Документы и Печать · 9 мин
Как сделать сторно документа в 1С:ERP
Как правильно сделать сторно документа в 1С:ERP: регламентная операция, ручная корректировка, проверка проводок, типичные ошибки и ответы на частые вопросы.
Ошибочно проведённый документ в 1С:ERP нельзя просто удалить, если он уже попал в отчётность, участвует в расчёте себестоимости или закрыт периодом. В таких случаях используется сторнирование — создание обратных записей, которые аннулируют движения исходного документа, сохраняя при этом историю операций в учёте. Это методологически правильный способ исправления, который не нарушает целостность базы и прозрачен для аудита.
В 1С:ERP сторно реализовано через отдельный документ «Сторно», который автоматически формирует отрицательные проводки по бухгалтерскому, налоговому и регистровому учёту. Однако механизм имеет ограничения: не все виды документов можно сторнировать штатно, а для операций, затрагивающих взаиморасчёты или НДС, часто требуются корректировочные документы вместо сторно.
Ниже разобраны рабочие способы сторнирования, условия их применения, порядок проверки результата и ошибки, которые чаще всего приводят к расхождениям в учёте.
Что такое сторно и когда оно применяется
Сторно — это бухгалтерская запись с отрицательной суммой, которая гасит ранее сделанную проводку. В отличие от удаления документа, сторно оставляет в учёте след: видно, что операция была, и видно, что она аннулирована. Это требование методологии учёта и внутреннего контроля.
Сторно применяется, когда документ проведён ошибочно: неверная сумма, не тот контрагент, не тот период, дубль документа. При этом удалить или распровести исходник нельзя — например, период закрыт, документ включён в регламентированную отчётность или в него встроены зависимые операции.
Важно различать сторно и корректировку. Сторно полностью обнуляет документ, корректировка изменяет его частично (количество, цену, ставку НДС) с сохранением связи с исходным документом. Если первичный документ юридически существует, но содержит ошибку, — нужна корректировка, а не сторно.
Какие документы можно и нельзя сторнировать
Документ «Сторно» в 1С:ERP работает не со всеми видами документов. Штатно сторнируются операции, движения которых ограничиваются бухгалтерскими и налоговыми регистрами: операции вручную, начисления, списания, ряд внутренних документов.
Документы, формирующие первичку для контрагента (реализация, поступление, счёт-фактура), сторнировать некорректно: у покупателя или поставщика уже есть экземпляр документа. Для них предусмотрены «Корректировка реализации», «Корректировка поступления» и возвраты.
Сравнение вариантов
Подходит для внутренних операций и проводок без внешней первички. Не работает с документами, порождающими счета-фактуры и взаиморасчёты.
Для реализаций и поступлений с ошибками в суммах или количестве. Сохраняет связь с исходником и корректно отражает НДС.
Только если период открыт, документ не в отчётности и нет зависимых документов. Самый чистый, но не всегда доступный вариант.
Пошаговое создание сторно в 1С:ERP
Стандартный путь: раздел «Операции» (в некоторых настройках интерфейса — «Бухгалтерский и налоговый учёт») → «Сторно» → «Создать». В новом документе указывается организация, дата сторнирующей записи и сам сторнируемый документ — через кнопку выбора из списка доступных видов.
После выбора документа программа автоматически заполняет табличную часть обратными движениями: проводки по бухгалтерскому и налоговому учёту с отрицательными суммами и записи по регистрам. Дату сторно следует ставить в текущем открытом периоде, если исходный период закрыт, либо тем же числом, если период ещё открыт и методология это допускает.
- 1Откройте раздел «Операции» → «Сторно» и создайте новый документ
- 2Укажите организацию и дату сторнирующей записи
- 3В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка
- 4Проверьте автоматически сформированные проводки и движения по регистрам
- 5Заполните комментарий с причиной сторнирования
- 6Проведите документ и сверьте обороты по затронутым счетам
Обязательно заполняйте комментарий с причиной и ссылкой на основание (служебная записка, акт об ошибке). При проверках именно этот текст объясняет, почему в учёте появилась отрицательная запись.
Альтернатива: ручная операция и корректировка
Если вид документа недоступен для сторнирования, обратные проводки создают вручную через документ «Операция» (ручная операция по бухгалтерскому и налоговому учёту). В ней повторяют проводки исходного документа с минусом. Минус способа — движения по накопительным регистрам (взаиморасчёты, запасы, НДС) вручную восстановить сложно, и учёт может разойтись с бухгалтерским.
Для реализаций и поступлений правильный инструмент — корректировка: она создаётся на основании исходного документа кнопкой «Создать на основании» и автоматически формирует корректировочный счёт-фактуру и исправления в книге покупок или продаж. Полный отказ от сделки оформляется корректировкой «до нуля» или документом возврата.
Как выбрать действие
Проверка результата после сторнирования
После проведения сторно нужно убедиться, что исходный документ полностью обнулён в учёте. Откройте оборотно-сальдовую ведомость по счетам, затронутым документом: обороты исходника и сторно должны дать нулевой итог, сальдо не должно измениться относительно состояния до ошибочного документа.
Дополнительно проверьте отчёт «Движения документа» у сторнирующей записи: там должны быть все регистры исходного документа с отрицательными значениями. Если какой-то регистр отсутствует, по нему останется «хвост», который вылезет в отчётах по запасам, взаиморасчётам или НДС.
Как проверить результат
Итоговое сальдо равно состоянию до ошибочного документа
Осталось сальдо или обороты не схлопнулись
Все регистры исходника присутствуют с отрицательными суммами
Часть регистров отсутствует
Ошибочная операция не влияет на итоги
Остались остатки по контрагенту или лишние записи в книге
Ограничения и риски
Главный риск — сторнирование документа, который участвует в цепочке зависимых операций: оплат, зачётов авансов, закрытия месяца, расчёта себестоимости. Обратные движения могут сломать последовательность расчётов, и потребуется перепроведение последующих документов и повторное закрытие месяца.
Второй риск — налоговый учёт. Сторно не формирует корректировочные счета-фактуры и не исправляет записи книги покупок и продаж. Если ошибочный документ затрагивал НДС, сторнирование только бухгалтерских проводок создаст расхождение между бухгалтерским и налоговым учётом.
Типичные ошибки при сторнировании
Отдельная частая ситуация — пользователь сторнирует документ, а затем создаёт правильный документ с той же датой и номером. Это допустимо, но нужно следить, чтобы итоговые обороты периода соответствовали реальности и не было дублей во взаиморасчётах.
Что важно запомнить
Сторно в 1С:ERP делается специальным документом с автоматическими обратными проводками. Для документов с НДС и внешней первичкой используйте корректировки. После сторнирования всегда сверяйте ОСВ, движения по регистрам и при необходимости перепроводите зависимые операции.
Частые вопросы
Почему в списке сторнируемых документов нет нужного вида?
Документ «Сторно» работает только с видами, для которых в конфигурации определён механизм сторнирования. Реализации, поступления и другие документы с первичкой для контрагентов туда не входят — для них используйте корректировки или возвраты на основании исходного документа.
Какой датой ставить сторно, если период исходного документа закрыт?
Текущей датой в открытом периоде. Сторнировать «задним числом» в закрытом периоде нельзя: это изменит уже сданную отчётность. При существенной ошибке прошлого периода вопрос решается через исправления по правилам учётной политики и, при необходимости, уточнённые декларации.
Можно ли отменить само сторно?
Да, если период открыт — распроведите и пометьте документ «Сторно» на удаление, тогда движения исходного документа снова станут действующими. Если период закрыт, потребуется ещё одно сторно — уже сторнирующей записи.
Чем сторно отличается от пометки на удаление?
Пометка на удаление доступна только в открытом периоде и стирает документ из учёта без следа. Сторно сохраняет исходный документ и добавляет обратную запись — это методологически корректный способ исправления, прозрачный для аудита и внутреннего контроля.
Что делать, если после сторно разъехались взаиморасчёты или запасы?
Проверьте движения сторнирующего документа: вероятно, не все регистры были сторнированы. Обычно помогает перепроведение зависимых документов и повторное выполнение регламентных операций закрытия месяца. Если расхождение остаётся, анализируйте остатки по конкретному регистру отчётом и исправляйте точечно.