Документы и Печать · 9 мин
ГТД по импорту в 1С: где найти и как оформить
Где в 1С найти документ «ГТД по импорту», как его создать, заполнить и провести. Разбор ошибок, печати ДТ и проверки корректности учёта импортных товаров.
Документ «ГТД по импорту» в конфигурациях 1С (Управление торговлей 11, Комплексная автоматизация 2, ERP 2, Бухгалтерия 3.0) служит для отражения ввоза товаров из-за пределов Таможенного союза. Он фиксирует номер декларации на товары, начисляет таможенный НДС и пошлины, а также формирует книгу покупок по импортной операции. Без корректного проведения этого документа невозможно принять к вычету НДС, уплаченный на таможне.
Частая проблема пользователей — непонимание, где именно в интерфейсе искать этот документ. В разных конфигурациях и даже в разных релизах одной конфигурации расположение отличается: где-то это раздел «Закупки», где-то — «Казначейство» или «Регламентированный учёт». Ниже разобраны основные варианты доступа, порядок заполнения и типичные ошибки.
Важно понимать: документ «ГТД по импорту» не заменяет поступление товаров. Сначала оформляется поступление от иностранного поставщика, а затем на его основании (или отдельно) вводится ГТД, который доначисляет таможенные платежи и связывает партию товара с номером декларации.
Где найти документ «ГТД по импорту» в разных конфигурациях
В Управлении торговлей 11 и Комплексной автоматизации 2 откройте раздел «Закупки» и найдите ссылку «ГТД по импорту» в панели навигации. Если её нет на виду, откройте «Настройка навигации» (шестерёнка в панели) и перетащите команду в видимую область — часто она просто скрыта настройками интерфейса конкретного пользователя.
В 1С:Бухгалтерии 3.0 путь иной: раздел «Покупки» → подраздел «Поступления» → «ГТД по импорту». Документ создаётся на основании «Поступления (акты, накладные)» либо вручную из журнала. Для корректной работы должен быть включён учёт импортных операций в настройках учётной политики.
Универсальный способ для любой конфигурации — команда «Все функции» (в тонком клиенте вызывается через главное меню, если включена в параметрах запуска). В дереве объектов раскройте «Документы» и найдите «ГТД по импорту» или «Таможенная декларация по импорту» — название зависит от конфигурации.
Что должно быть оформлено до ввода ГТД
Документ ГТД опирается на уже оприходованный товар. Поэтому первым шагом создаётся «Поступление товаров и услуг» (или «Приобретение товаров и услуг» в УТ 11) от иностранного контрагента. Валюта документа — валюта контракта, ставка НДС обычно «Без НДС», так как налог начисляется отдельно на таможне.
Контрагент-поставщик должен быть заведён в справочнике с признаком нерезидента (страна регистрации не Россия). От этого зависит корректное формирование проводок и отсутствие попадания операции в книгу покупок как внутренней.
Также заранее создайте контрагента «Таможня» (или «Таможенный орган») с договором «С прочим контрагентом» — именно на него будут начислены пошлина и НДС. Некоторые компании заводят отдельный договор с таможней под каждый вид платежа, это упрощает сверку с выпиской Единого лицевого счёта.
Пошаговое заполнение документа
Создайте документ «ГТД по импорту» на основании поступления — тогда табличная часть с товарами заполнится автоматически. Если создаёте вручную, товары придётся подбирать по кнопке «Заполнить» → «Заполнить по поступлению» с выбором конкретного документа.
На закладке «Основное» (или «Шапка») укажите номер таможенной декларации — он состоит из кода таможни, даты подачи и порядкового номера, разделённых слэшами. Введите таможенный сбор, пошлину и сумму НДС. В большинстве конфигураций НДС можно распределить автоматически пропорционально таможенной стоимости товаров кнопкой «Распределить».
- 1Оформите поступление товаров от иностранного поставщика в валюте контракта
- 2Заведите контрагента «Таможня» и договор с ним
- 3Создайте «ГТД по импорту» на основании поступления
- 4Укажите номер декларации, разделы ДТ, пошлину, сбор и ставку НДС
- 5Распределите начисленный НДС по товарам кнопкой «Распределить»
- 6Проведите документ и проверьте проводки: НДС должен попасть на 19.10 или счёт расчётов с таможней по настройкам конфигурации
После проведения проверьте движения документа (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки»). Типовая картина: пошлина и сбор увеличивают стоимость товаров (Дт 41 — Кт 76 с таможней), НДС отражается на счёте 19.10 «НДС при ввозе на территорию РФ» и попадает в книгу покупок после подтверждения уплаты.
Товары из стран ЕАЭС: другой документ
Для ввоза из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии документ «ГТД по импорту» не используется — таможенной декларации при таких поставках нет. Вместо него оформляется «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» (раздел «Покупки» в БП 3.0, «Регламентированный учёт» в УТ/КА).
НДС по товарам из ЕАЭС уплачивается в налоговую инспекцию, а не на таможне, и декларация по НДС включает специальный раздел. Смешивание этих двух механизмов — частая причина ошибок: пользователи пытаются завести «ГТД по импорту» на белорусскую поставку, и документ либо не проводится, либо искажает отчётность.
Сравнение вариантов
Для товаров из стран вне ЕАЭС (Китай, Турция и др.). НДС платится на таможне, подтверждение — ДТ и отметка о выпуске.
Для товаров из стран ЕАЭС. НДС платится в ИФНС, подтверждение — заявление с отметкой налоговой.
Только для указания страны происхождения и номера ГТД в счёте-фактуре покупателю, не начисляет платежи.
Проверка результата и печать
После проведения документа откройте книгу покупок (или отчёт «Анализ НДС»). Запись по таможенному НДС должна появиться с кодом вида операции 20 и реквизитами декларации. Если записи нет — чаще всего не подтверждена уплата НДС таможне или не выполнена регламентная операция «Формирование записей книги покупок».
Для прослеживаемых товаров дополнительно проверьте, что номер ГТД (РНПТ) попал в регистр прослеживаемости — с 2021 года по ряду товаров его передают в отчётах РНПТ, и ошибки в номере декларации приводят к отказам ФНС. Номер вводится без пробелов и слэшей в поле РНПТ, если товар входит в перечень прослеживаемых.
Печатная форма самого документа ГТД в типовых конфигурациях ограничена — обычно печатают не документ 1С, а саму декларацию на товары из программы декларанта. В 1С доступна печать «Таможенная декларация по импорту» для внутренних целей и данные для счёта-фактуры, где номер ГТД выводится в графе страны происхождения.
Как проверить результат
Запись с кодом операции 20, номером и датой ДТ
Записи нет или сумма НДС не совпадает с декларацией
После вычета сальдо нулевое
Висит сумма — НДС не принят к вычету
Пошлина и сбор увеличили себестоимость партии
Пошлина ушла на расходы или не распределена
Номер выводится при продаже импортного товара
Графа пустая — не заполнена страна происхождения в карточке номенклатуры
Типичные ошибки и ограничения
Самая распространённая ошибка — ввод ГТД до поступления товара. Документ не сможет распределить платежи по товарам, и суммы зависнут. Второе место занимает неверный контрагент: если пошлину начислить на поставщика, а не на таможню, сверка расчётов и анализ 76-го счёта превратятся в проблему.
Ограничение типовых конфигураций — одна ГТД обычно привязывается к одному поступлению (хотя в УТ 11 и ERP можно распределить одну декларацию на несколько поступлений через подбор). Если одна декларация покрывает десяток накладных, планируйте ввод заранее: либо несколько документов ГТД с разбивкой по разделам, либо один документ с ручным распределением.
FAQ
Где в 1С:Бухгалтерии 8.3 находится ГТД по импорту?
Раздел «Покупки» → «ГТД по импорту». Если пункта нет в меню, проверьте, что в функциональности программы («Главное» → «Функциональность») включён учёт импортных операций на закладке «Запасы» или «Торговля».
Можно ли оформить одну ГТД на несколько поступлений?
В УТ 11, КА 2 и ERP 2 — да, через подбор товаров из нескольких документов поступления кнопкой «Заполнить». В Бухгалтерии 3.0 типовой документ жёстче привязан к одному поступлению, поэтому декларацию разбивают на несколько документов ГТД.
Почему НДС по ГТД не попадает в книгу покупок?
Чаще всего не выполнена регламентная операция формирования записей книги покупок за квартал либо в документе не установлен признак отражения НДС в книге покупок. Также проверьте, что в учётной политике не включён раздельный учёт НДС, требующий распределения.
Как исправить ошибочный номер декларации?
Откройте документ, исправьте номер и перепроведите. Если период закрыт и НДС уже заявлен к вычету, исправление делайте корректировочным документом или сторно с отражением в текущем периоде, чтобы сформировать корректную уточнённую декларацию.
Чем отличается поле «Номер ГТД» в номенклатуре от документа ГТД?
Поле в карточке номенклатуры — справочное: оно подставляется в счета-фактуры покупателям при продаже. Документ «ГТД по импорту» — учётный: он начисляет платежи и связывает партию товара с декларацией. Один не заменяет другой.
Что важно запомнить
Документ «ГТД по импорту» ищите в разделе «Закупки» (УТ 11, КА 2, ERP) или «Покупки» (БП 3.0), либо через «Все функции». Оформляйте его после поступления товара, начисляйте платежи на таможню, а для стран ЕАЭС используйте заявление о ввозе. Результат проверяйте по книге покупок и остаткам на счёте 19.10.