Другое · 12 мин
Как в 1С настроить начисление страховых взносов
Настройка страховых взносов в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии: учетная политика, виды расчета, тарифы, проверка начислений и исправление типичных ошибок.
Страховые взносы в 1С начисляются автоматически при расчете зарплаты, но только если корректно заданы настройки учетной политики, виды расчета и параметры сотрудников. Ошибка в одном из этих блоков приводит к неверной базе, заниженным или завышенным взносам и, как следствие, к уточненным расчетам и штрафам. Поэтому настройку стоит выполнять осознанно, а не «по умолчанию».
Материал ориентирован прежде всего на 1С:Зарплату и управление персоналом (ЗУП), где механизм взносов наиболее полный. Отдельно описаны особенности 1С:Бухгалтерии, где часть настроек упрощена. Точные названия пунктов меню могут немного отличаться в зависимости от релиза конфигурации — ориентируйтесь на смысл разделов.
Перед изменением настроек в рабочей базе сделайте резервную копию и сначала проверьте результат на копии или на тестовом сотруднике. Взносы пересчитываются задним числом, и непродуманное изменение тарифа способно затронуть уже закрытые периоды.
Где в 1С находятся настройки страховых взносов
В 1С:ЗУП основные настройки сосредоточены в учетной политике организации: раздел «Настройка» → «Реквизиты организации» (или «Организации») → вкладка «Учетная политика и другие настройки». Именно здесь указывается вид тарифа страховых взносов, применение пониженных тарифов, льготы и дата начала их применения.
Второй блок настроек — виды расчета (начисления и удержания): раздел «Настройка» → «Начисления». У каждого начисления на закладке «Налоги, взносы, учет» определяется, облагается ли оно страховыми взносами и по какому коду дохода. Третий блок — данные сотрудников: статус застрахованного лица, инвалидность, право на дополнительные тарифы за вредные условия труда.
В 1С:Бухгалтерии настройки компактнее: «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Страховые взносы». Там задается тариф, наличие льгот и дополнительных взносов. Облагаемость конкретных начислений определяется в справочнике «Начисления» через поле «Доход, облагаемый страховыми взносами».
Настройка учетной политики и тарифа взносов
Откройте карточку организации и перейдите к учетной политике. В поле вида тарифа выберите применяемый вариант: основной тариф, тариф для субъектов МСП, тариф для IT-организаций или иной льготный, если организация имеет на него право. Вид тарифа действует с указанной даты — программа хранит историю изменений, поэтому при смене тарифа добавляйте новую строку, а не редактируйте старую.
Если организация применяет пониженный тариф как субъект малого или среднего предприятия, убедитесь, что организация включена в реестр МСП и что в программе загружены актуальные данные. В ЗУП пониженный тариф применяется к части выплат сверх МРОТ автоматически, но только при выбранном соответствующем виде тарифа.
Проверьте также настройку взносов от несчастных случаев (НС и ПЗ): процент устанавливается в соответствии с уведомлением из СФР и вводится отдельно — в ЗУП в учетной политике, в Бухгалтерии на той же вкладке «Страховые взносы». Ставка зависит от класса профессионального риска и подтверждается ежегодно.
Настройка облагаемых начислений (видов расчета)
Каждое начисление в программе имеет настройку обложения взносами. Откройте «Настройка» → «Начисления», выберите вид расчета и перейдите на закладку «Налоги, взносы, учет». В поле «Страховые взносы» укажите вид дохода: например, «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами» для оклада и премий или «Не облагается» для выплат, не входящих в базу.
Типичная ошибка — копирование начисления без проверки этого поля. Например, созданная копией «компенсация» может унаследовать облагаемый вид дохода, и взносы начислятся там, где их быть не должно. После создания любого нового начисления проверяйте три поля: НДФЛ, страховые взносы и отражение в учете.
Для начислений с частичным обложением (например, материальная помощь в пределах необлагаемого лимита) используйте предопределенные виды дохода, где лимит учитывается программой автоматически. Не заводите такие выплаты как полностью необлагаемые — при превышении лимита база будет занижена.
Настройки по сотрудникам: статусы, льготы, вредность
В карточке сотрудника в ЗУП проверьте статус застрахованного лица: гражданство, статус временно пребывающего иностранца и т. п. От этого зависит применение тарифов, поскольку для некоторых категорий иностранных работников действуют особые правила обложения. Статус задается в личных данных сотрудника и влияет на расчет автоматически.
Для сотрудников с инвалидностью внесите сведения об инвалидности с указанием периода действия справки — программа применит льготный порядок обложения, если он предусмотрен для вашего тарифа. Период важен: после окончания срока действия справки льгота перестанет применяться, что корректно, но требует контроля со стороны кадрового учета.
Если на предприятии есть рабочие места с вредными или тяжелыми условиями труда, дополнительные тарифы настраиваются через штатное расписание (признак вредности в позиции) и результаты спецоценки условий труда. В учетной политике укажите применение доптарифов и наличие спецоценки — от этого зависит, по фиксированному или дифференцированному тарифу считаются взносы.
Как происходит начисление взносов и как его проверить
Взносы начисляются документом «Начисление зарплаты и взносов» при его проведении — отдельного документа для взносов в ЗУП нет. На вкладке «Взносы» документа виден расчет по каждому сотруднику: база нарастающим итогом, база за месяц и суммы по видам взносов. В Бухгалтерии аналогичная вкладка есть в документе «Начисление зарплаты».
Для проверки используйте отчеты раздела «Отчеты, справки»: «Анализ взносов в фонды» показывает базу и взносы по сотрудникам и месяцам, «Карточка учета страховых взносов» (в Бухгалтерии — аналогичный отчет) раскрывает расчет по конкретному человеку. Отчет «Проверка расчета взносов» автоматически находит несоответствия между базой и исчисленными взносами.
Контрольный прием: возьмите одного сотрудника с простой структурой оплаты и посчитайте взносы вручную — облагаемые выплаты за месяц, умноженные на применяемый тариф. Совпадение с данными вкладки «Взносы» подтверждает корректность настройки. Расхождение почти всегда означает неверный вид дохода у одного из начислений или неправильный тариф в учетной политике.
Как проверить результат
Заполнена по всем сотрудникам, суммы соответствуют тарифу
Пустые строки или нулевые взносы при наличии начислений
Ошибки не выявлены
Есть расхождения базы и взносов — ищите начисление с неверным видом дохода
Начисляются по ставке из уведомления СФР
Нулевые при заполненной базе — не задан процент НС и ПЗ
После достижения лимита тариф меняется автоматически
Взносы считаются по полному тарифу после превышения лимита — проверьте обновление конфигурации
Особенности настройки в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии нет отдельного механизма статусов и доптарифов в полном объеме, как в ЗУП, поэтому для организаций с вредными условиями, договорами ГПХ в большом количестве и сложными льготами бухгалтерская конфигурация подходит ограниченно. Базовый сценарий — обычные трудовые договоры, стандартный или МСП-тариф — реализуется без проблем.
Порядок настройки: «Главное» → «Налоги и отчеты» → «Страховые взносы» — выберите тариф и укажите ставку взносов от несчастных случаев. Затем в справочнике «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты» → «Начисления» проверьте облагаемость каждого вида расчета. Начисление взносов происходит в документе «Начисление зарплаты» или регламентной операцией, в зависимости от релиза.
Если ведется и бухгалтерский, и зарплатный учет в ЗУП с последующей синхронизацией, настройки взносов выполняются только в ЗУП. В Бухгалтерию переносятся уже рассчитанные суммы, и дублировать настройки тарифов там не нужно — достаточно правил отражения в учете.
Сравнение вариантов
Полный контур: статусы, доптарифы за вредность, льготы, договоры ГПХ, проверочные отчеты. Подходит при штате от нескольких десятков человек и сложных условиях
Базовые тарифы и простые начисления. Подходит для небольших организаций без вредности и сложных льгот
Расчет в ЗУП, проводки в Бухгалтерии. Оптимально, когда зарплату считает расчетчик, а учет ведет бухгалтер
Что делать при ошибках и перерасчетах
Если обнаружена ошибка в закрытом периоде, не редактируйте документы прошлых месяцев напрямую в рабочей базе без копии. В ЗУП для исправлений предусмотрены документы «Перерасчет страховых взносов» и механизм доначисления — они отражают корректировку в текущем периоде и корректно попадают в уточненный РСВ.
После любого исправления сформируйте уточненный расчет по страховым взносам и сверьте его с данными программы: раздел «Отчеты, справки» → «РСВ». Расхождения между регистрами и отчетом чаще всего вызваны ручными операциями по взносам — их стоит искать в журнале операций и отменять, заменяя типовыми документами.
Массовые проблемы (взносы не считаются у всех сотрудников сразу) обычно означают, что в учетной политике не выбран вид тарифа, не задана ставка травматизма или конфигурация давно не обновлялась и не содержит актуальных параметров. Обновление релиза в таких случаях — первое действие, но выполняйте его на копии.
- 1Сделайте резервную копию базы
- 2Задайте вид тарифа и ставку НС и ПЗ в учетной политике организации
- 3Проверьте облагаемость всех видов начислений (закладка «Налоги, взносы, учет»)
- 4Проверьте статусы, инвалидность и вредность у сотрудников
- 5Сформируйте «Начисление зарплаты и взносов» за тестовый месяц
- 6Сверьте результат отчетами «Анализ взносов» и «Проверка расчета взносов»
Что важно запомнить
Страховые взносы в 1С настраиваются в трех местах: учетная политика (тариф и ставка травматизма), виды расчета (облагаемость выплат) и карточки сотрудников (статусы и льготы). Начисление происходит автоматически в документе расчета зарплаты, а контроль выполняется отчетами «Анализ взносов» и «Проверка расчета взносов». Любые изменения задним числом делайте только после резервного копирования.
Частые вопросы
Почему взносы не начисляются в документе расчета зарплаты?
Чаще всего не выбран вид тарифа в учетной политике организации или у всех начислений установлен необлагаемый вид дохода. Проверьте также, что сотрудник оформлен по трудовому договору и начисления проведены, а не только введены в документ.
Как настроить пониженный тариф для субъектов МСП?
В учетной политике выберите соответствующий вид тарифа для МСП и укажите дату начала применения. Программа автоматически разделит выплаты на часть в пределах МРОТ (обычный тариф) и сверх МРОТ (пониженный). Убедитесь, что организация действительно включена в реестр МСП.
Где задается процент взносов на травматизм?
В ЗУП — в учетной политике организации, в Бухгалтерии — в «Главное» → «Налоги и отчеты» → «Страховые взносы». Ставку берите из уведомления СФР о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев. Она зависит от класса профессионального риска и подтверждается ежегодно.
Нужно ли настраивать взносы по договорам ГПХ отдельно?
Отдельных тарифов для ГПХ настраивать не нужно — облагаемость определяется видом начисления по договору. В ЗУП проверьте, что у начисления по договору ГПХ указан правильный вид дохода по взносам: такие выплаты не облагаются взносами на травматизм (если иное не прописано в договоре) и имеют особенности по составу базы.
Что делать, если база по взносам не сходится с НДФЛ-базой?
Полного совпадения и не должно быть: состав облагаемых выплат по НДФЛ и взносам различается (например, больничные за счет работодателя, некоторые компенсации). Используйте отчет «Анализ взносов» с детализацией по видам начислений — он покажет, какие выплаты включены в базу по взносам, и позволит объяснить разницу.
Как исправить взносы за прошлый квартал, по которому сдан РСВ?
Используйте документ «Перерасчет страховых взносов» в ЗУП текущим периодом — он скорректирует базу и взносы без правки старых документов. Затем сформируйте уточненный РСВ за соответствующий период и проверьте, что корректировка в него попала. Перед исправлением сделайте копию базы.