Другое · 12 мин
Как в 1С ЗУП выплатить по договору подряда
Как в 1С ЗУП 3.1 оформить договор подряда, начислить вознаграждение, удержать НДФЛ и взносы, выплатить исполнителю. Пошаговая инструкция с проверкой.
Оплата по договору подряда в 1С ЗУП 3.1 оформляется через кадровый документ «Договор подряда» (или «Договор (работы, услуги)»), начисление вознаграждения и стандартную выплату через ведомость. Главная особенность: исполнитель по ГПХ не является сотрудником, поэтому его сначала нужно завести в справочник физических лиц, а начисления будут облагаться НДФЛ и страховыми взносами по особым правилам — без взносов на травматизм и в ФСС на случай нетрудоспособности.
Типовая цепочка выглядит так: регистрация физического лица → оформление договора подряда → начисление вознаграждения (единовременно или по актам) → расчёт НДФЛ и взносов → выплата через ведомость в банк или кассу → отражение в отчётности (6-НДФЛ, РСВ, персучёт). Если пропустить промежуточный шаг, программа либо не рассчитает налоги, либо покажет в ведомости нулевую сумму к выплате.
Ниже разобран полный цикл — от настройки программы до проверки результата, с типичными ошибками, из-за которых выплата «зависает» или налоги считаются неверно.
Проверьте настройки программы перед оформлением договора
Прежде чем оформлять первый договор подряда, убедитесь, что в программе включена функциональность учёта договоров ГПХ. Откройте «Настройка» → «Реквизиты и настройки организации» → «Учётная политика» или раздел «Настройка» → «Функциональность» (в зависимости от релиза путь может отличаться). На закладке, связанной с договорами, должен быть установлен флаг использования договоров гражданско-правового характера.
Также проверьте, что в учётной политике организации корректно указаны ставки страховых взносов и применяемый тариф. От этого зависит, какие взносы будут начислены на вознаграждение: по договорам подряда начисляются взносы на пенсионное и медицинское страхование, а взносы на случай временной нетрудоспособности и на травматизм — только если это прямо предусмотрено договором.
Если организация применяет пониженные тарифы (например, для МСП), убедитесь, что тариф выбран в учётной политике — иначе взносы посчитаются по общему тарифу, и вы переплатите.
Заведите исполнителя как физическое лицо
Исполнитель по договору подряда не принимается на работу приказом — для него достаточно карточки физического лица. Перейдите в «Кадры» → «Физические лица» и создайте новый элемент. Заполните ФИО, дату рождения, ИНН, СНИЛС, паспортные данные и адрес регистрации. ИНН и СНИЛС критичны: без них физлицо не попадёт корректно в отчётность, а СНИЛС обязателен для персонифицированного учёта.
Если исполнитель уже работает в организации по трудовому договору, не создавайте дубль — найдите существующую карточку физлица через поиск. Дубли физических лиц приводят к раздвоению дохода в 6-НДФЛ и ошибкам при формировании справок. Для поиска дублей можно использовать обработку «Поиск и удаление дублей» в разделе администрирования.
Проверьте статус налогоплательщика в карточке физлица: резидент или нерезидент. От этого зависит ставка НДФЛ. По умолчанию программа ставит статус резидента, и если исполнитель — нерезидент, это нужно изменить вручную в разделе «Налог на доходы» карточки физического лица.
Оформите документ «Договор подряда»
Сам договор регистрируется документом «Договор (работы, услуги)» — он находится в разделе «Зарплата» → «Договоры (в т.ч. авторские)» либо в разделе «Кадры», в зависимости от настроек интерфейса. Создайте новый документ и заполните ключевые поля: организация, физическое лицо, даты начала и окончания работ, сумма вознаграждения.
Обратите внимание на поле «Вид договора» или способ расчёта: программа позволяет указать, начисляется ли вознаграждение одной суммой по окончании работ или частями по актам выполненных работ. Для разового договора достаточно указать полную сумму и период действия. Для длительных договоров с промежуточными актами удобнее начислять вознаграждение отдельными документами по каждому акту.
В документе также задаётся способ отражения в учёте (счёт затрат) — по умолчанию вознаграждение относится на счёт, указанный в настройках, но его можно переопределить, например, на 25 или 26 счёт, если исполнитель выполнял работы для конкретного подразделения. Это важно для корректной синхронизации с 1С:Бухгалтерией.
- 1Откройте «Зарплата» → «Договоры (в т.ч. авторские)» и создайте документ «Договор (работы, услуги)»
- 2Укажите организацию, физическое лицо исполнителя, период действия договора
- 3Введите сумму вознаграждения и при необходимости счёт отражения затрат
- 4Проверьте, что вид начисления облагается НДФЛ и взносами корректно (по умолчанию — да)
- 5Проведите документ и убедитесь, что он появился в журнале договоров
Начислите вознаграждение и рассчитайте налоги
Сам факт проведения договора не создаёт начисление к выплате — вознаграждение нужно начислить отдельно. В типовой ЗУП 3.1 есть документ «Начисление по договорам (в т.ч. авторские)» в разделе «Зарплата». В нём выбирается месяц начисления, договор (или несколько договоров), и программа подтягивает суммы автоматически.
При проведении начисления рассчитывается НДФЛ — с даты фактической выплаты дохода по ставкам, действующим для данного физлица. Страховые взносы на вознаграждение по договору подряда начисляются при расчёте зарплаты за месяц документом «Начисление зарплаты и взносов» — туда подтягиваются и суммы по договорам ГПХ. Проверьте, что исполнитель попал в этот документ: если его там нет, взносы не будут начислены.
Если выплата производится частями
При промежуточных выплатах по актам создавайте отдельный документ начисления на каждую часть вознаграждения в том месяце, когда подписан акт. Не начисляйте всю сумму договора сразу, если акты подписываются поэтапно — иначе НДФЛ и взносы будут начислены раньше срока, и обязательства перед бюджетом возникнут до фактической выплаты.
Выплатите вознаграждение через ведомость
Выплата оформляется стандартными ведомостями: «Ведомость в банк», «Ведомость на счета», «Ведомость через кассу» — в зависимости от способа расчёта с исполнителем. Документы находятся в разделе «Выплаты». Ключевой момент — поле «Выплачивать» или «Характер выплаты»: выберите вариант, связанный с договорами ГПХ, иначе ведомость подтянет только зарплату штатных сотрудников, а исполнитель в неё не попадёт.
После выбора характера выплаты нажмите «Заполнить» — программа подберёт всех исполнителей с невыплаченными начислениями по договорам. Сумма к выплате будет показана уже за минусом НДФЛ. Проверьте её по формуле: начислено минус удержанный налог. Если сумма нулевая, значит, либо не проведено начисление по договору, либо выбран неверный месяц выплаты.
При проведении ведомости программа регистрирует факт выплаты, удержание НДФЛ и формирует данные для отчётности. Если выплата идёт через банк по реестру, после подтверждения из банка введите документ подтверждения оплаты (при использовании обмена с банком) — до этого момента ведомость может считаться неоплаченной, и НДФЛ не будет считаться удержанным.
Как проверить результат
Равна начислению по договору минус НДФЛ
Ноль или сумма без вычета налога — проверьте начисление и характер выплаты
Колонка НДФЛ заполнена, налог удержан при проведении
НДФЛ нулевой при налогооблагаемом доходе — проверьте статус резидентства и вычеты
Исполнитель присутствует, взносы на ОПС и ОМС рассчитаны
Исполнителя нет в документе — договор не проведён или не тот месяц
Проверьте отражение в отчётности
После выплаты убедитесь, что доход исполнителя корректно попадает в регламентированную отчётность. В 6-НДФЛ вознаграждение по договору подряда отражается в разделе 2 в периоде выплаты, а в разделе 1 — срок перечисления налога. Проверить можно через отчёт «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» или стандартные регистры.
В расчёте по страховым взносам исполнитель по договору подряда включается в раздел 3 как застрахованное лицо, а суммы вознаграждения попадают в базу по взносам на ОПС и ОМС. Если исполнитель не попал в РСВ, чаще всего причина в том, что договор оформлен не тем видом документа или не проведён расчёт взносов за месяц.
Дополнительно сведения о договоре ГПХ передаются в персонифицированную отчётность (ЕФС-1 в части сведений о стаже — договоры ГПХ отражаются там с особым кодом периода). Проверьте, что период договора в отчёте совпадает с датами в документе.
Особые ситуации и ограничения
Если исполнитель — самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход), оформлять договор подряда в ЗУП с начислением НДФЛ и взносов не нужно: налог он платит сам, а организация лишь перечисляет ему полную сумму. В этом случае выплату часто проводят через бухгалтерскую программу, минуя ЗУП, либо оформляют договор с видом начисления, не облагаемым налогами, — уточните принятый в вашей организации порядок у бухгалтера.
Для исполнителя — индивидуального предпринимателя ситуация аналогична: НДФЛ и взносы организация не начисляет, ИП платит их самостоятельно. Обязательно проверьте статус контрагента до оформления документов, иначе удержанный «лишний» НДФЛ придётся возвращать, а отчётность — корректировать.
Отдельный случай — авторские договоры. Для них в ЗУП предусмотрен свой вид договора с особыми кодами дохода по НДФЛ и возможностью применения нормативных вычетов (процент от суммы вознаграждения). Не оформляйте авторский договор как обычный подряд — коды дохода и база взносов будут отличаться.
Как выбрать действие
Часто задаваемые вопросы
Можно ли выплатить по договору подряда вместе с зарплатой одной ведомостью?
Да, если в ведомости выбрать характер выплаты, включающий и зарплату, и договоры ГПХ, либо заполнить ведомость по всем видам начислений. Однако на практике удобнее оформлять отдельную ведомость на договоры: даты выплаты и сроки перечисления НДФЛ могут отличаться от зарплатных, и раздельный учёт упрощает контроль.
Почему исполнитель не попадает в ведомость на выплату?
Три основные причины: не проведён документ начисления по договору, выбран неверный характер выплаты (только зарплата вместо договоров ГПХ) или указан не тот месяц выплаты. Проверьте журнал «Начисления по договорам» и перезаполните ведомость с корректным характером выплаты.
Нужно ли начислять взносы на травматизм по договору подряда?
Только если это прямо предусмотрено условиями договора. По умолчанию программа взносы на травматизм по договорам ГПХ не начисляет. Если договор содержит такое условие, проверьте настройки вида расчёта и учётной политики, чтобы взносы рассчитались.
Как исправить ошибку, если выплатили не ту сумму?
Если ведомость ещё не подтверждена оплатой, отмените её проведение, скорректируйте начисление и создайте ведомость заново. Если деньги уже перечислены, оформите корректировку начисления (сторно и новое начисление), а разницу удержите или доплатите следующей выплатой. При переплате НДФЛ оформляется возврат налога по заявлению физлица.
Отражается ли договор подряда в трудовом стаже исполнителя?
Периоды работы по договорам ГПХ включаются в страховой стаж для пенсии, поэтому сведения о них передаются в персонифицированную отчётность (ЕФС-1) с соответствующим кодом. В трудовую книжку такие периоды не вносятся, и запись в ЭТК не оформляется.
Что делать, если программа не рассчитывает НДФЛ с вознаграждения?
Проверьте вид начисления, назначенный договору: в нём должен быть указан код дохода по НДФЛ и признак обложения. Также убедитесь, что у физлица корректно заполнен статус налогоплательщика. Если вид начисления создавался вручную, сравните его настройки с типовым предопределённым начислением для договоров подряда.
Что важно запомнить
Выплата по договору подряда в 1С ЗУП — это цепочка: физлицо → договор → начисление → ведомость с характером «Договоры ГПХ». НДФЛ удерживается при выплате, взносы на ОПС и ОМС начисляются документом расчёта за месяц. Самозанятым и ИП налоги не начисляются. Контролируйте результат по ведомости, РСВ и 6-НДФЛ.