Документы и Печать · 10 мин
Как сторнировать документ в 1С 8: способы и пошаговые инструкции
Как сторнировать документ в 1С 8.3: ручные сторно-проводки, документ «Сторно», отмена проведения и корректировка. Пошаговые инструкции, ошибки и ответы на вопросы.
Сторнирование в 1С 8 — это отмена или исправление проводок ранее проведённого документа без его физического удаления из базы. Такой подход сохраняет историю операций: и первичная запись, и её корректировка остаются видимыми, что важно для аудита и налогового учёта.
Способ сторнирования зависит от того, когда обнаружена ошибка и в каком периоде находится документ. Если период ещё не закрыт, проще всего распровести или исправить сам документ. Если отчётность уже сдана, применяют документ «Сторно», «Корректировка реализации» или ручные сторнирующие операции.
Ниже разобраны основные сценарии для типовых конфигураций 1С 8.3 (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, ERP): от простой отмены проведения до сторнирования в закрытом периоде.
Что такое сторнирование и когда оно нужно
Сторно — это бухгалтерская запись, которая аннулирует ранее сделанную проводку. Классическое «красное сторно» повторяет проводку с отрицательными суммами, в результате обороты по счетам уменьшаются на ошибочную сумму. В 1С этот принцип реализован автоматически: программа сама формирует сторнирующие движения с минусом.
Сторнирование требуется в типичных ситуациях: документ проведён дважды, указана неверная сумма или контрагент, выбран не тот склад или договор, первичный документ от поставщика оказался ошибочным. Важно понимать: сторнировать «задним числом» в закрытом периоде нельзя — исправление оформляется текущей датой.
Способ 1. Отмена проведения и пометка на удаление
Самый простой случай — ошибочный документ находится в открытом периоде, по нему ещё не сформирована отчётность. Тогда сторнирование сводится к отмене проведения: все движения документа по регистрам и проводки удаляются из учёта.
Откройте журнал документов, найдите нужный документ, щёлкните по нему правой кнопкой мыши и выберите «Отменить проведение» (или нажмите соответствующую кнопку на панели). Документ останется в базе, но перестанет влиять на учёт — это и есть фактическое сторно.
Если документ не нужен вовсе, после отмены проведения установите пометку удаления (кнопка «Пометить на удаление / Снять пометку» или клавиша Delete). Помеченный документ не участвует в итогах, но физически удаляется только через обработку «Удаление помеченных объектов» в разделе «Администрирование».
- 1Откройте журнал, где находится документ (например, «Покупки — Поступления»).
- 2Найдите документ по номеру, дате или контрагенту.
- 3Щёлкните правой кнопкой мыши и выберите «Отменить проведение».
- 4При необходимости установите пометку удаления клавишей Delete.
- 5Проверьте оборотно-сальдовую ведомость: суммы документа должны исчезнуть.
Способ 2. Документ «Сторно» для закрытого периода
Если период, в котором проведён документ, уже закрыт (сдана отчётность, установлена дата запрета изменения данных), редактировать или распроводить его нельзя. В 1С:Бухгалтерии 8.3 для этого предназначен специальный документ «Сторно».
Перейдите в раздел «Операции» и выберите «Сторно документа» (в некоторых версиях — «Операции, введённые вручную» с видом «Сторно документа»). Создайте новый документ, в поле «Сторнируемый документ» укажите ошибочный документ. Программа автоматически заполнит табличную часть сторнирующими проводками с отрицательными суммами.
Дата документа «Сторно» должна попадать в открытый период — именно в нём отразятся исправления в бухгалтерском и налоговом учёте. После проведения сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за текущий период и убедитесь, что появились записи с минусом, компенсирующие исходную операцию.
Способ 3. Корректировочные документы
Когда ошибка касается реализации или поступления товаров и услуг, правильнее использовать не общий документ «Сторно», а специализированные корректировки. Они корректно отражаются в НДС-регистрах, книге покупок и книге продаж.
Корректировка реализации
Откройте исходный документ «Реализация (акты, накладные)» и нажмите кнопку «Создать на основании», затем выберите «Корректировка реализации». Укажите вид операции — исправление или корректировка по согласованию сторон. При полной отмене обнулите количество и суммы в табличной части: программа сформирует сторнирующие движения и запись в книге продаж с минусом.
Корректировка поступления
Аналогично для входящих документов: на основании «Поступление (акты, накладные)» создайте «Корректировку поступления». Если поставщик прислал исправленный счёт-фактуру, выберите вид операции «Исправление в первичных документах» и укажите реквизиты исправленного документа.
Сравнение вариантов
Подходит для открытого периода, когда отчётность не сдана. Быстро и чисто, но нельзя применять в закрытом периоде.
Универсальный вариант для закрытого периода. Сторнирует проводки, но не формирует корректные записи по НДС автоматически — их придётся дорабатывать.
Правильный выбор для торговых документов. Корректно отражается в книге покупок и продаж, формирует корректировочные счета-фактуры.
Для нестандартных случаев, когда нужно сторнировать часть суммы или перенести её на другой счёт. Требует понимания плана счетов.
Способ 4. Ручная сторнирующая операция
Иногда типовые механизмы не подходят: нужно сторнировать только часть суммы, перекинуть начисление с одного счёта на другой или исправить операцию, введённую вручную. В этом случае создаётся документ «Операция» (раздел «Операции — Операции, введённые вручную»).
Добавьте проводку, повторяющую ошибочную, но с отрицательной суммой — это и есть красное сторно. Например, если лишний раз начислена аренда по дебету 26 и кредиту 60 на 10 000, введите проводку Дт 26 Кт 60 с суммой −10 000. Заполните субконто (контрагент, договор, статья затрат) точно так же, как в исходной записи, иначе сторно «повиснет» на других аналитических разрезах.
Альтернатива — обратная проводка (Дт 60 Кт 26 на положительную сумму). Она корректна по итоговым остаткам, но завышает обороты по счетам, что искажает отчётность и оборотно-сальдовую ведомость. Поэтому в бухгалтерском учёте предпочтительно именно красное сторно с отрицательными суммами.
Сторнирование в других конфигурациях 1С 8
В 1С:Зарплате и управлении персоналом 8.3 сторнирование начислений выполняется документом «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата»). Укажите сотрудника и сторнируемый документ — программа отменит начисления, удержания и взносы, а исправления отразятся в текущем периоде расчёта.
В 1С:Управление торговлей и ERP для отмены складских и торговых операций используются документы «Корректировка реализации», «Корректировка приобретения» и «Возврат товаров». Для регистров, по которым нет корректировочных документов, применяется «Корректировка регистров» — но это инструмент администратора, требующий осторожности.
Как проверить результат сторнирования
После любого способа исправления результат нужно проверить отчётами. Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость (раздел «Отчёты») за период, в котором отражено сторно. Сторнирующие суммы должны появиться с минусом, а итоговое сальдо по счёту — уменьшиться на исправленную сумму.
Для детальной проверки сформируйте отчёт «Анализ счёта» или «Карточка счёта» с отбором по контрагенту и договору. Если сторнируемый документ был связан с НДС, дополнительно проверьте книгу покупок или книгу продаж: там должна появиться запись с отрицательной суммой либо аннулирующая строка.
Как проверить результат
Сторнирующая сумма отражена с минусом, сальдо уменьшилось
Сумма документа по-прежнему входит в обороты без изменений
Видны и исходная проводка, и сторно, итоговый долг верный
Появились «красные» остатки или долг не уменьшился
Есть корректировочная или сторнирующая запись
НДС по ошибочному документу остался без изменений
Документ распроведён, помечен или сторнирован документом «Сторно»
Документ проведён, но пользователь считает его исправленным
Часто задаваемые вопросы
Чем сторно отличается от удаления документа?
Удаление (или пометка на удаление) полностью убирает документ из учёта и подходит только для открытого периода. Сторно сохраняет и исходную операцию, и её отмену, что требуется правилами бухучёта при исправлении ошибок прошлых периодов.
Можно ли сторнировать документ частично?
Да, но не документом «Сторно» — он сторнирует все движения целиком. Для частичного исправления используйте корректировочный документ (например, корректировку реализации с изменённым количеством) или ручную операцию на нужную сумму с минусом.
Какой датой проводить сторно, если ошибка найдена в прошлом квартале?
Текущей датой в открытом периоде. Исправление отражается в том периоде, когда ошибка обнаружена. Если ошибка существенна и затрагивает сданную отчётность, может потребоваться подача уточнённых деклараций — этот вопрос решает бухгалтер по правилам учётной политики.
Почему документ «Сторно» не исправил НДС?
Документ «Сторно» формирует только бухгалтерские проводки и не создаёт движений по регистрам НДС. Для операций с НДС используйте корректировку реализации или поступления — они корректно отражаются в книге покупок и продаж.
Что делать, если кнопка «Отменить проведение» недоступна?
Проверьте дату запрета изменения данных (раздел «Администрирование») и права пользователя. Если период закрыт датой запрета — используйте документ «Сторно». Если не хватает прав, обратитесь к администратору базы.
Как сторнировать зарплатное начисление в 1С:ЗУП?
Создайте документ «Сторнирование начислений» в разделе «Зарплата», укажите сотрудника и исходный документ начисления. Программа автоматически отменит начисления, НДФЛ и взносы, а перерасчёт отразится в текущем расчётном периоде.
Что важно запомнить
В открытом периоде ошибочный документ распроводят или помечают на удаление. В закрытом периоде используют документ «Сторно» или корректировку текущей датой. Для документов с НДС выбирайте корректировку реализации/поступления. После исправления всегда проверяйте результат оборотно-сальдовой ведомостью и карточкой счёта.