Другое · 9 мин
Как в 1С:ЗУП провести выплату дивидендов
Как начислить и выплатить дивиденды в 1С:ЗУП: документ «Дивиденды», расчёт НДФЛ, отражение в учёте, отчётность 6-НДФЛ и типичные ошибки бухгалтеров.
Дивиденды учредителям в 1С:Зарплата и управление персоналом оформляются отдельным документом «Дивиденды», а не начислением зарплаты. Программа автоматически рассчитывает НДФЛ по нужной ставке, включает суммы в отчётность 6-НДФЛ и формирует данные для справок о доходах. Важно понимать: ЗУП отвечает только за налоговый учёт выплаты физлицу, а проводки по источнику выплаты (нераспределённая прибыль) формируются в 1С:Бухгалтерии.
Основной сценарий выглядит так: создаётся документ «Дивиденды», в нём указывается получатель, сумма и дата выплаты, программа исчисляет НДФЛ, затем выплата проводится через ведомость или отражается в бухгалтерском учёте. Ниже разобран каждый шаг, ограничения типовой конфигурации и типичные ошибки.
Что нужно подготовить перед начислением дивидендов
Прежде чем создавать документ, убедитесь, что учредитель заведён в базе как физическое лицо. Если учредитель одновременно является сотрудником, используйте уже существующую карточку физлица — дублирование приведёт к двойным записям в отчётности по НДФЛ. Если учредитель не работает в организации, создайте новое физлицо через справочник «Физические лица» без приёма на работу.
Проверьте корректность налоговых данных физлица: ИНН, статус налогового резидента, дату рождения. От статуса резидента зависит применяемая ставка НДФЛ. Также проверьте, что в учётной политике организации корректно настроены параметры исчисления НДФЛ и что программа обновлена до актуального релиза — правила по дивидендам и прогрессивной шкале НДФЛ периодически меняются законодательно.
Отдельно убедитесь, что у вас есть основание для выплаты: решение общего собрания участников или единственного учредителя о распределении прибыли. В документе «Дивиденды» указывается дата и номер этого решения — эти реквизиты понадобятся при камеральных проверках.
Как создать документ «Дивиденды»
Документ находится в разделе «Налоги и взносы» → «Дивиденды» либо в разделе «Выплаты» — расположение зависит от версии конфигурации. Если документа нет в интерфейсе, проверьте права пользователя и видимость команд в настройках раздела.
- 1Откройте раздел «Налоги и взносы» и создайте документ «Дивиденды»
- 2Укажите организацию, дату выплаты и учредителя (физическое лицо)
- 3Введите сумму дивидендов и реквизиты решения о распределении прибыли
- 4Проверьте автоматически рассчитанный НДФЛ в документе
- 5Проведите документ и сверьте сумму к выплате (начислено минус НДФЛ)
В шапке документа укажите организацию и дату выплаты — именно эта дата определяет, в какой период попадёт операция в 6-НДФЛ. В табличной части выберите учредителя и введите начисленную сумму дивидендов. Программа автоматически рассчитает НДФЛ по актуальной ставке и покажет сумму к выплате на руки.
Если дивиденды выплачиваются нескольким учредителям, добавьте строки для каждого получателя в одном документе. Для каждого физлица НДФЛ считается отдельно с учётом его налогового статуса и, при применении прогрессивной шкалы, совокупного дохода с начала года.
Как программа рассчитывает НДФЛ с дивидендов
НДФЛ с дивидендов исчисляется отдельно от зарплаты — это самостоятельная налоговая база. Для резидентов применяется ставка, установленная для дивидендов; при превышении порогового дохода действует повышенная ставка прогрессивной шкалы. Для нерезидентов действует своя фиксированная ставка. Точные значения ставок и порогов сверяйте с актуальной редакцией НК РФ — они периодически пересматриваются.
Если организация сама получала дивиденды от других компаний, НДФЛ может исчисляться с зачётом ранее уплаченного налога на прибыль. В типовой ЗУП такой зачёт автоматически не рассчитывается — сумму к уменьшению при необходимости отражают вручную или через корректировку в бухгалтерской программе. Это одна из ситуаций, где без бухгалтера обойтись сложно.
Стандартные, социальные и имущественные вычеты к дивидендам не применяются. Если вы видите, что программа уменьшила базу по НДФЛ на вычет, — это признак ошибки в настройках или неправильно выбранного вида дохода.
Как оформить выплату и перечислить НДФЛ
После проведения документа «Дивиденды» саму выплату оформляют ведомостью: «Выплаты» → «Ведомости в банк» (или в кассу). В ведомости выберите вид выплаты «Дивиденды» — тогда программа подтянет задолженность по документу. Дата ведомости должна совпадать с фактической датой перечисления денег, так как по ней определяется срок уплаты НДФЛ.
НДФЛ с дивидендов перечисляется в бюджет в общие сроки уплаты налога налоговым агентом. В ЗУП уплата отражается в учёте через данные о перечислении налога, а сама платёжка формируется в бухгалтерской программе или в банк-клиенте. При использовании ЕНП налог уплачивается единым платежом с представлением уведомления по исчисленным суммам.
Как проверить результат
Равна начисленным дивидендам минус НДФЛ
Расхождение с документом «Дивиденды» — проверьте вид выплаты в ведомости
Дивиденды отражены с датой фактической выплаты и верной ставкой
Суммы попали не в тот период или дублируются
Счёт 75.02 (или 70 для учредителя-сотрудника) закрыт после выплаты
Висит задолженность после перечисления денег
Отражение в бухгалтерском учёте и синхронизация с 1С:Бухгалтерией
ЗУП не формирует проводок по источнику дивидендов — счёт 84 «Нераспределённая прибыль» в зарплатной программе не используется. При настроенной синхронизации с 1С:Бухгалтерией документ «Дивиденды» передаётся в бухгалтерскую базу, где создаются проводки: Дт 84 Кт 75.02 (или 70, если учредитель — сотрудник) на начисление, Дт 75.02 Кт 68.01 на удержанный НДФЛ и Дт 75.02 Кт 51 на выплату.
Если синхронизация не настроена, проводки в бухгалтерии вводят вручную операцией, а в ЗУП документ нужен только для налогового учёта НДФЛ и формирования отчётности. Проверьте, что суммы в обеих программах совпадают, — расхождения всплывут при сверке 6-НДФЛ с оборотами по счёту 68.01.
Сравнение вариантов отражения
Рекомендуемый путь: НДФЛ и отчётность формирует ЗУП, проводки — бухгалтерия. Требует настроенного обмена между базами.
Подходит при отсутствии синхронизации. Нужна ручная сверка сумм между программами.
Допустимо, если зарплатный учёт ведётся в БП. В чистой ЗУП-конфигурации такой вариант невозможен.
Как дивиденды попадают в 6-НДФЛ и справки о доходах
Дивиденды отражаются в расчёте 6-НДФЛ в периоде фактической выплаты: в разделе 1 — срок перечисления налога, в разделе 2 — начисленный доход и исчисленный НДФЛ по соответствующей ставке. Дивиденды показываются отдельно от зарплаты, поэтому проверьте, что программа не смешала базы.
По итогам года суммы дивидендов включаются в справку о доходах физлица (приложение к годовому 6-НДФЛ) с кодом дохода «1010». Сформируйте справку из ЗУП и сверьте: сумма дохода, удержанный налог и ставка должны совпадать с данными документа «Дивиденды».
Часто задаваемые вопросы
Можно ли выплатить дивиденды учредителю, который не является сотрудником?
Да. Создайте физическое лицо в одноимённом справочнике без оформления приёма на работу и укажите его в документе «Дивиденды». Трудовой договор для выплаты дивидендов не требуется.
Почему программа не рассчитывает страховые взносы с дивидендов?
Это правильное поведение: дивиденды не входят в базу по страховым взносам, так как не являются оплатой труда. Если взносы начисляются — документ оформлен неверно, скорее всего сумма проведена как зарплатное начисление.
Как оформить дивиденды, если учредитель — иностранная организация?
Документ «Дивиденды» в ЗУП предназначен для выплат физическим лицам. Выплаты юридическим лицам (включая иностранные) и налог на прибыль с них оформляются в 1С:Бухгалтерии.
Что делать, если дивиденды выплачены частями?
Можно оформить один документ «Дивиденды» на всю начисленную сумму и несколько ведомостей по мере выплаты, либо отдельные документы на каждую часть. Следите, чтобы даты в ведомостях соответствовали фактическим перечислениям — от них зависит отражение в 6-НДФЛ.
Как исправить ошибку в уже проведённом документе?
Если период ещё не закрыт отчётностью, отмените проведение, исправьте данные и проведите заново. Если 6-НДФЛ уже сдан, после исправления сформируйте корректирующий расчёт. Не сторнируйте дивиденды зарплатными документами — это исказит регистры НДФЛ.
Нужно ли платить НДФЛ, если дивиденды выплачены имуществом?
Да, обязанность налогового агента сохраняется: налог исчисляется со стоимости переданного имущества. Поскольку удержать налог из неденежной выплаты нельзя, его удерживают из ближайших денежных выплат этому лицу, а при невозможности — сообщают в ИФНС по установленному порядку.
Что важно запомнить
Дивиденды в ЗУП оформляются только документом «Дивиденды»: программа исчисляет НДФЛ по отдельной базе без вычетов и взносов, выплата проводится ведомостью с видом «Дивиденды», проводки по счёту 84 делаются в 1С:Бухгалтерии. Сверяйте даты выплат, статус резидентства и данные 6-НДФЛ перед сдачей отчётности.