Другое · 9 мин
Как оформить выходное пособие при сокращении в 1С:ЗУП
Как оформить выходное пособие при сокращении штата в 1С:ЗУП: настройка начисления, документ увольнения, НДФЛ и взносы, проверка расчёта и типичные ошибки.
Выходное пособие при сокращении штата — обязательная выплата по статье 178 ТК РФ: работнику полагается средний месячный заработок, а при определённых условиях — сохраняемый заработок на период трудоустройства. В 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) эта выплата оформляется через документ увольнения, но корректный результат зависит от предварительной настройки вида расчёта, налогового статуса и правильного ввода количества оплачиваемых дней.
Ошибки в оформлении пособия приводят к неверному НДФЛ, искажённым отчётам 6-НДФЛ и РСВ, а также к претензиям со стороны уволенного работника. Ниже разобран полный цикл: от проверки настроек до контроля проведённых сумм.
Проверка настроек вида начисления перед расчётом
Перед оформлением увольнения убедитесь, что в плане видов расчёта есть корректно настроенное начисление «Выходное пособие». Откройте раздел «Настройка» → «Начисления» и найдите предопределённый вид расчёта. Если он отсутствует или был создан вручную, проверьте ключевые параметры.
На закладке «Налоги, взносы, учет» для выходного пособия должно быть установлено: НДФЛ — «не облагается» (пособие в пределах трёхкратного среднего месячного заработка, а для работников Крайнего Севера — шестикратного, освобождается по п. 1 ст. 217 НК РФ), страховые взносы — «не облагаются» в тех же пределах (пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ). Если пособие превышает лимит, сверхлимитная часть облагается, поэтому корректнее использовать два начисления: необлагаемое пособие и отдельное облагаемое начисление для превышения.
Также проверьте способ расчёта: формула должна использовать средний заработок и количество рабочих дней (часов) в оплачиваемом периоде. Предопределённый вид расчёта в типовой ЗУП уже содержит нужную формулу — менять её без необходимости не стоит.
Оформление документа «Увольнение»
Основной документ — «Увольнение» (раздел «Кадры» → «Приемы, переводы, увольнения» или журнал «Все кадровые документы»). Создайте документ, выберите сотрудника и укажите дату увольнения. В поле «Основание увольнения» выберите пункт 1 или 2 части 1 статьи 81 ТК РФ (ликвидация организации или сокращение численности/штата) — именно основание определяет право на пособие.
После выбора сотрудника и даты программа автоматически подтянет компенсацию отпуска и предложит рассчитать выходное пособие. На закладке «Выплаты при увольнении» (или «Компенсации при увольнении» — название зависит от версии) укажите количество дней пособия. По умолчанию ЗУП подставляет число рабочих дней по графику сотрудника в месяце, следующем за датой увольнения.
Средний заработок для расчёта определяется автоматически на основании начислений за 12 месяцев, предшествующих увольнению. Кнопка с суммой среднего заработка открывает расшифровку — сверьте, что в расчёт попали все положенные периоды и начисления, а исключаемые периоды (больничные, отпуска, командировки) учтены корректно.
- 1Проверьте настройку вида начисления «Выходное пособие»: налоги, взносы, формула расчёта
- 2Создайте документ «Увольнение», укажите сотрудника, дату и основание по п. 1 или 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ
- 3На закладке «Выплаты при увольнении» задайте количество оплачиваемых рабочих дней
- 4Откройте расшифровку среднего заработка и сверьте расчётную базу
- 5Проведите документ и проверьте суммы в расчётном листке и документе «Начисление зарплаты и взносов» или в самом увольнении
- 6Выплатите пособие в день увольнения вместе с окончательным расчётом
Расчёт количества оплачиваемых дней
Пособие выплачивается за рабочие дни по графику сотрудника, приходящиеся на месяц после увольнения. Если увольнение 15 марта, оплачивается период с 16 марта по 15 апреля — считаются рабочие дни по производственному календарю или индивидуальному графику работника в этом интервале.
Для сотрудников с суммированным учётом рабочего времени пособие считается исходя из среднего часового заработка и количества рабочих часов по графику. Это частая точка расхождений: программа берёт часы из графика сотрудника, и если график заполнен некорректно или не продлён на период после увольнения, сумма пособия будет занижена или равна нулю.
Проверьте, что график работы сотрудника действует и на период после даты увольнения. Если график «обрывается» датой увольнения, продлите его в настройках графиков работы сотрудников — это безопасная операция, не влияющая на кадровый учёт.
НДФЛ, взносы и отражение в отчётности
Выходное пособие в пределах трёхкратного среднего месячного заработка (шестикратного — для районов Крайнего Севера) не облагается НДФЛ и страховыми взносами. В 6-НДФЛ необлагаемое пособие отражается в составе общего дохода с вычетом в размере необлагаемой части либо не показывается вовсе — поведение зависит от настройки кода дохода в ЗУП. В типовой конфигурации пособие имеет код дохода, по которому сумма попадает в отчёт с соответствующим вычетом.
Сохраняемый заработок на период трудоустройства (второй и третий месяцы) выплачивается уже после увольнения и оформляется отдельным документом «Прочие доходы» или разовым начислением — в зависимости от настройки учётной политики. Эта выплата также не облагается в пределах лимита.
Компенсация за неиспользованный отпуск, в отличие от пособия, полностью облагается НДФЛ и взносами. Не путайте налоговый статус этих двух выплат в одном документе увольнения — ЗУП разделяет их автоматически, если виды расчёта настроены правильно.
Выплата пособия и контроль результата
Пособие выплачивается в день увольнения вместе с зарплатой и компенсацией отпуска. Если увольнение проведено отдельным документом с начислением всех сумм, ведомость на выплату формируется по виду «Увольнение» — программа подтянет начисленные в документе суммы. Если расчёт выполняется через «Начисление зарплаты и взносов», выплата идёт в общем порядке.
После проведения проверьте результат по нескольким контрольным точкам: расчётный листок сотрудника должен содержать строку «Выходное пособие» с корректной суммой; в своде начислений пособие не должно попадать в базу НДФЛ и взносов; справка о заработке для уволенного должна формироваться без ошибок.
Как проверить результат
Есть строка «Выходное пособие», сумма равна среднему заработку × число дней
Строки нет или сумма нулевая — проверьте график и вид начисления
Пособие в пределах лимита не увеличивает облагаемый доход
Пособие облагается НДФЛ — неверна настройка кода дохода
Расшифровка содержит все месяцы расчётного периода с корректными суммами
Пропущены месяцы или попали исключаемые выплаты
Сохраняемый заработок за второй и третий месяцы
Если бывший работник не трудоустроился, он вправе получить средний заработок за второй месяц, а по решению службы занятости — за третий. В ЗУП такие выплаты оформляются после увольнения: сотрудник остаётся в базе как уволенный, и начисление выполняется документом «Разовое начисление» или через механизм прочих доходов — в зависимости от релиза и настроек.
Основание выплаты — заявление работника и подтверждение отсутствия трудоустройства (трудовая книжка или сведения о трудовой деятельности). Программа не проверяет эти условия автоматически, поэтому ответственность за обоснованность выплаты лежит на кадровике и расчётчике.
Частые вопросы
Что делать, если пособие рассчиталось нулевой суммой?
Чаще всего причина в графике работы сотрудника: он не заполнен на период после даты увольнения. Проверьте график в справочнике «Графики работы сотрудников» и продлите его. Вторая возможная причина — отсутствие базы для среднего заработка, например если сотрудник принят недавно и расчётный период пуст.
Нужно ли начислять пособие совместителю при сокращении?
Да, выходное пособие при сокращении положено и совместителям. Оформление в ЗУП аналогичное — через документ увольнения по соответствующему месту работы. Сохраняемый заработок на период трудоустройства совместителю обычно не выплачивается, так как он сохраняет основное место работы.
Как исправить ошибочно начисленное пособие после проведения увольнения?
Отмените проведение документа увольнения, исправьте данные и проведите снова, если отчётность ещё не сдана. Если 6-НДФЛ и РСВ уже отправлены, потребуется сторнирование или корректировка начисления и подача уточнённых расчётов. Перед исправлением сделайте резервную копию информационной базы.
Облагается ли пособие НДФЛ, если оно выплачено по соглашению сторон в повышенном размере?
Необлагаемый лимит — трёхкратный средний месячный заработок (шестикратный для Крайнего Севера) — применяется независимо от основания и размера, установленного договором. Сумма превышения облагается НДФЛ и взносами. В ЗУП для превышающей части используйте отдельный облагаемый вид начисления.
Можно ли рассчитать пособие не за полный месяц, а за фактический период нетрудоустройства?
Для сохраняемого заработка за второй месяц — да: если работник трудоустроился в середине месяца, выплачивается заработок пропорционально дням до трудоустройства. В ЗУП количество оплачиваемых дней в этом случае укажите вручную исходя из даты нового трудоустройства по сведениям о трудовой деятельности.
Что важно запомнить
Пособие при сокращении оформляется в документе «Увольнение» с основанием по ст. 81 ТК РФ; корректность суммы зависит от настройки вида начисления и заполненного графика работы после даты увольнения. Пособие в пределах трёхкратного заработка не облагается НДФЛ и взносами, превышение оформляется отдельным облагаемым начислением. Результат всегда сверяйте по расчётному листку и базе НДФЛ до выплаты.