Другое · 10 мин
Как в 1С ЗУП начислить дивиденды учредителям
Как начислить дивиденды учредителям в 1С ЗУП: настройка вида начисления, коды НДФЛ, документы, отражение в отчетности 6-НДФЛ и типичные ошибки.
Дивиденды учредителям в 1С:ЗУП начисляются не через зарплатные документы, а через специальный механизм «Дивиденды», который автоматически рассчитывает НДФЛ по ставке для дивидендов и формирует записи для отчетности 6-НДФЛ и приложения о доходах. Использовать для этой цели документ «Разовое начисление» или премии нельзя — это приведет к ошибкам в кодах дохода и неверному расчету налога.
Перед начислением нужно убедиться, что учредитель внесен в справочник «Физические лица» с корректными данными ФИО, ИНН и статусом налогового резидента. От статуса резидента зависит ставка НДФЛ: для резидентов действует ставка 13% (при превышении налоговой базы свыше установленного порога — повышенная), для нерезидентов — 15%.
Ниже разобран полный порядок: настройка базы, само начисление, выплата, отражение в отчетности и контроль ошибок. Инструкция актуальна для конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1.
Почему дивиденды нельзя начислять как зарплату
Дивиденды — это доход от участия в организации, а не оплата труда. У них отдельный код дохода по НДФЛ (1010), отдельная налоговая база и особый порядок отражения в 6-НДФЛ. Кроме того, дивиденды не облагаются страховыми взносами, тогда как любые начисления через зарплатные документы попадают в базу по взносам.
Если начислить дивиденды через «Разовое начисление» или «Премию», программа отнесет сумму на код дохода 2000 или 2002, включит её в базу по страховым взносам и исказит отчетность. Исправлять такую ошибку придется сторнирующими документами и корректировками 6-НДФЛ, что трудоемко и привлекает внимание при камеральной проверке.
Еще одно ограничение: дивиденды выплачиваются только из чистой прибыли по решению общего собрания участников или единственного учредителя. В 1С ЗУП факт наличия решения не проверяется — это зона ответственности бухгалтерии, но дату решения стоит зафиксировать в комментарии к документу.
Подготовка: физическое лицо и статус резидента
Откройте справочник «Физические лица» (раздел «Кадры» или «Настройка») и проверьте карточку учредителя. Если учредитель не является сотрудником организации, сотрудника создавать не нужно — достаточно записи физического лица. Обязательные данные: ФИО, ИНН (при наличии), дата рождения, гражданство.
Статус налогового резидента задается в карточке физического лица по ссылке «Доходы от предыдущего места работы» — нет, нужный пункт называется «Налог на доходы» в разделе личных данных. Укажите статус «Резидент» или «Нерезидент» на дату выплаты. От этого зависит ставка НДФЛ, поэтому проверьте статус по фактическим дням пребывания в РФ, особенно для учредителей, часто выезжающих за границу.
Если учредитель — иностранная организация или доход выплачивается в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения, механизм документа «Дивиденды» в ЗУП может не покрыть все нюансы. В таких случаях начисление обычно ведется в 1С:Бухгалтерии, а ЗУП используется только для физических лиц.
Как оформить документ «Дивиденды»
Перейдите в раздел «Налоги и взносы» и откройте журнал «Дивиденды». Если документа нет в интерфейсе, проверьте настройку функциональности: «Настройка» → «Реквизиты организации» → закладка «Учетная политика и другие настройки», либо включите опцию выплаты дивидендов в настройках состава налогов и взносов. В свежих релизах документ доступен по умолчанию.
Создайте новый документ и заполните поля: организация, дата начисления, физическое лицо — учредитель, сумма дивидендов. Программа автоматически рассчитает НДФЛ по соответствующей ставке и покажет сумму «на руки». Проверьте дату: именно дата выплаты дохода, а не дата начисления, определяет период отражения в 6-НДФЛ.
Если учредителей несколько, создайте отдельный документ на каждого физическое лицо. Сводное начисление одним документом на всех не предусмотрено — НДФЛ учитывается персонально, и раздельные документы упрощают контроль.
- 1Проверьте карточку физического лица: ФИО, ИНН, статус резидента
- 2Откройте «Налоги и взносы» → «Дивиденды» и создайте документ
- 3Укажите организацию, учредителя, дату и сумму начисления
- 4Проверьте автоматически рассчитанный НДФЛ и сумму к выплате
- 5Проведите документ и зафиксируйте реквизиты решения собрания в комментарии
Как выплатить дивиденды и удержать НДФЛ
Выплата оформляется ведомостью: «Выплаты» → «Ведомости в банк» (или «В кассу», «Через зарплатный проект»). В поле «Выплачивать» выберите значение «Дивиденды» — тогда в ведомость подтянутся суммы из документов «Дивиденды», а не зарплатная задолженность. Это ключевой момент: если оставить вид выплаты «Зарплата за месяц», дивиденды в ведомость не попадут.
При проведении ведомости программа регистрирует факт выплаты дохода и удержание НДФЛ. Именно дата ведомости станет датой фактического получения дохода для 6-НДФЛ, а срок перечисления налога — следующий рабочий день после выплаты. Убедитесь, что ведомость проведена в том же налоговом периоде, в котором деньги реально ушли учредителю.
Если выплата проходит частями, создавайте отдельные ведомости на каждую часть. Программа корректно распределит удержанный НДФЛ пропорционально выплаченным суммам.
Отражение в 6-НДФЛ и справках о доходах
Дивиденды отражаются в 6-НДФЛ отдельно от зарплаты: в разделе 1 — по сроку перечисления налога, в разделе 2 — с выделением налоговой базы по дивидендам. Приложение № 1 (справка о доходах физического лица) заполняется с кодом дохода 1010. Проверьте отчет перед сдачей: сумма дивидендов в справке должна совпадать с документом «Дивиденды», а удержанный налог — с ведомостями.
Если по итогам года совокупная база учредителя превысила порог для повышенной ставки, программа должна доначислить НДФЛ по прогрессивной шкале. Контролируйте это в отчете «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» или «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (для физических лиц отбор работает по физлицу, даже если оно не сотрудник).
Как проверить результат
Код 1010 (дивиденды)
Код 2000 или 2002 — дивиденды начислены как зарплата
Дивиденды не входят в базу по взносам
Сумма попала в расчет по страховым взносам
Дивиденды выделены отдельной базой, срок перечисления — следующий день после выплаты
Дивиденды смешаны с зарплатной базой или отсутствуют в отчете
Типичные ошибки и как их исправить
Самая частая ошибка — начисление дивидендов через зарплатные документы. Исправление: сторнируйте ошибочное начисление документом «Сторнирование начислений» или отменой документа (если период открыт), затем оформите «Дивиденды» и подайте уточненный 6-НДФЛ за затронутые периоды.
Вторая ошибка — неверный статус резидента на дату выплаты. Если учредитель утратил статус резидента, НДФЛ нужно пересчитать по ставке 15% без права на вычеты. Исправьте статус в карточке физлица, пересчитайте налог документом «Перерасчет НДФЛ» и доплатите разницу.
Третья группа ошибок — расхождения между ЗУП и Бухгалтерией при обмене данными. Документ «Дивиденды» и ведомости по ним должны корректно выгружаться в бухгалтерскую программу для формирования проводок (Дт 84 — Кт 75.02 или 70). Если синхронизация не переносит дивиденды, проверьте правила обмена и зарегистрированные к выгрузке документы.
Когда дивиденды лучше оформить в 1С:Бухгалтерии
ЗУП рассчитан на дивиденды физическим лицам. Если учредитель — юридическое лицо, налоговый агент удерживает налог на прибыль, и такие операции ведутся только в 1С:Бухгалтерии. Аналогично в бухгалтерской программе оформляются дивиденды физлицам, если ЗУП в компании не используется вовсе.
При совместном использовании программ распределите роли заранее: начисление и НДФЛ — в ЗУП, проводки и расчеты с учредителями — в Бухгалтерии через синхронизацию. Двойной ввод одних и тех же сумм вручную в обеих программах почти гарантированно приведет к расхождениям в отчетности.
Где начислять дивиденды
Подходит для дивидендов физическим лицам: автоматический НДФЛ, 6-НДФЛ, справки о доходах. Не подходит для учредителей-юрлиц
Подходит для юридических лиц и при отсутствии ЗУП. Для физлиц требует ручного контроля кодов и ставок НДФЛ
FAQ
Облагаются ли дивиденды страховыми взносами в 1С ЗУП?
Нет. Дивиденды не являются объектом обложения страховыми взносами, и документ «Дивиденды» не формирует базу по взносам. Если сумма попала в расчет по взносам — значит, начисление оформлено не тем документом.
Можно ли начислить дивиденды учредителю, который не является сотрудником?
Да. Достаточно карточки физического лица в справочнике «Физические лица» — заводить сотрудника и трудовой договор не требуется. Документ «Дивиденды» работает с физическим лицом напрямую.
Какой код дохода у дивидендов в справке о доходах?
Код 1010. Именно его программа подставляет автоматически при использовании документа «Дивиденды». Код 1010 означает, что к доходу не применяются стандартные и имущественные вычеты.
Что делать, если дивиденды выплачены частями в разные месяцы?
Оформляйте отдельную ведомость на каждую частичную выплату с видом «Дивиденды». Каждая выплата попадет в 6-НДФЛ того квартала, в котором фактически перечислены деньги, с соответствующей датой удержания НДФЛ.
Как исправить НДФЛ, если учредитель оказался нерезидентом?
Измените статус в карточке физического лица на дату выплаты, затем выполните перерасчет налога документом «Перерасчет НДФЛ» по ставке 15%. Разницу удержите при ближайшей выплате дохода этому лицу и подайте уточненный 6-НДФЛ.
Нужно ли отражать дивиденды в РСВ?
Нет. Дивиденды не облагаются страховыми взносами и не включаются в расчет по страховым взносам. Физическое лицо-учредитель без трудового договора в персонифицированные сведения как застрахованное лицо по дивидендам тоже не включается.
Что важно запомнить
Дивиденды в 1С ЗУП начисляются только документом «Дивиденды» из раздела «Налоги и взносы» и выплачиваются ведомостью с видом «Дивиденды». НДФЛ рассчитывается автоматически по ставке для дивидендов, страховые взносы не начисляются, в отчетности используется код дохода 1010. Любые попытки провести дивиденды через зарплатные документы ведут к ошибкам в 6-НДФЛ и РСВ.