Другое · 9 мин
Как начислить премию в 1С: пошаговая инструкция
Как начислить премию в 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП — создание вида начисления, документ «Премия», расчет НДФЛ и взносов, проводки и проверка результата.
Начисление премии в 1С — стандартная операция, но от правильной настройки зависят расчет НДФЛ, страховых взносов, среднего заработка и отражение затрат в учете. Ошибка в виде начисления или дате выплаты приводит к неверным отчетам 6-НДФЛ и РСВ, поэтому важно пройти весь путь: создать вид начисления, оформить документ, проверить налоги и проводки.
Порядок действий немного различается в зависимости от программы. В 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) есть отдельный документ «Премия» с гибкими настройками. В 1С:Бухгалтерия 8 премия обычно начисляется через документ «Начисление зарплаты» с предварительно созданным видом начисления. Ниже разобраны оба варианта.
Подготовка: создаем вид начисления «Премия»
Прежде чем начислять премию сотруднику, убедитесь, что в программе есть подходящий вид начисления. В 1С:ЗУП откройте раздел «Настройка» → «Начисления». Часто предопределенный вид «Премия» уже существует, но его настройки нужно проверить под вашу ситуацию. Если подходящего нет — создайте новый кнопкой «Создать».
Ключевые настройки вида начисления:
- Назначение начисления — «Премия»;
- Способ расчета — фиксированной суммой или процентом от базы (например, от оклада);
- НДФЛ — код дохода 2002 для премий за производственные результаты или 2003 для премий, выплачиваемых не за счет прибыли (проверьте актуальные коды в справочнике программы);
- Страховые взносы — обычно «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами»;
- Учет в расходах — статья затрат по оплате труда, если премия предусмотрена трудовым или коллективным договором.
В 1С:Бухгалтерия путь аналогичный: «Зарплата и кадры» → «Настройки зарплаты» → «Расчет зарплаты» → «Начисления». Создайте начисление с облагаемым НДФЛ кодом дохода и нужной статьей затрат (например, 25, 26 или 44 счет в зависимости от подразделения сотрудника).
Начисление премии в 1С:ЗУП документом «Премия»
В ЗУП для разовых премий предназначен документ «Премия»: раздел «Зарплата» → «Премии» (или «Все начисления» → «Создать» → «Премия»). Если документа нет в списке, проверьте в настройках состава начислений и удержаний, что включена возможность регистрации премий.
Порядок заполнения документа:
- Укажите организацию, подразделение и месяц начисления.
- Выберите вид премии — созданный ранее вид начисления.
- Добавьте сотрудников по кнопке «Добавить» или «Подбор».
- Заполните сумму премии каждому сотруднику — вручную или рассчитайте процентом, если вид начисления это поддерживает.
- Проверьте на вкладке «НДФЛ» и «Взносы» рассчитанные суммы налогов.
- Проведите документ.
- 1Создайте или проверьте вид начисления «Премия» в разделе «Настройка»
- 2Откройте «Зарплата» → «Премии» и создайте новый документ
- 3Заполните организацию, месяц, вид премии и список сотрудников
- 4Введите суммы и проверьте НДФЛ со взносами
- 5Проведите документ и сформируйте расчетный листок сотрудника для контроля
После проведения сумма попадет в расчет зарплаты за месяц и в расчетный листок сотрудника. Дату получения дохода для НДФЛ программа определит автоматически по дате выплаты — она будет зафиксирована при оформлении ведомости.
Начисление премии в 1С:Бухгалтерия 8
В 1С:Бухгалтерия отдельного документа «Премия» нет, поэтому начисление выполняется через стандартный документ «Начисление зарплаты»: раздел «Зарплата и кадры» → «Все начисления» → «Создать» → «Начисление зарплаты».
В табличной части выберите сотрудника, затем в колонке «Начислено» по ссылке откройте детализацию и добавьте строку с видом начисления «Премия» и суммой. Если премия начисляется нескольким сотрудникам, заполните каждого вручную или используйте кнопку «Заполнить», а затем скорректируйте строки.
После проведения документа программа сформирует проводки по дебету счета затрат (указанного в виде начисления или способе учета зарплаты сотрудника) и кредиту счета 70, а также проводки по НДФЛ (Дт 70 Кт 68.01) и страховым взносам. Проверьте их через кнопку «Дт/Кт» в документе.
Ежемесячная и разовая премия: в чем разница настройки
Если премия выплачивается регулярно (например, ежемесячный процент от оклада), разумнее не вводить документ каждый раз, а назначить начисление в плановом порядке. В ЗУП это делается документами кадрового перевода или «Назначение планового начисления»: премия будет рассчитываться автоматически в документе «Начисление зарплаты и взносов».
Сравнение вариантов
Подходит для квартальных, годовых и разовых поощрений. Требует ручного ввода суммы каждый раз, но дает полный контроль.
Подходит для ежемесячных премий процентом от оклада. Рассчитывается автоматически, но требует отмены планового начисления при изменении условий.
Подходит для небольших организаций без ЗУП. Меньше гибкости: сложные формулы и автоматический расчет процентом ограничены.
Для годовой премии (тринадцатой зарплаты) важно учитывать, что она включается в средний заработок для отпускных и командировок по особым правилам — корректность этих расчетов зависит от того, что в виде начисления отмечено, что премия начислена за результаты работы за год.
Выплата премии и отражение в учете
Начисленная премия выплачивается вместе с зарплатой или отдельной ведомостью. В ЗУП создайте документ «Ведомость в банк» (или в кассу) с видом выплаты «Премия» — тогда программа корректно зафиксирует дату получения дохода и срок перечисления НДФЛ. В Бухгалтерии используйте «Ведомость на выплату зарплаты» и проверьте, что сумма премии попала в выплату.
Типовые проводки при начислении премии:
- Дт 20 (25, 26, 44) Кт 70 — начислена премия;
- Дт 70 Кт 68.01 — удержан НДФЛ;
- Дт 20 (25, 26, 44) Кт 69 — начислены страховые взносы;
- Дт 70 Кт 51 (50) — выплачена премия сотруднику.
Как проверить результат
Премия отображается отдельной строкой, НДФЛ и взносы рассчитаны
Премии нет в листке или налоги равны нулю при облагаемом виде начисления
Дт счета затрат Кт 70, есть НДФЛ и взносы
Неверный счет затрат или отсутствуют проводки по взносам
Премия попадает в доходы с кодом 2002/2003 по дате выплаты
Доход отсутствует или дата получения дохода не совпадает с выплатой
Типичные ошибки при начислении премии
Если ошибка обнаружена после сдачи отчетности, потребуется корректировка: сторнирование начисления документом «Сторно начислений» (в ЗУП) или ручная корректировка, а затем подача уточненных расчетов. Поэтому перед проведением документа сверяйте настройки вида начисления с учетной политикой организации.
Что важно запомнить
Правильная премия начинается с вида начисления: код НДФЛ, облагаемость взносами и счет затрат. В ЗУП используйте документ «Премия», в Бухгалтерии — «Начисление зарплаты». После проведения обязательно проверьте расчетный листок, проводки и попадание суммы в 6-НДФЛ.
Частые вопросы
Можно ли начислить премию процентом от оклада в 1С:Бухгалтерия?
Автоматический расчет процентом в типовой Бухгалтерии ограничен: чаще сумму вводят вручную в документе «Начисление зарплаты». Если нужен регулярный расчет процентом от базы, эта задача удобнее решается в 1С:ЗУП через формулу вида начисления.
Каким кодом НДФЛ облагается производственная премия?
Премии за производственные результаты обычно отражаются с кодом дохода 2002, а премии, выплачиваемые за счет чистой прибыли или не связанные с трудовыми результатами, — с кодом 2003. Актуальные коды сверяйте со справочником видов дохода в программе и действующим законодательством.
Почему премия не попала в расчет среднего заработка для отпускных?
Проверьте настройку вида начисления: в нем должно быть указано, что премия учитывается при расчете среднего заработка. Также важен период, за который начислена премия, — годовые премии учитываются по особым правилам независимо от даты начисления.
Как отменить ошибочно начисленную премию в ЗУП?
Если месяц еще не закрыт, просто отмените проведение или пометьте документ «Премия» на удаление. Если зарплата выплачена и отчеты сданы, используйте документ «Сторно начислений», затем сформируйте уточненные 6-НДФЛ и РСВ за соответствующий период.
Нужно ли заводить отдельный вид начисления для годовой премии?
Да, рекомендуется. Отдельный вид начисления с указанием периода «за год» позволяет программе корректно учитывать премию в среднем заработке и облегчает анализ расходов на оплату труда в отчетах.