Другое · 10 мин
Как в 1С сделать начисление премии
Как начислить премию в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии: создание вида начисления, документ «Премия», процентная и фиксированная премия, НДФЛ, взносы и проверка расчёта.
Начисление премии в 1С — стандартная операция, но от правильности её настройки зависят расчёт НДФЛ, страховых взносов, среднего заработка и корректность отчётности. Ошибка в настройках вида начисления приводит к тому, что премия не попадает в расчёт среднего заработка или облагается налогом неверно, а исправление задним числом требует пересчёта уже закрытых периодов.
Порядок действий зависит от конфигурации. В 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) для премий предусмотрен отдельный документ «Премия» и гибкие настройки видов начислений. В 1С:Бухгалтерии премию обычно начисляют документом «Начисление зарплаты» с ручным добавлением строки. Ниже разобраны оба сценария, а также настройка вида начисления, налоги и проверка результата.
Подготовка: что определить до начисления премии
До работы в программе нужно ответить на несколько вопросов, потому что от них зависят настройки вида начисления. Первый вопрос — характер премии: разовая (к юбилею, за выполнение проекта) или регулярная (месячная, квартальная). Разовые премии обычно начисляют фиксированной суммой, регулярные — процентом от оклада или по формуле.
Второй вопрос — налоговый и учётный статус. Производственные премии, предусмотренные трудовым или коллективным договором и положением о премировании, облагаются НДФЛ и страховыми взносами и, как правило, включаются в расчёт среднего заработка. Премии к праздникам и юбилеям, не связанные с трудовыми результатами, тоже облагаются НДФЛ и взносами, но в средний заработок обычно не входят.
Третий вопрос — способ отражения в учёте: на какой счёт и статью затрат отнести премию (например, счёт 26, 44 или 20 в зависимости от подразделения и вида деятельности). Это важно для корректной синхронизации с бухгалтерской программой.
Создание вида начисления «Премия» в 1С:ЗУП
Откройте раздел «Настройка» → «Начисления» и создайте новый элемент. Укажите наименование, например «Премия месячная (процентом)», и назначение — «Премия». Программа подставит типовую формулу; для процентной премии используется вид «Процентом от расчётной базы», где базой служат оклад, тарифная ставка и другие начисления, которые вы отметите на вкладке «Расчёт базы».
На вкладке «Основное» выберите, как начисляется премия: ежемесячно (тогда она попадёт в плановые начисления сотрудника или будет рассчитываться в документе «Начисление зарплаты и взносов») или по отдельному документу «Премия». Для разовых выплат выбирайте вариант начисления отдельным документом — это исключит случайное дублирование при ежемесячном расчёте.
На вкладке «Налоги, взносы, учёт» проверьте три ключевых параметра: код дохода по НДФЛ (для премий обычно используется код 2002 для премий за производственные результаты или 2003 для выплат за счёт чистой прибыли — уточните применимый код по учётной политике), обложение страховыми взносами (премии в рамках трудовых отношений облагаются полностью) и способ отражения в бухучёте.
Начисление премии документом «Премия» в 1С:ЗУП
Перейдите в раздел «Зарплата» → «Премии» (или «Все начисления» → «Премия») и создайте новый документ. Укажите организацию, подразделение при необходимости, вид премии и дату. Поле «Премия предусмотрена» определяет, будет ли премия учитываться в среднем заработке: выберите «трудовым договором, положением о премировании», если это производственная премия.
По кнопке «Подбор» или «Заполнить» добавьте сотрудников. Если вид начисления процентный, программа рассчитает сумму автоматически от базы за указанный период; процент можно скорректировать вручную по каждому сотруднику. Для фиксированной премии введите сумму вручную в колонке «Результат».
Проверьте вкладку с НДФЛ и взносами: программа рассчитывает налог вместе с премией. После проверки проведите документ. Начисленная премия попадёт в расчётный листок сотрудника за соответствующий месяц и в ведомость на выплату вместе с зарплатой или отдельной ведомостью — в зависимости от указанной даты выплаты.
- 1Создайте вид начисления «Премия» с нужной формулой и настройками налогов
- 2Откройте «Зарплата» → «Премии» и создайте документ
- 3Укажите вид премии, дату и период начисления
- 4Подберите сотрудников и проверьте рассчитанные суммы
- 5Проверьте НДФЛ и взносы на соответствующих вкладках
- 6Проведите документ и сформируйте расчётный листок для контроля
Начисление премии в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии нет отдельного документа «Премия». Сначала создайте вид начисления: раздел «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты» → «Расчёт зарплаты» → «Начисления». Укажите название, код дохода НДФЛ, обложение взносами и счёт затрат. Для произвольной суммы формула не нужна — начисление будет вводиться вручную.
Затем откройте «Зарплата и кадры» → «Все начисления» → «Начисление зарплаты». Заполните документ по сотрудникам, затем в строке нужного сотрудника добавьте созданное начисление «Премия» и укажите сумму. Программа пересчитает НДФЛ и взносы с учётом премии.
Ограничение этого способа: в 1С:Бухгалтерии нет полноценного расчёта среднего заработка с учётом премий по сложным правилам и нет автоматического расчёта процентной премии от базы. Если в организации регулярные премии, зависящие от показателей, корректнее вести зарплату в ЗУП.
Где начислять премию
Подходит для любых премий: процентных, фиксированных, разовых и регулярных. Автоматический расчёт базы, учёт в среднем заработке, корректное отражение в 6-НДФЛ.
Для ежемесячных плановых премий, назначенных сотруднику. Не подходит для разовых выплат.
Приемлемо для простых разовых премий фиксированной суммой в небольших организациях. Ограниченный расчёт среднего заработка и нет автоматической базы.
НДФЛ, взносы и отражение в учёте
Премия облагается НДФЛ в полном объёме. Для производственных премий датой получения дохода считается день выплаты, поэтому премия отражается в 6-НДФЛ в том периоде, когда она фактически выплачена. Страховые взносы начисляются на премию в месяце её начисления, независимо от даты выплаты — это частое расхождение между бухгалтерским и налоговым календарём, которое нужно учитывать при сверке.
В бухгалтерском учёте премия проводится по дебету счёта затрат (20, 25, 26, 44 и др.) и кредиту счёта 70. Способ отражения задаётся в виде начисления; при синхронизации ЗУП с Бухгалтерией проводки формируются автоматически документом «Отражение зарплаты в бухучёте». Проверьте, что для премии задан корректный способ отражения, иначе сумма попадёт на счёт по умолчанию.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения документа сформируйте расчётный листок сотрудника («Зарплата» → «Отчёты по зарплате» → «Расчётный листок»): премия должна отображаться отдельной строкой с верной суммой, НДФЛ — увеличенным на налог с премии. Затем проверьте отчёт «Анализ начислений и удержаний» или «Полный свод» — там видно, попали ли взносы с премии в базу.
Дополнительно проверьте, как премия повлияла на средний заработок: создайте тестовый документ «Отпуск» для сотрудника и посмотрите расчёт среднего — производственная премия должна учитываться в базе согласно правилам положения о премировании.
Как проверить результат
Премия отдельной строкой, сумма и НДФЛ верные
Премии нет или сумма отличается от документа
База взносов увеличилась на сумму премии
Премия не вошла в базу — проверьте настройку обложения взносами
Производственная премия учтена в базе среднего
Премии нет в базе — проверьте поле «Премия предусмотрена» в документе
Частые вопросы о начислении премии в 1С
Можно ли начислить премию за прошлый месяц?
Да, документом «Премия» с датой в нужном месяце. Если период уже закрыт и отчётность сдана, начисление потребует уточнённых расчётов по взносам и, возможно, 6-НДФЛ. Перед проведением задним числом сделайте резервную копию базы.
Как начислить премию процентом от оклада?
Создайте вид начисления с формулой «Процентом от расчётной базы» и на вкладке «Расчёт базы» отметьте оклад. В документе «Премия» укажите процент — программа рассчитает сумму автоматически, учитывая отработанное время, если это задано в настройках.
Почему премия не попадает в расчётный листок?
Чаще всего документ «Премия» не проведён, либо дата документа относится к другому месяцу, чем формируемый листок. Также проверьте, что в документе указан тот же сотрудник и та же организация.
Облагается ли премия к юбилею налогами?
Да. Премии к праздникам и юбилеям облагаются НДФЛ и страховыми взносами, если выплачиваются работнику в рамках трудовых отношений. Отличие от производственных премий — они обычно не включаются в расчёт среднего заработка и относятся на прочие расходы.
Как выплатить премию отдельно от зарплаты?
В документе «Премия» укажите дату выплаты, отличную от даты зарплаты. Затем создайте ведомость на выплату с этой датой — программа подберёт премию с удержанным НДФЛ. Не забудьте перечислить НДФЛ в установленный срок после выплаты.
Что важно запомнить
Премия в 1С начисляется через правильно настроенный вид начисления: формула, код НДФЛ, взносы, учёт в среднем заработке и способ отражения в бухучёте. В ЗУП используйте документ «Премия», в Бухгалтерии — строку в «Начислении зарплаты». После проведения обязательно проверьте расчётный листок, взносы и влияние на средний заработок.