Другое · 10 мин
Скидка по взносам в 1С ЗУП: что это и как её применить
Что такое скидка по страховым взносам в 1С ЗУП, кому положены пониженные тарифы, как настроить льготу в учётной политике и проверить расчёт взносов.
Под «скидкой по взносам» в 1С:ЗУП обычно понимают применение пониженного тарифа страховых взносов — законной льготы, при которой организация платит взносы не по общему тарифу, а по сниженному. В самой программе термина «скидка» нет: механизм реализован через настройку тарифа страховых взносов в учётной политике организации и через особые условия труда отдельных сотрудников.
Чаще всего речь идёт о пониженных тарифах для субъектов малого и среднего предпринимательства, IT-компаний, а также о дополнительных или сниженных взносах для отдельных категорий работников. Если льгота положена, но в программе не настроена, организация переплачивает взносы; если настроена без основания — возникает недоимка, пени и вопросы при проверке.
Ниже разобрано, какие виды «скидок» по взносам существуют, где именно в 1С:ЗУП они включаются, как проверить правильность расчёта и какие ошибки встречаются чаще всего.
Что скрывается за понятием «скидка по взносам»
В пользовательской практике под этой фразой объединяют несколько разных механизмов. Первый — пониженный тариф страховых взносов для всей организации: например, для субъектов МСП часть выплат сверх установленного порога облагается по сниженной ставке. Второй — льготные тарифы для отдельных отраслей (IT, некоммерческий сектор, участники особых режимов). Третий — особые условия по конкретным сотрудникам: инвалидам, работникам с вредными условиями труда, где применяются либо льготы, либо, наоборот, дополнительные тарифы.
Важно различать скидку по тарифу и скидку к тарифу взносов на травматизм (НС и ПЗ). В ФСС/СФР существует механизм скидок и надбавок к страховому тарифу по взносам от несчастных случаев, который зависит от показателей по травматизму в организации. Эта скидка устанавливается фондом по заявлению организации и в 1С:ЗУП указывается отдельно — в настройках учётной политики в поле тарифа взносов на травматизм.
Кто имеет право на пониженный тариф
Право на льготу определяется законодательством о страховых взносах, а не настройками программы. Основные категории: организации и ИП, включённые в реестр малого и среднего предпринимательства; IT-компании с аккредитацией; организации на упрощённых и специальных режимах в отдельных случаях; участники особых экономических зон и отдельных проектов. Перечень и размеры ставок периодически меняются, поэтому перед настройкой нужно свериться с актуальной редакцией статьи 427 НК РФ.
Ключевое условие для субъектов МСП — наличие организации в реестре МСП. Если организация исключена из реестра, право на пониженный тариф утрачивается с начала соответствующего месяца, и в программе тариф нужно своевременно изменить. Проверить статус можно в открытом сервисе реестра МСП на сайте налоговой службы.
Где в 1С ЗУП настраивается тариф взносов
Основная настройка находится в карточке организации. Путь: «Настройка» → «Реквизиты организации» → вкладка «Учётная политика и другие настройки» → ссылка «Учётная политика». В форме учётной политики задаётся поле «Вид тарифа» — именно здесь выбирается пониженный тариф, например «Для субъектов малого или среднего предпринимательства» или вариант для IT-организаций. Выбор сохраняется с даты применения, поэтому льготу можно включить с конкретного месяца.
Рядом настраивается тариф взносов на обязательное страхование от несчастных случаев. Если фонд установил вашей организации скидку к тарифу НС и ПЗ, итоговый процент (тариф за вычетом скидки) указывается в соответствующем поле. Это и есть вторая трактовка «скидки по взносам» — её часто путают с пониженным тарифом, но механизмы независимы.
- 1Проверьте право на льготу: запись в реестре МСП, аккредитацию или иное основание по НК РФ
- 2Откройте Настройка → Реквизиты организации → Учётная политика и другие настройки → Учётная политика
- 3В поле «Вид тарифа» выберите нужный пониженный тариф и укажите дату начала применения
- 4При наличии скидки от СФР по травматизму укажите итоговый процент тарифа НС и ПЗ
- 5Пересчитайте взносы за текущий месяц и сверьте результат с ожидаемым расчётом
Как программа считает взносы со скидкой
Для субъектов МСП расчёт строится так: часть выплат сотрудника в пределах установленной величины (привязанной к минимальному размеру оплаты труда) облагается по основному тарифу, а превышение — по пониженному. Разбивку можно увидеть в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «Взносы» — там отражается база и сумма по каждому виду взносов с учётом применённого тарифа.
Проверочный отчёт — «Анализ взносов в фонды» или «Страховые взносы» в разделе «Отчёты, справки». В нём видно, какой тариф применён к каждому сотруднику и как база распределилась между ставками. Если весь доход облагается по общему тарифу без разбивки — скорее всего, вид тарифа в учётной политике не выбран или дата применения установлена позже расчётного месяца.
Как проверить результат
Выбран нужный льготный тариф с корректной датой начала
Стоит основной тариф или дата позже расчётного периода
База разделена на части с разными ставками
Вся база обложена по единой общей ставке
Сумма взносов снижена относительно расчёта по общему тарифу
Сумма не изменилась после смены тарифа
Прошлые периоды закрыты и не требуют пересчёта
Тариф изменён задним числом без пересчёта и корректировки отчётности
Скидка по взносам на травматизм
Отдельный механизм — скидка к страховому тарифу по взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Её устанавливает СФР по заявлению страхователя с учётом показателей: расходов на обеспечение по страхованию, количества страховых случаев и дней нетрудоспособности. Скидка не может превышать установленный законом предел и действует на следующий год после утверждения.
В 1С:ЗУП эта скидка не рассчитывается автоматически — бухгалтер вручную указывает итоговый процент тарифа НС и ПЗ в учётной политике организации после получения решения фонда. Если решение получено в середине года, изменение применяется с даты, указанной в решении, и может потребовать пересчёта взносов за прошлые месяцы.
Сравнение вариантов
Применяется ко всей организации при наличии права (МСП, IT и др.). Настраивается выбором вида тарифа в учётной политике, считается программой автоматически.
Устанавливается СФР по заявлению организации. В программе вручную указывается итоговый процент по взносам на травматизм.
Льготы или доптарифы для отдельных категорий (инвалиды, вредные условия). Настраиваются в карточке сотрудника или должности, а не в учётной политике.
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — тариф выбран, но дата применения указана неверно, поэтому льгота начинает действовать не с того месяца. Вторая — организация исключена из реестра МСП, а тариф в программе не изменён: взносы продолжают считаться по сниженной ставке, и при сдаче расчёта по страховым взносам возникает расхождение с данными налоговой. Третья — путаница между пониженным тарифом и скидкой по травматизму: бухгалтер ждёт снижения всех взносов, а скидка СФР касается только взносов НС и ПЗ.
Ограничение, о котором забывают: пониженный тариф для МСП применяется к выплатам в пользу физических лиц в целом, и программа распределяет базу автоматически, но при наличии сотрудников с особыми условиями (доптарифы за вредность) расчёт становится многослойным — его стоит проверять по отчёту, а не на глаз. Также помните: изменение тарифа задним числом требует пересчёта взносов и подачи уточнённого расчёта.
Проверка перед сдачей отчётности
Перед сдачей расчёта по страховым взносам сверьте три вещи: вид тарифа в учётной политике на весь отчётный период, итоговые суммы взносов в отчёте «Анализ взносов в фонды» и данные персонифицированного учёта. Если в течение квартала тариф менялся, убедитесь, что программа разделила периоды корректно — это видно в детализации расчёта.
Полезно сделать контрольный расчёт вручную для одного сотрудника: взять его облагаемую базу за месяц, применить ставки по выбранному тарифу и сравнить с суммой в документе начисления. Совпадение с точностью до округления подтверждает, что настройка работает как задумано.
Что важно запомнить
Скидка по взносам в 1С ЗУП — это пониженный тариф, который задаётся в учётной политике организации, либо скидка СФР к тарифу по травматизму, вносимая вручную. Сначала подтверждается право на льготу, затем настраивается программа, после чего расчёт проверяется по отчётам.
Ответы на частые вопросы
Почему после выбора пониженного тарифа сумма взносов не изменилась?
Чаще всего дата начала применения тарифа установлена позже расчётного месяца, либо документ начисления был рассчитан до изменения настройки. Перепроведите документ «Начисление зарплаты и взносов» и проверьте дату в учётной политике.
Нужно ли настраивать льготу для каждого сотрудника отдельно?
Нет, пониженный тариф организации применяется ко всем сотрудникам автоматически. Индивидуальная настройка требуется только для особых категорий — например, работников-инвалидов или сотрудников с вредными условиями труда.
Что делать, если организацию исключили из реестра МСП?
Измените вид тарифа в учётной политике на основной с месяца утраты права и пересчитайте взносы за затронутые периоды. Если отчётность уже сдана, подготовьте уточнённый расчёт по страховым взносам.
Как отразить скидку СФР по взносам на травматизм?
После получения решения фонда укажите итоговый процент тарифа НС и ПЗ (с учётом скидки) в учётной политике организации. Программа сама скидку не рассчитывает — она применяет тот процент, который задал пользователь.
Можно ли применить льготу задним числом за прошлый год?
Технически тариф можно изменить с любой даты, но это потребует пересчёта взносов и подачи уточнённых расчётов за все затронутые периоды. Возврат или зачёт переплаты оформляется через налоговую по общим правилам.