Документы и Печать · 10 мин
Как сделать товарную накладную на возврат в 1С
Как оформить товарную накладную на возврат в 1С: создание документа возврата от покупателя и поставщику, печать ТОРГ-12, проводки, ошибки и проверка результата.
Возврат товара — частая операция в торговом учёте: покупатель возвращает брак или излишки, либо компания сама возвращает товар поставщику. В 1С для этого не создают накладную «с минусом», а оформляют специальный документ возврата, который корректно сторнирует остатки, долги и выручку. Товарная накладная на возврат (обычно ТОРГ-12 или УПД) печатается уже из этого документа.
Ниже разобран порядок работы в конфигурациях «1С:Управление торговлей 11», «1С:Комплексная автоматизация» и «1С:ERP», а также особенности «1С:Бухгалтерии 8». Названия пунктов меню могут немного отличаться в зависимости от версии, но логика документов одинакова.
Какой документ использовать в зависимости от ситуации
Первый шаг — определить направление возврата. Если товар возвращает ваш покупатель, используется документ «Возврат товаров от клиента» (в Бухгалтерии — «Возврат товаров от покупателя»). Если вы возвращаете товар своему поставщику — «Возврат товаров поставщику». Эти документы зеркальны: первый увеличивает складские остатки и уменьшает долг покупателя, второй уменьшает остатки и долг перед поставщиком.
Путать их нельзя: документ «от клиента» не спишет товар со склада, а «поставщику» не закроет дебиторку покупателя. Также важно различать возврат в рамках договора купли-продажи и возврат по качеству с актом расхождений — во втором случае документ создаётся с указанием причины и может потребовать согласования претензии.
Сравнение вариантов
Покупатель возвращает товар вам. Оприходует товар на склад, уменьшает выручку и дебиторскую задолженность.
Вы возвращаете товар контрагенту. Списывает товар со склада, уменьшает кредиторскую задолженность или формирует требование к поставщику.
Подходит для исправления количества или цены в прошлой отгрузке по согласованию сторон, а не для физического возврата товара на склад.
Возврат от покупателя: создание документа
Самый надёжный способ — создать возврат на основании исходной реализации. Откройте документ «Реализация товаров и услуг», по которому товар был отгружен, нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Возврат товаров от клиента». Программа автоматически подставит контрагента, договор, склад, организацию и табличную часть с товарами по ценам продажи.
Если создаёте документ вручную через раздел «Продажи» → «Возвраты товаров от клиентов», обязательно заполните поле «Документ реализации» в строке товара или в шапке. Без ссылки на реализацию программа не сможет корректно рассчитать себестоимость возврата и зачесть оплату, а в бухгалтерском учёте возникнут сложности с НДС.
В табличной части оставьте только фактически возвращаемые позиции и откорректируйте количество — покупатель может вернуть часть партии. Проверьте цены: по умолчанию они берутся из реализации, и менять их без оснований не следует, иначе сумма возврата разойдётся с первичными документами покупателя.
- 1Найдите исходную реализацию в журнале документов продаж
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров от клиента»
- 3Проверьте и при необходимости скорректируйте количество возвращаемого товара
- 4Укажите склад оприходования и причину возврата
- 5Установите дату возврата — она влияет на период корректировки НДС
- 6Проведите документ и распечатайте накладную
- 7Проверьте движения документа по кнопке «Дт/Кт» или отчёту по проводкам
Возврат поставщику: особенности оформления
Документ «Возврат товаров поставщику» находится в разделе «Закупки». Создавайте его на основании документа «Поступление товаров и услуг» — тогда подтянутся цены закупки, партия и расчёты. Это критично для себестоимости: списание должно пройти по той же стоимости, по которой товар был оприходован.
В шапке укажите организацию, контрагента, договор и склад отгрузки. Если поставщик уже вернул деньги или вы хотите зачесть сумму в счёт других поставок, проверьте заполнение вкладки расчётов. При частичном возврате отредактируйте количество только по возвращаемым позициям.
Обратите внимание на дату: возврат должен быть проведён после поступления, иначе программа не найдёт партию для списания и либо выдаст ошибку контроля остатков, либо спишет товар «в минус», что приведёт к ошибкам в себестоимости при закрытии месяца.
Печать товарной накладной на возврат
Из проведённого документа возврата доступны стандартные печатные формы: ТОРГ-12, УПД, товарная накладная. Нажмите кнопку «Печать» в форме документа и выберите нужную форму. В ТОРГ-12 автоматически подставятся грузоотправитель, грузополучатель, номенклатура, количество и суммы.
Для возврата поставщику накладную оформляете вы как грузоотправитель; при возврате от покупателя накладную обычно привозит покупатель, а ваш документ в 1С служит основанием для оприходования и корректировки учёта. Если покупатель — физическое лицо без своих форм, накладную можно распечатать из своего документа возврата.
Проверьте номер и дату печатной формы: они должны совпадать с первичкой, которую подписывают стороны. Если обмен с контрагентом идёт через ЭДО, вместо печати отправьте УПД с исправленным или корректировочным статусом через оператора обмена документами.
Проводки, НДС и корректировка учёта
При возврате от покупателя документ сторнирует выручку и себестоимость (обычно красным сторно по Дт 90 Кт 41 и Дт 62 Кт 90) и восстанавливает НДС к вычету. В «1С:Бухгалтерии» для корректного отражения НДС важно, чтобы возврат ссылался на реализацию — тогда программа автоматически сформирует запись в книге покупок по возвращённому товару.
При возврате поставщику списывается товар со счёта 41 и корректируется расчёт с контрагентом (счёт 60). Если счёт-фактура поставщика уже был принят к вычету, НДС восстанавливается в соответствии с правилами, действующими для вашего случая — при сомнениях сверьте результат с бухгалтером, так как порядок зависит от периода и причины возврата.
После проведения откройте движения документа (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки») и убедитесь, что суммы соответствуют накладной, а остатки по складу и взаиморасчётам изменились в ожидаемую сторону.
Как проверить результат
Остаток увеличился (возврат от клиента) или уменьшился (возврат поставщику) на количество из накладной
Остаток не изменился или товар ушёл в минус
Задолженность уменьшилась на сумму возврата
Долг завис или появилась необъяснённая переплата
Сформированы сторнирующие записи с корректными суммами
Проводок нет, суммы отличаются от печатной формы
Номер, дата, контрагенты и суммы совпадают с документом
Форма пустая, не заполнены подписанты или реквизиты
Типичные ошибки и как их избежать
Самая распространённая ошибка — оформление возврата обычной реализацией или поступлением «со знаком минус». Такой подход ломает отчёты по продажам, искажает выручку и приводит к расхождениям с контрагентом. Всегда используйте штатные документы возврата.
Вторая группа проблем — возврат без ссылки на исходный документ. Программа не найдёт партию, себестоимость посчитается некорректно, а НДС придётся править вручную. Третья частая ситуация — неправильная дата возврата: если период уже закрыт, документ либо не проведётся, либо потребует корректировки в текущем периоде с дополнительными пояснениями для отчётности.
Когда стоит привлечь специалиста
Базовый возврат по одной накладной выполняется штатно и не требует доработок. Но есть ситуации, где самостоятельные действия рискованны: возврат товара, реализованного в закрытом налоговом периоде, возврат по комиссии, возврат маркированных товаров с передачей кодов в «Честный знак», возврат при ЕНВД/УСН-переходах и крупные корректировки прошлых периодов с подачей уточнённых деклараций.
В этих случаях сделайте резервную копию информационной базы, проверьте сценарий на тестовой копии и только потом повторяйте в рабочей базе. Это займёт немного времени, но защитит от необратимых ошибок в учёте.
Что важно запомнить
Возврат в 1С оформляется специальным документом на основании исходной реализации или поступления. Накладная ТОРГ-12 или УПД печатается из документа возврата. После проведения сверьте складские остатки, взаиморасчёты и проводки — это займёт пару минут и убережёт от ошибок в отчётности.
Частые вопросы
Можно ли оформить возврат, если исходная реализация была в другой базе или до перехода на 1С?
Да, создайте документ возврата вручную без ссылки на реализацию, но укажите цены и себестоимость по данным первичных документов. Будьте готовы к тому, что НДС и записи книги покупок придётся скорректировать вручную, и сохраните подтверждающие документы от контрагента.
Чем возврат отличается от корректировки реализации?
Возврат — это физическое движение товара обратно на склад с оприходованием остатков. Корректировка реализации — исправление условий прошлой сделки (количества, цены) по соглашению сторон, часто без физического перемещения. Для фактического возврата товара используйте документ возврата.
Почему документ возврата не проводится и пишет о нехватке товара?
При возврате поставщику программа списывает товар со склада. Если к моменту возврата остаток уже израсходован (продан, перемещён), проведение блокируется контролем остатков. Проверьте склад, партию и дату документа, либо оформите возврат в соответствии с фактической ситуацией по складу.
Как оформить частичный возврат по одной накладной?
Создайте возврат на основании реализации и в табличной части удалите лишние строки, а по нужным позициям укажите фактически возвращаемое количество. Остаток по реализации останется «открытым» для возможного следующего возврата.
Нужно ли распечатывать ТОРГ-12, если работаем по ЭДО?
Нет, при юридически значимом электронном документообороте достаточно отправить контрагенту УПД или корректировочный документ через оператора ЭДО. Бумажная накладная в этом случае дублирует электронную и обычно не требуется.
Что делать, если покупатель вернул товар по другой цене, чем продавали?
Сумма возврата должна соответствовать цене продажи по первичным документам. Если стороны договорились об иной сумме, это оформляется дополнительным соглашением и корректировкой, а не ручным изменением цены в документе возврата — иначе возникнут расхождения в расчётах и НДС.