Как выплатить дивиденды в 1С 8.3 ЗУП

Дивиденды — это не оплата труда, поэтому в 1С:ЗУП 8.3 для них нет отдельного типового документа «Начисление дивидендов», как в 1С:Бухгалтерии. Тем не менее учредители часто являются сотрудниками организации, и бухгалтеру по зарплате приходится отражать дивиденды в ЗУП, чтобы корректно рассчитать НДФЛ, сформировать справки о доходах и отчётность 6-НДФЛ.

Основной инструмент для этого — документ «Операция учёта НДФЛ» либо регистрация дохода через документ «Премия» с настроенным видом начисления (не рекомендуемый путь) или через разовое начисление. Правильный и безопасный способ — отразить дивиденды именно как доход с кодом 1010 через «Операцию учёта НДФЛ», а выплату зарегистрировать ведомостью. Ниже разобран полный цикл: от подготовки программы до проверки отчётности.

Важно понимать ограничение: ЗУП рассчитывает НДФЛ с дивидендов, но не формирует бухгалтерские проводки по расчётам с учредителями (счёт 75.02, 70) — это задача бухгалтерской программы. Если у вас связка ЗУП + БП, дивиденды обычно начисляют в Бухгалтерии, а в ЗУП отражают только при необходимости попадания данных в зарплатную отчётность.

Подготовка: что проверить перед начислением дивидендов

Перед отражением дивидендов убедитесь, что получатель заведён в справочнике «Физические лица» и привязан к организации. Если учредитель не является сотрудником, его всё равно нужно добавить как физлицо — сотрудник создавать не обязательно, но для выплаты через ведомость проще, если есть карточка сотрудника или хотя бы физлицо с ИНН.

Проверьте, что в учётной политике и настройках налогов заполнены данные организации, а в справочнике кодов доходов НДФЛ присутствует код 1010 «Дивиденды». В типовой конфигурации он есть по умолчанию, но если конфигурация дорабатывалась, проверьте вручную: раздел «Налоги и взносы» — «Виды доходов НДФЛ».

Определите дату получения дохода. Для дивидендов датой фактического получения дохода считается день выплаты (перечисления на счёт или выдачи из кассы), а не дата решения собрания. Это критично для корректного заполнения 6-НДФЛ: начисление и удержание НДФЛ отражаются на дату выплаты.

Начисление дивидендов документом «Операция учёта НДФЛ»

Основной способ отразить дивиденды в ЗУП — документ «Операция учёта НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» — «Операции учёта НДФЛ», либо «Все документы по НДФЛ»). Документ регистрирует доход и исчисленный налог без начисления зарплаты, что идеально подходит для дивидендов.

Порядок заполнения: создайте новый документ, укажите организацию и дату (дату выплаты дивидендов). На вкладке «Доходы» добавьте физлицо, выберите код дохода 1010, укажите сумму дивидендов и дату получения дохода. После заполнения дохода перейдите на вкладку «Исчислено по 13% (30%)» и нажмите «Заполнить» — программа рассчитает НДФЛ автоматически.

Если у физлица есть право на вычеты, они к дивидендам не применяются — это требование НК РФ, и ЗУП его соблюдает: вычеты по коду 1010 не предоставляются. Если программа вдруг применила вычет, проверьте код дохода — скорее всего, выбран неверный.

1. 1
   Создайте документ «Операция учёта НДФЛ» в разделе «Налоги и взносы»
2. 2
   Укажите организацию и дату выплаты дивидендов
3. 3
   На вкладке «Доходы» добавьте физлицо, код дохода 1010 и сумму
4. 4
   На вкладке «Исчислено по 13%» нажмите «Заполнить» и проверьте налог
5. 5
   Проведите документ и проверьте движения по регистрам НДФЛ

Регистрация выплаты дивидендов

Удержание НДФЛ в ЗУП регистрируется в момент выплаты дохода. Если дивиденды выплачиваются учредителю-сотруднику, можно использовать ведомость (банк, касса) с указанием физлица и суммы к выплате. Однако типовая ведомость в ЗУП ориентирована на зарплатные долги, поэтому на практике выплату дивидендов чаще проводят в 1С:Бухгалтерии, а в ЗУП доначисляют удержание налога вручную.

Если выплата проходит только в Бухгалтерии, в ЗУП нужно отразить факт удержания НДФЛ, чтобы данные попали в 6-НДФЛ. Для этого в «Операции учёта НДФЛ» заполните также вкладку «Удержано по всем ставкам»: укажите дату удержания (дату выплаты), ставку и сумму налога. Тогда отчёт 6-НДФЛ корректно покажет и исчисленный, и удержанный налог.

При синхронизации ЗУП с Бухгалтерией проверьте, что суммы не задваиваются: если дивиденды и НДФЛ полностью отражены в БП, повторная регистрация удержания в ЗУП приведёт к расхождениям в сводной отчётности. Договоритесь с бухгалтером, в какой программе ведётся каждый этап.

Отражение в отчётности: 6-НДФЛ и справки о доходах

Дивиденды попадают в расчёт 6-НДФЛ: в раздел 1 — удержанный налог по сроку перечисления, в раздел 2 — начисленный доход и исчисленный налог. Для дивидендов налоговый агент перечисляет НДФЛ не позднее дня, следующего за выплатой. Проверьте, что в документе даты получения дохода и удержания совпадают с фактической выплатой.

В годовой справке о доходах (приложение к 6-НДФЛ) дивиденды отражаются с кодом 1010 отдельной строкой. Сформируйте отчёт «Справка о доходах (2-НДФЛ для сотрудников)» или регистр налогового учёта по НДФЛ и сверьте суммы до проведения выплаты — исправлять задним числом сложнее.

Если организация — АО, выплачивающее дивиденды через депозитария, или дивиденды выплачены физлицу, не связанному с компанией, эти суммы в ЗУП обычно не отражают: отчётность формируется из Бухгалтерии. Уточните методологию учёта в вашей организации до начала работы.

Контрольные точки

Как проверить результат

Регистр «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»

Норма

По физлицу есть записи исчисленного и удержанного налога с кодом 1010

Тревожный признак

Есть исчисление, но нет удержания — 6-НДФЛ будет неполным

Отчёт 6-НДФЛ, раздел 2

Норма

Дивиденды включены в доход, налог исчислен по верной ставке

Тревожный признак

Суммы отсутствуют или ставка не соответствует статусу резидента

Средний заработок и взносы

Норма

Дивиденды не попали в базу взносов и средний заработок

Тревожный признак

Сумма включена в расчёт отпускных или РСВ — значит, использован неверный способ отражения

Типичные ошибки и ограничения

Самая частая ошибка — попытка начислить дивиденды через «Разовое начисление» или «Премию» с самодельным видом расчёта. Такой доход попадает в базу страховых взносов, искажает средний заработок и ломает отчётность по взносам. Даже если снять все галочки в настройках вида начисления, риск ошибки остаётся высоким.

Вторая ошибка — неверная дата получения дохода. Если указать дату решения собрания вместо даты выплаты, 6-НДФЛ покажет доход в неверном периоде, что приведёт к расхождению с банковскими выписками и вопросам налоговой. Третья ошибка — двойное отражение в ЗУП и БП при синхронизации без распределения ролей между программами.

Ограничение ЗУП: программа не формирует проводки Дт 84 (75) — Кт 75.02 (70) и не ведёт расчёты с учредителями. Вся бухгалтерская часть — распределение прибыли, задолженность перед учредителем, выплата со счёта — выполняется в 1С:Бухгалтерии. ЗУП отвечает только за налоговый учёт НДФЛ физлица.

Альтернативные сценарии: когда ЗУП не нужен

Если учредитель не является сотрудником и зарплатная отчётность по нему не ведётся, дивиденды полностью отражают в 1С:Бухгалтерии: документ «Начисление дивидендов» рассчитает НДФЛ и сформирует проводки, а данные попадут в 6-НДФЛ из БП. ЗУП в этом сценарии не используется.

Если же учредитель — сотрудник, а зарплатная отчётность формируется из ЗУП, выберите одну точку входа: либо весь налоговый учёт НДФЛ по дивидендам ведётся в ЗУП (через «Операцию учёта НДФЛ»), либо в БП, но не в обеих программах сразу. При обмене данными проверьте настройки синхронизации регистров НДФЛ.

Сравнение вариантов

Операция учёта НДФЛ в ЗУП

Подходит, когда учредитель — сотрудник и отчётность по НДФЛ формируется из ЗУП. Не формирует бухгалтерские проводки.

Начисление дивидендов в 1С:Бухгалтерии

Полный цикл: проводки, НДФЛ, выплата. Подходит для учредителей-несотрудников и при отчётности из БП.

Разовое начисление в ЗУП

Не рекомендуется: высокий риск попадания суммы в базу взносов и средний заработок.

FAQ

Облагаются ли дивиденды страховыми взносами в ЗУП?

Нет. Дивиденды не являются объектом обложения страховыми взносами, поскольку не связаны с трудовыми отношениями. Если сумма попала в базу взносов, значит, доход отражён неверным способом — например, через вид начисления, а не через код дохода 1010.

Какой код дохода указывать для дивидендов?

Код 1010 «Дивиденды». Именно с этим кодом программа применит правильную ставку, не предоставит вычеты и корректно заполнит справку о доходах и 6-НДФЛ.

Учредитель не сотрудник — нужно ли отражать дивиденды в ЗУП?

Как правило, нет. Такие выплаты полностью оформляются в 1С:Бухгалтерии документом «Начисление дивидендов», где рассчитывается НДФЛ и формируются проводки. ЗУП подключают, только если по этому физлицу ведётся зарплатная отчётность.

Почему в 6-НДФЛ нет удержанного налога по дивидендам?

Удержание регистрируется фактом выплаты. Если выплата прошла в Бухгалтерии, а в ЗУП отражено только исчисление, заполните в «Операции учёта НДФЛ» вкладку «Удержано по всем ставкам» с датой фактической выплаты.

Можно ли выплатить дивиденды вместе с зарплатой одной ведомостью?

Технически возможно, если получатель — сотрудник, но нежелательно: смешение выплат усложняет контроль и провоцирует ошибки в отчётности. Практичнее провести дивиденды отдельной операцией и отдельным платежом.

Что делать, если дивиденды ошибочно начислены через премию?

Сторнируйте неверное начисление, пересчитайте взносы и НДФЛ, затем отразите доход корректно — через «Операцию учёта НДФЛ» с кодом 1010. Если период уже закрыт отчётностью, потребуется подача уточнённых расчётов.