Другое · 13 мин
Как в 1С рассчитать выходное пособие при увольнении
Пошаговая инструкция по расчёту выходного пособия в 1С:ЗУП: настройка вида расчёта, средний заработок, НДФЛ и взносы, проверка результата и типичные ошибки.
Выходное пособие — обязательная выплата сотруднику при увольнении по сокращению штата, ликвидации организации и в ряде других случаев, предусмотренных Трудовым кодексом РФ. В программе 1С:Зарплата и управление персоналом (1С:ЗУП) расчёт пособия выполняется автоматически при корректно заполненном документе увольнения, но только если в базе правильно настроен вид расчёта и учтены особенности налогообложения.
Ошибки в расчёте выходного пособия чаще всего связаны с неверным определением среднего заработка, неправильным количеством оплачиваемых дней или некорректными настройками НДФЛ и страховых взносов. Такие ошибки приводят к недоплате работнику, доначислениям при проверке и спорам с трудовой инспекцией.
Ниже разобран практический порядок действий в 1С:ЗУП (редакция 3.1): от проверки настроек до контроля итоговой суммы. Отдельно описаны сценарии для 1С:Бухгалтерии, где часть операций выполняется вручную.
Когда положено выходное пособие и в каком размере
Размер пособия зависит от основания увольнения. По статье 178 ТК РФ при ликвидации организации или сокращении штата выплачивается средний месячный заработок, причём за работником может сохраняться средний заработок на период трудоустройства (выплаты за второй и третий месяц). При увольнении по другим основаниям — например, отказ от перевода, призыв на военную службу, признание нетрудоспособным — положено пособие в размере двухнедельного среднего заработка.
Локальными нормативными актами, коллективным или трудовым договором размер пособия может быть увеличен. Это важно учесть до расчёта: если в организации принято пособие в трёхкратном размере, стандартные настройки 1С придётся скорректировать вручную в документе увольнения.
Пособие не назначается при увольнении по собственному желанию или по соглашению сторон, если иное не прописано в соглашении или локальных актах. Если выплата предусмотрена соглашением сторон, она оформляется в 1С отдельным начислением, а не типовым видом расчёта.
Проверка и настройка вида расчёта в 1С:ЗУП
Перед первым расчётом откройте раздел «Настройка» → «Начисления» (в некоторых версиях путь: «Настройка» → «Виды расчёта» → «Начисления»). Найдите типовое начисление «Выходное пособие». Если его нет, создайте копированием типового или новым элементом с назначением «Выходное пособие» и формулой, основанной на среднем заработке.
На вкладке «Налоги, взносы, учёт» проверьте ключевые параметры. По НДФЛ пособие в пределах трёхкратного среднего месячного заработка (шестикратного — для работников Крайнего Севера) не облагается налогом; для необлагаемой части используется соответствующий код дохода. Страховыми взносами пособие в тех же пределах также не облагается. Сверх лимита и НДФЛ, и взносы начисляются в общем порядке — в 1С:ЗУП это реализовано автоматически при корректной настройке вида расчёта.
Также убедитесь, что в настройках учётной политики зарплаты (раздел «Настройка» → «Реквизиты организации» → «Учётная политика») корректно задан порядок расчёта среднего заработка и что в базе нет доработанных формул, которые могли исказить типовой алгоритм.
Расчёт пособия в документе «Увольнение»
Основной сценарий в 1С:ЗУП: создайте документ «Увольнение» (раздел «Кадры» → «Приёмы, переводы, увольнения» или журнал «Увольнения»). Заполните сотрудника, дату увольнения и основание — именно от основания зависит, какое пособие предложит программа. Для сокращения выберите соответствующую статью ТК РФ, программа автоматически добавит строки «Выходное пособие» и компенсацию за неиспользованный отпуск.
На вкладке «Начисления и удержания» или «Компенсации» программа покажет рассчитанную сумму пособия. По ссылке рядом с суммой открывается подробный расчёт среднего заработка: видно, какие начисления и дни вошли в расчётный период. Обязательно откройте и проверьте эту форму — это главный инструмент контроля.
Количество оплачиваемых дней программа определяет по производственному календарю или графику работы сотрудника: считаются рабочие дни в месяце, следующем за датой увольнения. Если у сотрудника индивидуальный график (например, сменный), проверьте, что он заполнен на период после увольнения, иначе число дней пособия может быть неверным.
- 1Проверьте вид расчёта «Выходное пособие»: формула, НДФЛ, взносы
- 2Создайте документ «Увольнение», укажите дату и основание по ТК РФ
- 3Откройте вкладку с компенсациями и проверьте, что пособие добавлено автоматически
- 4Щёлкните по сумме пособия и изучите расчёт среднего заработка
- 5Проверьте количество оплачиваемых рабочих дней по графику сотрудника
- 6Проведите документ и сформируйте расчётный листок для сверки
Как проверить средний заработок и сумму пособия
Формула для ручной сверки: средний дневной заработок × количество рабочих дней в оплачиваемом периоде. Средний дневной заработок — это учитываемые выплаты за 12 месяцев до месяца увольнения, делённые на фактически отработанные дни. Из расчётного периода исключаются время и суммы больничных, отпусков, командировок и других периодов сохранения среднего заработка.
В расчётном листке сотрудника (раздел «Зарплата» → «Отчёты по зарплате» → «Расчётный листок») видна итоговая сумма пособия, а в подробной форме расчёта среднего — помесячная расшифровка базы. Сверьте, что в базу не попали исключаемые выплаты и что все премии учтены по правилам: месячные — по одной за каждый показатель, годовые — пропорционально отработанному времени.
Если сотрудник отработал в организации меньше 12 месяцев, расчётный период — фактически отработанное время. Если сотрудник увольняется в том же месяце, в котором принят, средний заработок считается исходя из оклада или тарифной ставки — программа делает это автоматически, но сумму стоит перепроверить вручную.
Как проверить результат
Совпадает с числом рабочих дней по графику сотрудника в месяце после увольнения
Дни посчитаны по пятидневке, хотя у сотрудника сменный график, или график на будущий период не заполнен
Включены зарплата и премии, исключены больничные, отпускные, командировочные
В базе присутствуют суммы за периоды сохранения среднего заработка
С пособия в пределах трёхкратного заработка налог не удержан
НДФЛ удержан со всей суммы пособия — ошибка в настройке вида расчёта
Особенности расчёта в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии 8 (ред. 3.0) расчёт среднего заработка для выходного пособия в полном объёме не автоматизирован так, как в ЗУП. Пособие начисляется документом «Начисление зарплаты» с вручную созданным начислением: создайте новое начисление с кодом дохода по НДФЛ, соответствующим необлагаемым выплатам, и укажите сумму, рассчитанную самостоятельно.
Средний заработок придётся посчитать вне программы или с помощью отчётов: возьмите данные о начислениях и отработанных днях из расчётных листков за 12 месяцев, исключите неучитываемые периоды и вычислите средний дневной заработок. Результат внесите в документ начисления вручную.
Если увольнения с пособиями в организации происходят регулярно, ручной расчёт в Бухгалтерии повышает риск арифметических ошибок — в этом случае целесообразно рассмотреть переход на 1С:ЗУП с синхронизацией данных в бухгалтерскую программу.
Где считать пособие
Полностью автоматический расчёт: средний заработок, дни, НДФЛ, взносы. Подходит для любых оснований увольнения, включая сохранение заработка на период трудоустройства.
Пособие начисляется вручную, средний заработок считается отдельно. Приемлемо при разовых увольнениях в небольшой организации, но требует ручной сверки.
Расчёт в Excel или калькуляторе с последующим вводом суммы. Допустимо как способ сверки, но как основной метод увеличивает риск ошибок и расхождений с учётом.
Выплаты за второй и третий месяц трудоустройства
При сокращении или ликвидации уволенный сотрудник вправе получить средний заработок за второй месяц, если не трудоустроился, а по решению службы занятости — и за третий. В 1С:ЗУП эти выплаты оформляются отдельным начислением «Сохраняемый средний заработок на период трудоустройства», которое вводится документом «Разовое начисление» или специализированным документом в зависимости от версии конфигурации.
Количество оплачиваемых дней определяется по рабочим дням в соответствующем месяце после увольнения, средний дневной заработок берётся тот же, что был рассчитан при увольнении. Основание выплаты — заявление бывшего работника и подтверждение отсутствия трудоустройства (трудовая книжка или сведения о трудовой деятельности).
Не проводите эти выплаты авансом «про запас»: период трудоустройства оплачивается по факту обращения бывшего работника. Досрочная выплата без подтверждающих документов создаёт риск претензий при проверке.
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — неверное количество оплачиваемых дней из-за незаполненного графика работы на период после увольнения. Программа не может посчитать рабочие дни сменного сотрудника, если его график закончился датой увольнения. Решение: продлите график работы в справочнике «Графики работы» до конца оплачиваемого периода.
Вторая распространённая проблема — обложение НДФЛ всей суммы пособия. Это происходит, если вид расчёта создан вручную с неверным кодом дохода или если пособие превышает трёхкратный лимит, а пользователь не проверил налогообложение превышения. Всегда сверяйте удержанный НДФЛ в расчётном листке.
Третья группа ошибок — попадание в базу среднего заработка исключаемых выплат после обменов данными или ручных корректировок начислений. Если сумма пособия выглядит аномально высокой или низкой, откройте подробный расчёт среднего и пройдите по списку включённых начислений построчно.
Контрольный перечень перед выплатой
Перед проведением окончательного расчёта пройдите по короткому списку: основание увольнения соответствует приказу и статье ТК РФ; вид расчёта пособия типовой или его доработки вам понятны; средний заработок проверен по подробной форме расчёта; количество дней сверено с графиком; НДФЛ и взносы начислены только с суммы превышения лимита.
После проведения документа сформируйте расчётный листок и справку о заработке для уволенного сотрудника. Сумма пособия должна совпадать в документе увольнения, расчётном листке и ведомости на выплату. Расхождение хотя бы в одном из трёх мест — сигнал остановиться и найти причину до выплаты денег.
Что важно запомнить
В 1С:ЗУП выходное пособие рассчитывается автоматически в документе «Увольнение» при правильно указанном основании. Ключевые точки контроля: настройка вида расчёта и налогообложения, корректность среднего заработка, число оплачиваемых рабочих дней по графику сотрудника. В 1С:Бухгалтерии средний заработок считается вручную. Выплаты за второй и третий месяцы оформляются отдельно и только по заявлению бывшего работника.
Частые вопросы
Облагается ли выходное пособие НДФЛ и взносами в 1С?
Пособие в пределах трёхкратного среднего месячного заработка (шестикратного для работников районов Крайнего Севера) не облагается ни НДФЛ, ни страховыми взносами. Сумма превышения облагается в общем порядке. В 1С:ЗУП это реализовано автоматически при корректной настройке вида расчёта — проверьте код дохода и вид дохода по взносам в начислении «Выходное пособие».
Почему 1С не рассчитала пособие в документе увольнения?
Чаще всего причина в основании увольнения: пособие добавляется автоматически только для оснований, при которых оно положено по ТК РФ (сокращение, ликвидация и др.). Также проверьте, что в настройках вида расчёта пособие активно, а у сотрудника заполнен график работы на период после увольнения.
Как оплачиваются дни пособия при сменном графике?
По рабочим дням (сменам) сотрудника в оплачиваемом периоде, а не по календарным дням и не по норме пятидневки. Чтобы программа посчитала их правильно, график работы сотрудника должен быть заполнен на весь месяц после увольнения. Продлите график в справочнике графиков до расчёта документа.
Можно ли скорректировать сумму пособия вручную?
Технически сумму в документе можно изменить, но делать это без анализа причины расхождения не стоит: ручная правка скрывает ошибку в настройках или данных и всплывёт при следующем расчёте или проверке. Сначала откройте подробный расчёт среднего заработка и найдите источник расхождения.
Как оформить выплату за второй месяц трудоустройства?
Отдельным разовым начислением после увольнения сотрудника: используется вид расчёта сохраняемого заработка на период трудоустройства, средний дневной заработок берётся из расчёта при увольнении, дни — по рабочим дням второго месяца. Основание — заявление бывшего работника и подтверждение, что он не трудоустроен.
Что делать, если сотрудник отработал меньше года?
Расчётный период — фактически отработанное время с даты приёма до месяца увольнения. 1С:ЗУП определяет это автоматически. Если сотрудник увольняется в месяце приёма и отработанных дней в расчётном периоде нет, средний заработок считается от оклада или тарифной ставки — такую сумму стоит дополнительно сверить вручную.