырьё и материалы» (или 10.07 «Материалы, переданные в переработку», 10.09, 41 в зависимости от вида ценностей). Сумма рассчитывается по методу оценки запасов, заданному в учётной политике — обычно по средней стоимости или ФИФО.
В налоговом учёте стоимость материалов, списанных в производство, признаётся материальными расходами. Важно, чтобы документ был проведён в том же периоде, в котором фактически произошла передача, — иначе расходы попадут не в тот отчётный период, что вызовет расхождения между бухгалтерским и налоговым учётом.
Чем требование-накладная отличается от других документов списания
Выбор документа определяет проводки, аналитику и печатные формы. Неверный выбор — частая причина того, что остатки «не сходятся», а расходы попадают не в те статьи.
| Документ | Когда применять | Чего не делает |
|---|---|---|
| Требование-накладная | Отпуск материалов в производство, на хознужды, на затраты | Не создаёт выручку и задолженность |
| Перемещение товаров | Передача между складами без изменения назначения | Не списывает в расходы |
| Реализация (акты, накладные) | Продажа покупателю | Не подходит для внутренней передачи |
| Списание товаров | Порча, недостача, утрата товарного вида | Не отражает целевой отпуск в производство |
Как выбрать действие
Типичные ошибки и как их избежать
Отдельная проблема — списание «в ноль» без привязки к фактическому расходу. Если кладовщик оформляет требование-накладную по прикидочным данным, а реальный расход отличается, на складе копятся фиктивные остатки. Решение — периодическая инвентаризация и оформление документов строго по фактической передаче с подписями материально ответственных лиц.
Как проверить результат проведения
После проведения документа убедитесь, что учёт отразился корректно. Это занимает пару минут и избавляет от поиска ошибок при закрытии месяца.
Как проверить результат
Дт счёта затрат с нужным подразделением и аналитикой, Кт 10.01 (или иного счёта материалов)
Неверный счёт дебета, пустая аналитика, счёт 41 вместо 10
Количество по списанной номенклатуре уменьшилось ровно на указанное в документе
Отрицательный остаток или остаток не изменился
Стоимость материалов попала в обороты нужного счёта за период
Обороты появились на чужом счёте или в другом периоде
Заполнены склад, подразделение, МОЛ, количество и сумма; стоят подписи
Пустые поля ответственных лиц, расхождение количества с документом
Дополнительно полезно сверить данные с отчётом «Анализ счёта» по счёту затрат: там видно, на какую номенклатурную группу или статью затрат легла сумма. Если аналитика пустая — при закрытии месяца затраты могут распределиться некорректно или зависнуть.
Если одни и те же материалы списываются ежедневно, удобнее оформлять одну требование-накладную за смену или день с несколькими строками, а не десятки мелких документов. Так проще сверять остатки, а журнал документов остаётся читаемым. Главное — чтобы по каждой строке были корректные счёт затрат и аналитика.
Ограничения и частные сценарии
Требование-накладная в 1С:Бухгалтерии не предназначена для списания товаров со счёта 41 — для этого есть отдельные механизмы. Также документ не формирует движения по НДС: входной НДС по материалам принимается к вычету при поступлении, а не при отпуске в производство. Если материалы передаются давальцу или в переработку, используется передача на счёт 10.07 с соответствующей аналитикой, а не обычное списание в затраты.
В конфигурациях с развитым производственным контуром (ERP, КА) требование-накладная как отдельный документ может отсутствовать — там расход материалов оформляется внутри производственных документов. Перенос привычек из Бухгалтерии в такие системы приводит к двойному списанию, поэтому перед работой уточните, какой документ является штатным для вашей конфигурации.
Что важно запомнить
Требование-накладная оформляет внутренний отпуск материалов со склада в затраты и не создаёт выручку. Ключевые поля — склад, счёт затрат и аналитика; от них зависят проводки и себестоимость. После проведения проверяйте Дт/Кт и остатки, а печатную форму М-11 подписывайте у ответственных лиц.
Частые вопросы
Можно ли оформить требование-накладную задним числом?
Можно, если период ещё открыт. Но учтите: при методе ФИФО списание задним числом меняет расчёт себестоимости последующих документов, поэтому после ввода выполните перепроведение за период. В закрытом периоде, по которому сдана отчётность, документ вносить нельзя — используйте корректировку текущей датой.
Чем требование-накладная отличается от перемещения товаров?
Перемещение товаров меняет только склад хранения: ценности остаются в запасах, проводка идёт со счёта на тот же счёт с другой складской аналитикой. Требование-накладная списывает ценности в затраты — они перестают числиться как запасы и попадают в расходы.
Обязательно ли использовать форму М-11?
Нет, унифицированные формы не обязательны. Организация может разработать собственную форму требования-накладной и закрепить её в учётной политике. Главное — наличие обязательных реквизитов первичного документа: наименование, дата, содержание операции, измерители, подписи ответственных лиц.
Почему документ не проводится из-за нехватки остатков?
В настройках учёта включён контроль остатков, а на складе недостаточно ценностей по указанной номенклатуре. Проверьте отчёт по остаткам: возможно, поступление не проведено, указан не тот склад или есть расхождение в единицах измерения. Отключать контроль ради проведения не стоит — это приведёт к отрицательным остаткам.
Можно ли списать через требование-накладную товары со счёта 41?
В 1С:Бухгалтерии документ ориентирован на материалы; для списания товаров (порча, недостача, использование на собственные нужды) корректнее использовать «Списание товаров» или «Отчёт о розничных продажах» в зависимости от ситуации. Иначе нарушится аналитика по счёту 41 и корректность проводок.
Как списать материалы сразу на несколько подразделений?
В 1С:Бухгалтерии счёт затрат и подразделение указываются для всего документа, поэтому для разных подразделений создают отдельные требования-накладные. В ERP и КА аналитику можно задавать построчно, что позволяет оформить один документ на несколько направлений расхода.