Документы и Печать · 9 мин
Как добавить в 1С ГТД по импорту
Как ввести ГТД по импорту в 1С: пошаговая инструкция для УТ 11, ERP и Бухгалтерии, заполнение номера ГТД, таможенных платежей, проверка и типичные ошибки.
ГТД по импорту — это документ в 1С, который оформляется при ввозе товаров из-за рубежа и отражает начисление таможенных пошлин, сборов и НДС, уплаченного на таможне. Без корректно введённого документа «ГТД по импорту» невозможно принять импортный НДС к вычету и правильно сформировать себестоимость ввезённых товаров.
Порядок ввода зависит от конфигурации: в «1С:Управление торговлей 11» и «1С:ERP» документ создаётся в разделе закупок, в «1С:Бухгалтерии 3.0» — в разделе «Покупки». Общая логика одинакова: сначала должна быть оформлена поступление товаров от иностранного поставщика, затем на его основании вводится ГТД с указанием номера декларации, таможенных платежей и распределением по товарам.
Ниже разобраны оба сценария, правила заполнения ключевых полей, способы распределения пошлин по товарам, проверка результата и типичные ошибки, которые приводят к проблемам с вычетом НДС.
Что подготовить перед вводом ГТД
До создания документа убедитесь, что в базе уже есть поступление товаров от иностранного контрагента. ГТД по импорту не создаётся «в воздухе» — программа привязывает таможенные платежи к конкретным товарам из накладной. Если поступление ещё не введено, сначала оформите документ «Приобретение товаров и услуг» (в УТ/ERP) или «Поступление (акты, накладные)» (в Бухгалтерии) с валютой, количеством и ценами по инвойсу.
Из бумажной декларации на товары (ДТ) понадобятся: полный номер декларации (формат «код таможни/дата/порядковый номер»), коды таможенных пошлин и НДС по каждой товарной позиции, суммы сборов, пошлин и НДС, а также сведения о брокере, если платежи проходили через него. Номер декларации лучше переписывать с первого листа ДТ без сокращений — он потом попадёт в книгу покупок и декларацию по НДС.
Проверьте, что в учётной политике и настройках НДС включён учёт импортных операций, а для контрагента-таможни или брокера заведён договор с типом «С комитентом» не нужен — достаточно обычного договора поставки или договора с таможенным представителем, если платежи вносил он.
Ввод ГТД в 1С:Управление торговлей 11 и ERP
В УТ 11 и ERP откройте раздел «Закупки» (или «Закупки и склад») и найдите журнал «Документы закупки (все)» либо сразу пункт «ГТД по импорту» в подменю таможенных документов. Если пункта нет в интерфейсе, проверьте в настройках раздела «НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Закупки», что включена опция учёта импортных операций и таможенных деклараций.
Самый надёжный способ — создать ГТД на основании поступления: откройте документ «Приобретение товаров и услуг», нажмите «Создать на основании» и выберите «Таможенная декларация по импорту» (в разных релизах название может отличаться: «ГТД по импорту»). Программа автоматически подтянет товары, количество и суммы из накладной.
В шапке документа укажите номер и дату декларации, контрагента-таможню (или брокера), валюту и курс пересчёта. На вкладке с товарами распределите суммы пошлин и НДС по позициям — об этом подробнее ниже. После заполнения нажмите «Провести и закрыть» и проверьте движения документа.
- 1Включите учёт импортных операций в настройках раздела «Закупки»
- 2Откройте поступление товаров от иностранного поставщика
- 3Создайте на основании документ «ГТД по импорту»
- 4Заполните номер и дату декларации, контрагента, валюту
- 5Введите суммы сборов, пошлин и НДС по товарным позициям
- 6Проведите документ и сверьте проводки и регистры НДС
Ввод ГТД в 1С:Бухгалтерии 3.0
В Бухгалтерии 3.0 перейдите в раздел «Покупки — ГТД по импорту» и нажмите «Создать». В поле «Поступление» выберите документ поступления импортных товаров — табличная часть заполнится автоматически. В шапке укажите номер ГТД, контрагента (таможню или брокера) и договор.
На закладке «Главное» вводятся общие суммы: таможенный сбор, таможенная стоимость, пошлина и НДС. На закладке «Разделы ГТД» суммы распределяются по товарам и разделам декларации — количество разделов должно совпадать с бумажной ДТ. Ставка НДС по импорту обычно 20% или 10% в зависимости от кода ТН ВЭД товара; льготная ставка 0% применяется в ограниченных случаях, перечисленных в НК РФ.
После проведения программа сформирует проводки по начислению НДС (Дт 19.05 — Кт 76.05 или аналогичные, в зависимости от настроек) и запись в регистре для книги покупок. Убедитесь, что счёт учёта взаиморасчётов с таможней совпадает с тем, по которому прошла оплата, иначе вычет не сформируется автоматически.
Как распределить пошлины и НДС по товарам
Если в декларации один товар, распределение тривиально: вся сумма пошлины и НДС относится на него. При нескольких позициях суммы берутся из граф 45–47 ДТ по каждой товарной позиции — вносите их вручную по строкам, сверяясь с бумажной декларацией.
Когда в 1С доступно автоматическое распределение, программа распределяет сборы пропорционально стоимости, весу или количеству товаров — способ выбирается в документе. Пропорция по стоимости подходит в большинстве случаев; по весу или количеству — когда размер пошлины зависит от физических характеристик. После автоматического распределения обязательно сверьте итог по каждому разделу с ДТ: округления до копеек часто дают расхождения в 1–2 копейки, которые правятся вручную на последней строке.
Сначала вводите суммы по разделам декларации, а не по отдельным товарам: итог по разделу проще сверить с бумажной ДТ, а расхождение локализуется быстрее, чем при построчной проверке десятков позиций.
Проверка результата после проведения
После проведения откройте движения документа (кнопка «Ещё — Движения документа» в Бухгалтерии или отчёт «Проводки документа» в УТ/ERP). Должны быть начислены пошлина и НДС, а сумма НДС должна появиться в регистре, формирующем книгу покупок.
Сформируйте книгу покупок за период и найдите запись с номером ГТД. В ней должны быть указаны номер декларации, код вида операции 20 (для импорта) и сумма НДС. Если записи нет — чаще всего товар не принят к учёту либо не оформлен документ оплаты таможенных платежей.
Как проверить результат
Строка с номером ГТД и кодом операции 20
Записи нет или номер декларации пустой
НДС начислен на счёт 19.05 и отражён к вычету
Сумма зависла на 19-м счёте без вычета
Пошлина увеличила стоимость товара на складе
Пошлина не распределена, себестоимость занижена
Задолженность закрыта оплатой
Долг висит при фактически оплаченных платежах
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — неверный формат номера ГТД. Номер должен вводиться полностью, с разделителями, как в ДТ: «код таможни/дата/номер». Сокращённый номер или пропущенная дата приведут к ошибкам при выгрузке декларации по НДС и вопросам при проверке.
Вторая группа ошибок — расхождения валютных пересчётов. Таможенная стоимость пересчитывается по курсу на дату подачи декларации, а не на дату поступления или оплаты. Укажите в документе правильную дату курса, иначе рублевая оценка НДС и пошлин не совпадёт с ДТ.
Ещё одна проблема — ввод ГТД до оприходования товара либо на поступление, которое потом сторнируется. При частичном возврате импортного товара ГТД корректируется отдельно, и сделать это корректно без опыта сложно: в таких случаях лучше привлечь специалиста по учёту ВЭД.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли ввести один ГТД на несколько поступлений?
В стандартных конфигурациях документ ГТД привязывается к конкретному поступлению. Если одна декларация закрывает несколько накладных, обычно оформляют несколько документов ГТД с одним номером декларации, распределяя суммы по каждому поступлению отдельно. Точный механизм зависит от конфигурации и релиза.
Что делать, если товар ввёз брокер, а платил он?
В документе ГТД контрагентом указывают таможню или брокера в зависимости от того, кто числится получателем платежа в ДТ. Если платежи шли через брокера по агентской схеме, взаиморасчёты ведутся с брокером, а вычет НДС оформляется на основании подтверждающих документов об уплате.
Почему НДС по ГТД не попадает в книгу покупок?
Чаще всего причины три: товар не принят к учёту (нет проведённого поступления), не отражена оплата таможенных платежей или в документе не заполнен номер/дата декларации. Проверьте эти три условия, затем переформируйте записи книги покупок за период.
Нужно ли вводить ГТД при импорте из стран ЕАЭС?
Нет. При ввозе товаров из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии таможенная декларация не оформляется. Вместо ГТД подаётся декларация по косвенным налогам и заявление о ввозе товаров — в 1С для этого предусмотрен отдельный документ «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС».
Как исправить ошибку в уже проведённом ГТД?
Если период ещё открыт, документ можно перепровести с исправленными данными, затем перезапустить формирование записей книги покупок. Если период закрыт и отчётность сдана, исправления вносятся корректировочными записями текущим периодом — самостоятельно такие операции лучше не делать без бухгалтера.
Что важно запомнить
ГТД по импорту вводится на основании поступления товаров: в УТ 11/ERP — из раздела закупок, в Бухгалтерии 3.0 — из раздела «Покупки». Ключевые поля — полный номер декларации, курс на дату ДТ и корректное распределение пошлин и НДС по товарам. Результат проверяется по книге покупок: запись с кодом операции 20 и номером ГТД подтверждает право на вычет.