Другое · 10 мин
Как в 1С ЗУП начислить выходное пособие по соглашению сторон
Пошаговая инструкция: как в 1С ЗУП начислить выходное пособие при увольнении по соглашению сторон, настроить начисление, НДФЛ и взносы, проверить расчет.
Выходное пособие при увольнении по соглашению сторон (п. 1 ч. 1 ст. 77 ТК РФ) — выплата, которая не предусмотрена Трудовым кодексом напрямую, поэтому её размер и условия фиксируются в соглашении о расторжении договора, трудовом или коллективном договоре. В 1С:ЗУП такая выплата оформляется в документе «Увольнение» или отдельным начислением, а корректность расчета зависит от правильной настройки вида начисления: налогообложения НДФЛ и страховыми взносами.
Главная сложность — налоговый статус пособия. В пределах трехкратного среднего месячного заработка (шестикратного — для работников Крайнего Севера) выходное пособие не облагается НДФЛ и страховыми взносами, сверх этого лимита налоги начисляются. В типовой ЗУП для этого предусмотрены специальные виды расчета, но при нестандартных ситуациях часто приходится создавать собственное начисление.
Ниже разобран полный цикл: проверка настроек, создание вида начисления, оформление увольнения, расчет суммы и контроль налогов. Инструкция ориентирована на 1С:ЗУП редакции 3.1 — в ней работает большинство организаций.
Проверьте настройки учета перед начислением
Прежде чем начислять пособие, убедитесь, что в программе включены нужные функциональные опции. Откройте «Настройка» → «Реквизиты и настройки» → «Расчет зарплаты» и проверьте, что доступны компенсационные выплаты при увольнении. В типовой конфигурации вид начисления «Выходное пособие» обычно уже присутствует в плане видов расчета.
Откройте «Настройка» → «Начисления» и найдите «Выходное пособие». Если оно есть — проверьте его настройки по вкладкам, описанным в следующем разделе. Если начисления нет или оно не подходит (например, нужна формула от оклада, а не от среднего заработка) — создайте новое копированием типового.
Также убедитесь, что в учетной политике организации корректно настроены коды доходов НДФЛ и виды доходов по страховым взносам — от них зависит, как пособие попадет в отчетность 6-НДФЛ и РСВ.
Настройте вид начисления «Выходное пособие»
Откройте «Настройка» → «Начисления» → «Создать» (или отредактируйте существующее). На вкладке «Основное» укажите назначение «Компенсационные выплаты» и способ расчета. Типовой вариант — «По среднему заработку» с указанием количества дней или месяцев. Если сумма фиксированная соглашением, удобнее формула с фиксированной суммой или показателем, вводимым вручную.
На вкладке «Налоги, взносы, учет» установите: по НДФЛ — «Не облагается» с кодом дохода, соответствующим необлагаемым выходным пособиям (в пределах норматива); по страховым взносам — вид дохода «Выплаты, не облагаемые страховыми взносами» в пределах лимита. Если пособие превышает трехкратный заработок, сумму превышения корректнее начислить отдельным видом расчета с полным налогообложением, чтобы программа автоматически разделила базу.
На вкладке «Отражение в учете» задайте способ отражения в бухгалтерском учете — обычно это счета затрат по подразделению сотрудника. Проверьте, что начисление не включено в базу для расчета отпускных и больничных, если это не требуется методологией вашей организации.
- 1Настройка → Начисления → Создать
- 2Укажите назначение «Компенсационные выплаты» и способ расчета
- 3На вкладке «Налоги, взносы, учет» задайте необлагаемый код НДФЛ и вид дохода по взносам
- 4Настройте отражение в бухучете
- 5Сохраните и проверьте начисление на тестовом сотруднике
Оформите увольнение и начислите пособие
Основной путь — документ «Кадры» → «Увольнения» (или «Зарплата» → «Увольнения»). Создайте документ, выберите сотрудника, укажите дату увольнения и основание — п. 1 ч. 1 ст. 77 ТК РФ (соглашение сторон). В поле «Основание увольнения» можно вписать реквизиты самого соглашения.
На вкладке «Компенсации» или в табличной части начислений добавьте строку с видом расчета «Выходное пособие». Если начисление настроено по среднему заработку — укажите количество месяцев или дней, программа рассчитает сумму автоматически на основе среднего заработка за расчетный период. Если сумма фиксированная — введите её вручную.
Проведите документ. Программа одновременно рассчитает зарплату за отработанные дни, компенсацию за неиспользованный отпуск, удержит НДФЛ с облагаемых сумм и начислит взносы. Все это отражается на вкладке «Начисления и удержания» документа.
Если пособие выплачивается после увольнения
Соглашением сторон иногда предусмотрены выплаты частями или после даты увольнения. В этом случае используйте документ «Зарплата» → «Разовые начисления» для уже уволенного сотрудника, выбрав тот же вид начисления. Убедитесь, что в настройках начисления разрешено назначение уволенным.
Как выбрать способ начисления
Проверьте расчет среднего заработка и сумму
Если пособие рассчитывается от среднего заработка, откройте в документе увольнения печатную форму расчета среднего заработка и сверьте расчетный период и учтенные выплаты. Ошибки в базе среднего — самая частая причина неверной суммы пособия.
Расчетный период для выходного пособия — 12 месяцев, предшествующих увольнению. Проверьте, что в базу попали все облагаемые начисления и не попали исключаемые периоды (больничные, отпуска, командировки, рассчитанные по среднему). При необходимости скорректируйте базу вручную в форме расчета среднего заработка.
Сверьте итоговую сумму с соглашением сторон. Если суммы не совпадают из-за округления или методики расчета, скорректируйте сумму вручную — программа позволяет переопределить рассчитанное значение в строке начисления.
Как проверить результат
Совпадает с суммой в соглашении сторон
Расхождение без объяснимой причины — проверяйте базу среднего заработка
С пособия в пределах лимита НДФЛ не удержан
НДФЛ удержан с необлагаемой части — неверный код дохода в виде начисления
Пособие отображается отдельной строкой с правильным видом расчета
Пособие слито с зарплатой или отсутствует
Пособие попало в необлагаемые выплаты корректно
Сумма попала в облагаемый доход — ошибка в настройках налогообложения
Отразите выплату и проверьте отчетность
Выплата пособия оформляется стандартной ведомостью: «Выплаты» → «Ведомость в банк» (или кассу, на счет). При создании ведомости на дату увольнения программа подтянет все рассчитанные суммы, включая пособие. Проверьте, что ведомость заполнилась полностью — уволенные сотрудники иногда выпадают из автозаполнения, если ведомость создается позже.
После выплаты сформируйте контрольные отчеты: расчетный листок сотрудника, свод начислений, справку о доходах. Убедитесь, что пособие корректно отражено в 6-НДФЛ (необлагаемая часть — в составе необлагаемых выплат) и в РСВ. Для уволенного сотрудника также проверьте формирование сведений для СФР.
При синхронизации с 1С:Бухгалтерией проверьте, что проводки по пособию сформировались на правильных счетах затрат в соответствии со способом отражения, заданным в виде начисления.
Частые ошибки и ограничения типовой конфигурации
Типовая ЗУП 3.1 умеет автоматически разделять пособие на облагаемую и необлагаемую части только при использовании штатных механизмов. Если вы создаете начисление вручную, вся ответственность за лимит ложится на расчетчика — программа не отследит превышение сама.
Еще одно ограничение: если соглашение предусматривает сложную формулу (например, оклад, умноженный на коэффициент за каждый год стажа), потребуется создать показатели и формулу в настройках начисления либо рассчитать сумму вне программы и ввести фиксированно. Второй вариант проще и безопаснее для разовых выплат.
Перед массовыми увольнениями с пособиями протестируйте расчет на одном сотруднике и сверьте с ручным расчетом. Это дешевле, чем исправлять десятки документов и пересдавать отчетность.
Если пособия по соглашению сторон в организации выплачиваются регулярно, создайте отдельный шаблон документа увольнения или настройте типовое начисление с нужными параметрами один раз. Это исключит ежемесячную ручную проверку кодов НДФЛ и снизит риск ошибок в отчетности.
FAQ
Облагается ли выходное пособие по соглашению сторон НДФЛ?
Не облагается в пределах трехкратного среднего месячного заработка (шестикратного — для работников районов Крайнего Севера). Сумма превышения облагается НДФЛ в общем порядке. В ЗУП это реализуется через код дохода в настройках вида начисления.
Можно ли начислить пособие фиксированной суммой, а не от среднего заработка?
Да. Создайте вид начисления со способом расчета «Фиксированной суммой» или с показателем, вводимым вручную, и укажите сумму из соглашения непосредственно в документе увольнения.
Что делать, если сотрудник уже уволен, а пособие нужно выплатить позже?
Используйте документ «Разовые начисления» в разделе «Зарплата», выбрав уволенного сотрудника и нужный вид начисления. Проверьте, что настройки начисления позволяют применять его к уволенным.
Почему программа удержала НДФЛ с пособия, хотя оно в пределах лимита?
Чаще всего причина в неверном коде дохода НДФЛ в настройках вида начисления — установлен облагаемый код. Откройте начисление, вкладку «Налоги, взносы, учет» и исправьте настройку, затем пересчитайте документ.
Нужно ли включать выходное пособие в базу для расчета отпускных и больничных?
Как правило, нет — компенсационные выплаты при увольнении не участвуют в расчете среднего заработка для отпускных. Проверьте вкладку «Средний заработок» в настройках вида начисления: начисление должно быть исключено из соответствующих баз.
Как отразить пособие, превышающее трехкратный лимит?
Разделите выплату на два начисления: необлагаемое в пределах лимита с соответствующим кодом дохода и облагаемое сверх лимита с полным налогообложением НДФЛ и взносами. Так отчетность сформируется корректно без ручных корректировок.
Что важно запомнить
Пособие по соглашению сторон начисляется в документе «Увольнение» или разовым начислением. Ключ к корректному расчету — правильно настроенный вид начисления: необлагаемый код НДФЛ и вид дохода по взносам в пределах трехкратного заработка. Сумму сверх лимита начисляйте отдельно и всегда сверяйте итог с подписанным соглашением до выплаты.