Другое · 10 мин
Как в 1С начислить страховые взносы
Как начислить страховые взносы в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии: настройка учётной политики, документы, проверка расчёта, отчётность и типичные ошибки.
Начисление страховых взносов в программах 1С выполняется автоматически, но только при условии, что корректно настроены учётная политика организации, виды расчёта и сведения о сотрудниках. Основная масса ошибок с взносами связана не с самим расчётом, а с неверными исходными данными: неправильно указанным тарифом, льготной категорией застрахованного лица или датой приёма на работу.
В 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) взносы рассчитываются документом «Начисление зарплаты и взносов» одновременно с зарплатой и НДФЛ. В 1С:Бухгалтерии расчёт выполняется через документ «Начисление зарплаты» и регламентные операции закрытия месяца. Ниже разобраны оба сценария, настройка тарифов, проверка результата и типичные проблемы.
Что нужно настроить перед первым расчётом взносов
До начисления зарплаты проверьте учётную политику организации. В ЗУП это делается по пути «Настройка» → «Организации» → вкладка «Учётная политика и другие настройки» → «Учётная политика». Здесь указывается вид тарифа страховых взносов: общий, для МСП (пониженный), для IT-компаний и другие специальные тарифы. Тариф действует с указанного месяца, поэтому при смене тарифа в середине года создаётся новая запись с новой датой.
Также проверьте настройку дополнительных взносов: взносы на травматизм (НС и ПЗ) задаются отдельно — в ЗУП ставка указывается в учётной политике, а в Бухгалтерии — в разделе «Администрирование» → «Параметры учёта» → «Настройки зарплаты». Если ставка по травматизму не заполнена, эти взносы просто не начислятся, и ошибка всплывёт только при сдаче отчётности.
Настройка данных сотрудников для расчёта взносов
Для каждого сотрудника в карточке (ссылка «Страхование» в ЗУП) указываются сведения о статусе застрахованного лица: гражданство, статус пребывания (постоянно проживающий, временно пребывающий и т.д.), право на пенсионное обеспечение. От этих данных зависит, какие взносы будут начислены — например, с выплат временно пребывающим иностранцам применяются особые правила.
Отдельно настраиваются сотрудники с особыми условиями: инвалиды (льготный тариф по взносам), работники с вредными условиями труда (дополнительные тарифы на ОПС), договорники ГПХ (с них не начисляются взносы на травматизм, если это не прописано в договоре, и взносы на ВНиМ). Проверьте, что вид договора в программе соответствует реальному — замена трудового договора на ГПХ в учёте при фактических трудовых отношениях является нарушением.
Начисление взносов в 1С:ЗУП
Основной документ — «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата»). При его заполнении по кнопке «Заполнить» программа рассчитывает начисления, удержания, НДФЛ и взносы одновременно. Результат по взносам виден на вкладке «Взносы», где по каждому сотруднику отражается база и суммы по видам страхования: ОПС, ОМС, ВНиМ, травматизм, дополнительные тарифы.
Если взносы нужно доначислить отдельно (например, по итогам проверки или при обнаружении неучтённой выплаты), используется документ «Операция учёта взносов» (раздел «Налоги и взносы»). Он позволяет вручную скорректировать базу и суммы взносов по конкретному сотруднику за конкретный период. Такие ручные правки должны быть документально обоснованы.
- 1Проверьте учётную политику: тариф взносов и ставка по травматизму актуальны на месяц расчёта.
- 2Убедитесь, что все начисления и отсутствия месяца введены (отпуска, больничные, премии).
- 3Создайте документ «Начисление зарплаты и взносов», заполните его по кнопке «Заполнить».
- 4Откройте вкладку «Взносы» и сверьте базу и суммы по сотрудникам с сомнительными выплатами.
- 5Проведите документ и сформируйте отчёт «Анализ взносов в фонды» для контроля.
Начисление взносов в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии взносы рассчитываются документом «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры»). На вкладке «Взносы» отражаются суммы по каждому сотруднику. При проведении документа формируются проводки по дебету счетов затрат (20, 25, 26, 44 и др.) и кредиту счёта 69 по соответствующим субсчетам.
Счёт затрат для взносов определяется настройкой «Способы учёта зарплаты» и по умолчанию совпадает со счётом начисления зарплаты. Если взносы по конкретному подразделению или сотруднику должны относиться на другой счёт, настройте для него отдельный способ учёта. Проверить корректность проводок можно через отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» 69.
Где считать взносы
Подходит при штате от нескольких десятков человек, сложных кадровых процессах, вредных условиях труда и необходимости детального кадрового учёта. Требует отдельной настройки синхронизации с бухгалтерией.
Достаточно для небольших организаций с простой структурой начислений. Ограничение — менее гибкий кадровый учёт и меньше возможностей по сложным расчётам.
Проверка правильности расчёта взносов
Главный инструмент контроля в ЗУП — отчёт «Анализ взносов в фонды» (раздел «Налоги и взносы» → «Отчёты по налогам и взносам»). Он показывает базу, необлагаемые выплаты и исчисленные взносы по каждому сотруднику и по видам страхования. Полезен также отчёт «Проверка расчёта взносов», который автоматически выявляет расхождения: например, превышение предельной базы или несоответствие тарифа.
Контрольные точки: база по взносам должна совпадать с суммой облагаемых начислений за минусом необлагаемых выплат (государственные пособия, отдельные виды материальной помощи и компенсаций в пределах норм). При применении тарифа МСП проверьте, что взносы посчитаны двумя частями — с выплат в пределах МРОТ по общему тарифу и свыше МРОТ по пониженному.
Как проверить результат
Равна облагаемым начислениям минус законно необлагаемые выплаты
В базу попали больничные за счёт ФСС или выплаты, которые не должны облагаться
Соответствует учётной политике и статусу организации (МСП, IT и т.д.)
Применяется общий тариф при праве на пониженный или наоборот
Начисляются по ставке, указанной в учётной политике
Нулевые суммы при наличии выплат — ставка не задана
Применены правила для их статуса пребывания
Начислены взносы как по гражданину РФ при ином статусе
Типичные ошибки и как их исправить
Самая частая проблема — взносы не начисляются вовсе или начисляются не на все выплаты. Причины: у вида начисления на вкладке «Налоги, взносы, бухучёт» не указано обложение взносами; сотрудник оформлен с даты позже расчётного месяца; задан неверный период в документе начисления. Проверку начинайте с настройки конкретного вида начисления — там в поле «страховые взносы» должен быть выбран правильный тип дохода.
Вторая группа ошибок — неверная сумма взносов: применён не тот тариф (не продлён тариф МСП на новый год), не учтена предельная база по ОПС, доначислены взносы на выплату, которая была отражена после расчёта. Исправляется пересчётом документа «Начисление зарплаты и взносов» после устранения причины. Если период закрыт и отчётность сдана, пересчёт выполняется в текущем периоде с формированием уточнённого РСВ.
Передача данных в бухгалтерию и отчётность
В ЗУП после расчёта формируется документ «Отражение зарплаты в бухгалтерском учёте», который при синхронизации передаётся в 1С:Бухгалтерию и создаёт проводки по взносам. Проверьте, что в документе корректно заполнены способы отражения и что синхронизация прошла без ошибок — несинхронизированные документы не попадут в проводки.
Отчётность по взносам формируется из тех же данных: расчёт по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально, персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячно, раздел по травматизму — в составе отчёта в СФР. Перед отправкой используйте встроенную проверку отчёта: программа сопоставит контрольные соотношения и укажет на расхождения между разделами.
Что важно запомнить
Взносы в 1С считаются автоматически, но качество расчёта полностью зависит от настроек: тарифа в учётной политике, статусов сотрудников и обложения видов начислений. Начисляйте взносы штатным документом, проверяйте результат отчётом «Анализ взносов в фонды» и не правьте прошлые закрытые периоды без уточнённой отчётности.
Частые вопросы
Почему в 1С не начисляются взносы по конкретному сотруднику?
Чаще всего причина в данных сотрудника: не заполнены сведения о страховании, дата приёма позже расчётного месяца или все его начисления относятся к необлагаемым видам. Откройте карточку сотрудника, проверьте раздел «Страхование» и настройку видов начислений, которые ему назначены.
Как доначислить взносы за прошлый месяц?
Если период не закрыт, исправьте исходные данные и пересчитайте документ «Начисление зарплаты и взносов» за тот месяц. Если отчётность уже сдана, доначисление выполняется в текущем периоде (в ЗУП — документом «Операция учёта взносов» или доначислением в текущем документе), после чего подаётся уточнённый РСВ за прошлый период.
Нужно ли начислять взносы на выплаты по договору ГПХ?
Да, на выплаты по договорам ГПХ начисляются взносы на ОПС и ОМС, но не начисляются взносы на случай временной нетрудоспособности. Взносы на травматизм начисляются только если это прямо предусмотрено договором. В 1С это регулируется видом договора, указанным при оформлении исполнителя.
Что делать, если сумма взносов в ЗУП и в бухгалтерии не совпадает?
Проверьте, все ли документы «Отражение зарплаты в бухгалтерском учёте» синхронизированы и проведены на стороне бухгалтерии. Затем сравните отчёт «Анализ взносов в фонды» в ЗУП с оборотами по счёту 69 в бухгалтерии — расхождение обычно локализуется в конкретном месяце или документе, который не прошёл синхронизацию.
Как применить пониженный тариф для МСП?
В учётной политике организации установите вид тарифа «Для субъектов малого и среднего предпринимательства» с месяца, с которого возникло право. Убедитесь, что организация включена в реестр МСП, и обновите релиз программы — расчёт взносов по льготным тарифам зависит от актуальности конфигурации.
Можно ли начислить взносы без начисления зарплаты?
Штатно взносы рассчитываются вместе с начислениями, так как база — это выплаты сотруднику. Отдельное начисление взносов возможно только как корректировка через «Операцию учёта взносов» в ЗУП или ручные проводки в бухгалтерии, но такой способ применяется для исправлений, а не для регулярного учёта.