Документы и Печать · 11 мин
Где в 1С сторнировать документы: способы и пошаговые инструкции
Где в 1С сторнировать документы: документ корректировки, сторнирование проводок, отличия в Бухгалтерии 8.3, УТ и ЗУП. Инструкции, ошибки и проверка результата.
Сторнирование в 1С — это отмена или исправление ошибочного документа и его проводок без прямого редактирования закрытых периодов. В зависимости от конфигурации и ситуации используются разные механизмы: документ «Сторнирование», «Корректировка реализации/поступления», «Операция, введенная вручную» или отмена проведения. Выбор зависит от того, закрыт ли период, какой документ нужно исправить и есть ли в конфигурации типовой механизм корректировки.
Главное правило: если период ещё открыт и ошибка обнаружена сразу, проще всего отменить проведение документа и исправить его. Если период закрыт (сдана отчётность, выполнено закрытие месяца) — документ трогать нельзя, и ошибку исправляют сторнирующим документом текущей датой. Это требование методологии учёта: прошлые периоды не переписываются задним числом.
Ниже разобраны конкретные места в интерфейсе типовых конфигураций, где выполняется сторнирование, отличия между механизмами и типичные ошибки, из-за которых сторно «не срабатывает» или искажает отчётность.
Когда сторнировать, а когда просто исправить документ
Прежде чем искать функцию сторнирования, определите состояние периода. Если месяц не закрыт, отчётность не сдана и регламентные операции не выполнены, корректный путь — отменить проведение документа (кнопка «Ещё» → «Отменить проведение» в форме документа или в списке), исправить данные и провести заново. Никакого сторно в этом случае не требуется.
Сторнирование нужно, когда прошлый период трогать нельзя: отчётность сдана, выполнено закрытие месяца, установлена дата запрета изменения данных. В этом случае создаётся сторнирующий документ текущей датой, который формирует проводки с отрицательными суммами (красное сторно) и аннулирует эффект ошибочного документа в учёте.
Проверить, закрыт ли период, можно в разделе «Администрирование» → «Даты запрета изменения данных». Если дата запрета позже даты ошибочного документа — работайте только через сторно или корректировку текущим периодом.
Как выбрать действие
Сторнирование в 1С:Бухгалтерии 8.3
В типовой «1С:Бухгалтерии предприятия 8.3» сторнирование выполняется через раздел «Операции». Путь: «Операции» → «Сторнирование» (в некоторых релизах — «Операции, введенные вручную» → кнопка «Создать» → «Сторно документа»). В открывшейся форме выбирается документ, который нужно сторнировать, и программа автоматически формирует проводки с отрицательными суммами по всем движениям этого документа.
Документ сторнирования датируется текущим периодом — именно в нём отразится исправление. Дата сторнируемого документа остаётся прежней, сам документ не изменяется и не отменяется: его эффект гасится сторнирующими проводками.
- 1Откройте раздел «Операции» → «Операции, введенные вручную»
- 2Нажмите «Создать» и выберите вид операции «Сторно документа»
- 3В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка
- 4Проверьте автоматически сформированные проводки на вкладке «Бухгалтерский и налоговый учёт»
- 5Укажите дату сторнирования (текущий открытый период) и проведите документ
- 6Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и убедитесь, что ошибочные обороты аннулированы
После проведения обязательно проверьте результат через оборотно-сальдовую ведомость или отчёт «Анализ счета»: обороты по счетам ошибочного документа должны быть закрыты сторнирующими записями. Если сторнируется документ, влияющий на НДС или регистры, проверьте также соответствующие регистры — в типовой конфигурации сторно документа обычно повторяет все его движения с минусом.
Корректировка реализации и поступления
Для документов продажи и закупки в 1С предусмотрен отдельный, методологически более правильный механизм — корректировочные документы. «Корректировка реализации» и «Корректировка поступления» создаются на основании исходного документа: откройте нужную реализацию или поступление и нажмите «Создать на основании» → «Корректировка реализации» (или «Корректировка поступления»).
Корректировка бывает двух видов: исправление ошибки (когда исходный документ содержал неверные данные) и корректировка по согласованию сторон (когда изменились цена или количество по договорённости с контрагентом). Вид корректировки влияет на отражение в учёте НДС и на формирование корректировочного счёта-фактуры, поэтому выбирайте его осознанно.
Преимущество корректировки перед ручным сторно в том, что программа сама формирует корректные проводки, корректировочный счёт-фактуру и правильно отражает изменения в книге покупок или продаж. Ручное сторно через «Операцию» этих возможностей не даёт — записи регистров НДС придётся формировать отдельно.
Сторнирование в зарплатных и торговых конфигурациях
В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» для отмены ошибочных начислений есть документ «Сторнирование начислений» (раздел «Зарплата» → «Сторнирования начислений» или через журнал «Все начисления»). Он создаётся на основании документа начисления и отменяет его суммы в текущем расчётном периоде. Для сторнирования отпускных, больничных и премий есть свои механизмы — часто достаточно ввести документ-исправление по кнопке «Исправить» в форме исходного документа.
В «1С:Управлении торговлей 11» и «Комплексной автоматизации» для отмены движений по товарам используются корректировочные документы («Корректировка реализации», «Корректировка поступления», «Возврат товаров»), а для складских остатков — «Оприходование», «Списание» и «Пересортица товаров». Прямого «красного сторно» документа, как в Бухгалтерии, здесь обычно нет — ошибку гасят встречным документом.
Если в вашей конфигурации нет типового документа сторнирования, универсальный вариант — ручная операция с отрицательными суммами по тем же счетам и аналитике, что и в ошибочном документе. Перед этим распечатайте или откройте проводки исходного документа (кнопка «Показать проводки и другие движения»), чтобы точно повторить корреспонденцию.
Сравнение способов сторнирования
Подходит только для открытого периода; самый чистый способ, не оставляет лишних оборотов
Универсально для закрытого периода в Бухгалтерии, но требует ручной проверки регистров и НДС
Правильный способ для торговых документов: формирует корректировочные счета-фактуры и записи НДС
Только для зарплатных начислений; учитывает расчётный период и страховые взносы
Риски и ограничения
Сторнирование в закрытом периоде меняет данные текущего периода: обороты, налоговую базу, иногда — авансовые платежи. Если ошибка относится к прошлому году или кварталу, по которому сдана отчётность, может потребоваться уточнённая декларация. Перед сторнированием таких документов оцените налоговые последствия и при необходимости привлеките главного бухгалтера.
Не сторнируйте документы, участвующие в цепочках расчётов: оплаты, зачёты авансов, взаиморасчёты с контрагентами. Аннулирование реализации без анализа связанных оплат приведёт к зависшим авансам и искажению задолженности. Сначала постройте отчёт «Ведомость расчётов с контрагентами» по этому документу.
Ещё одно ограничение — регламентные операции закрытия месяца. Если сторнируете документ прошлого месяца, который уже был «закрыт», перепроведите закрытие месяца за период сторнирования, чтобы пересчитались себестоимость, курсовые разницы и налог на прибыль.
Типичные ошибки при сторнировании
Самая частая причина жалоб «сторно не сработало» — неверная дата сторнирующего документа. Проводки попадают в тот период, которым датировано сторно, а не исходный документ. Если вы сформировали ОСВ и не видите эффекта, первым делом проверьте дату документа сторнирования.
Вторая типичная проблема — частичное сторнирование. Если нужно исправить не весь документ, а одну строку или сумму, не сторнируйте документ целиком: используйте корректировку, где указываются только изменённые позиции, либо ручную операцию на разницу.
Проверка результата
Как проверить результат
Ошибочные обороты аннулированы, сальдо соответствует ожиданию
Обороты удвоились или остались без изменений
Текущий открытый период
Закрытый период или дата исходного документа
Появились корректировочные записи
Записей нет — регистры НДС не затронуты
Задолженность и авансы корректны
Зависшие авансы или отрицательная задолженность
Итоговый контроль: сформируйте ОСВ за период сторнирования, карточку счёта по затронутым счетам и, при необходимости, отчёты по НДС и взаиморасчётам. Все три среза должны согласованно показывать аннулирование ошибки. Расхождение хотя бы в одном — признак неполного сторнирования.
Что важно запомнить
Открытый период — исправляйте сам документ, закрытый — сторнируйте текущей датой через «Операции» → «Сторнирование». Для реализаций и поступлений используйте корректировочные документы, для зарплаты — «Сторнирование начислений». После сторно проверьте ОСВ, регистры НДС и взаиморасчёты.
Частые вопросы
Можно ли удалить документ вместо сторнирования?
Можно только в открытом периоде и если документ не участвует в связанных цепочках (оплаты, счета-фактуры, корректировки). Пометка на удаление в закрытом периоде нарушит последовательность учёта и потребует уточнённой отчётности — вместо этого используйте сторнирование текущей датой.
Где в 1С:Бухгалтерии найти журнал сторнирований?
Раздел «Операции» → «Операции, введенные вручную». В списке отфильтруйте по виду операции «Сторно документа». В свежих релизах доступен отдельный пункт «Сторнирование» в том же разделе.
Как сторнировать только часть суммы документа?
Документ «Сторно документа» аннулирует движения целиком. Для частичного исправления используйте «Корректировку реализации/поступления» с изменёнными строками либо ручную операцию на сумму разницы с той же корреспонденцией счетов.
Что делать, если кнопки «Сторно документа» нет в списке видов операций?
Проверьте права пользователя — для сторнирования нужны права на добавление ручных операций. Также убедитесь, что сторнируемый документ проведён: непроведённый документ выбрать нельзя. В некоторых конфигурациях (УТ, ЗУП) этого вида операции нет в принципе — используйте профильные корректировочные документы.
Нужно ли перепроводить закрытие месяца после сторнирования?
Да, если сторнирующий документ влияет на себестоимость, курсовые разницы или налоговую базу. Откройте «Операции» → «Закрытие месяца» за период сторнирования и выполните перепроведение регламентных операций, начиная с самой ранней затронутой.
Как сторнировать документ прошлого года?
Технически — тем же документом сторнирования текущей датой. Но исправление прошлого года влияет на налоговую базу и может потребовать уточнённых деклараций по налогу на прибыль и НДС. Перед таким сторнированием согласуйте порядок отражения с главным бухгалтером.