Как в 1С 8.3 настроить пониженные тарифы страховых взносов

Пониженные тарифы страховых взносов в 1С 8.3 применяются автоматически, если в учетной политике организации выбран правильный вид тарифа и соблюдены условия его применения. Ошибки в этой настройке приводят либо к переплате взносов, либо к занижению базы и доначислениям при проверке, поэтому настройку нужно делать осознанно, а не «по умолчанию».

Механизм одинаков по логике в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» и в «1С:Бухгалтерии 8», но расположение настроек отличается. В ЗУП тариф задается в учетной политике организации, в БП — в настройках налогов и взносов. Ниже разобраны оба варианта, а также особенности тарифов для субъектов МСП и ИТ-компаний.

Перед настройкой убедитесь, что конфигурация обновлена до актуального релиза: тарифы, предельные базы и льготные категории меняются законодательно, и старая версия программы может считать взносы по недействующим правилам.

Проверка права на пониженный тариф перед настройкой

Прежде чем что-то менять в программе, убедитесь, что организация действительно вправе применять льготу. Для субъектов малого и среднего предпринимательства основание — включение в единый реестр МСП. Проверить статус можно на сайте ФНС по ИНН; если организации нет в реестре, применять пониженный тариф нельзя, даже если по критериям вы под него подходите.

Для ИТ-компаний условия жестче: требуется аккредитация, доля доходов от ИТ-деятельности и соблюдение прочих критериев, установленных законодательством. Программа эти условия не проверяет — она лишь считает по выбранному тарифу, поэтому ответственность за правомерность лежит на бухгалтере.

Настройка тарифа в 1С:ЗУП 8.3

В «1С:Зарплате и управлении персоналом» вид тарифа задается в учетной политике организации. Откройте «Настройка → Реквизиты организации» (или «Главное → Реквизиты организации»), перейдите на вкладку «Учетная политика и другие настройки» и найдите поле «Вид тарифа страховых взносов».

В выпадающем списке выберите нужный вариант: «Основной тариф», «Для субъектов малого и среднего предпринимательства», «Организации ИТ-отрасли» или иной применимый к вам. Рядом укажите период, с которого тариф действует, — программа хранит историю изменений, поэтому при смене тарифа в середине года добавляется новая строка с датой начала.

После сохранения настройки взносы начнут рассчитываться по новому тарифу с указанного месяца. Если документы «Начисление зарплаты и взносов» за этот период уже проведены, их нужно перепровести или отменить и создать заново, чтобы суммы пересчитались.

1. 1
   Откройте «Настройка → Реквизиты организации» и перейдите к учетной политике
2. 2
   В поле «Вид тарифа» выберите нужный пониженный тариф и укажите дату начала применения
3. 3
   Сохраните настройку и перепроведите документы начисления за период действия тарифа
4. 4
   Проверьте расчет в отчете «Анализ взносов в фонды» или «Страховые взносы»
5. 5
   Сформируйте РСВ и сверьте приложения с разделами по льготным тарифам

Настройка тарифа в 1С:Бухгалтерии 8.3

В «1С:Бухгалтерии 8» путь другой: «Главное → Налоги и отчеты», вкладка «Страховые взносы». Здесь выбирается «Тариф страховых взносов» — например, «Организации, применяющие УСН, кроме указанных в п. 8 ст. 427 НК РФ» или вариант для МСП, в зависимости от релиза и вашей ситуации.

В том же разделе проверьте дату применения тарифа и вид деятельности, если он влияет на льготу. После изменения настройки закройте месяц заново или перепроведите начисление зарплаты, чтобы регламентная операция по взносам пересчитала суммы.

Обратите внимание: в БП расчет взносов выполняется при закрытии месяца регламентной операцией «Начисление взносов». Если тариф изменили после закрытия, операцию нужно отменить и выполнить повторно.

Особенности тарифа для субъектов МСП

Тариф для малого и среднего бизнеса работает по комбинированной схеме: с выплат в пределах МРОТ в месяц применяется основной тариф, а с части сверх МРОТ — пониженный. Программа делит базу автоматически, но для этого в настройках должен быть корректно задан МРОТ и выбран соответствующий вид тарифа.

При применении тарифа МСП в отчетности (РСВ) выплаты разбиваются на несколько категорий с разными кодами тарифа. Если в отчете такой разбивки нет, а вся база стоит по одному коду — скорее всего, вид тарифа не выбран или выбран неверно.

Особенности тарифа для ИТ-компаний

Для аккредитованных ИТ-организаций в списке видов тарифа есть отдельная позиция. При её выборе взносы считаются по льготной ставке со всей базы в пределах установленных законом условий. В ЗУП дополнительно проверьте, что в настройках организации корректно заполнены сведения об аккредитации, если конфигурация их запрашивает.

Отдельный нюанс — сотрудники, занятые не в ИТ-деятельности. В зависимости от действующих правил льгота может распространяться на всю организацию, но порядок периодически меняется, поэтому сверяйтесь с актуальной редакцией НК РФ и описанием изменений в релизе конфигурации.

Проверка результата после настройки

После смены тарифа обязательно проверьте расчет на контрольном сотруднике. В ЗУП откройте документ «Начисление зарплаты и взносов», выделите сотрудника и посмотрите детализацию взносов: для тарифа МСП база должна делиться на часть в пределах МРОТ и сверх него с разными ставками.

Затем сформируйте отчет «Анализ взносов в фонды» или «Полные сведения о взносах» за период и сверьте итоги с ожидаемыми суммами. Финальная проверка — заполнение РСВ: в разделе 1 должны быть отдельные приложения по коду льготного тарифа, а в подразделе 3.2.1 — соответствующие коды категорий застрахованных лиц.

Контрольные точки

Как проверить результат

Детализация взносов по сотруднику

Норма

База разделена по ставкам согласно тарифу (например, МРОТ / сверх МРОТ)

Тревожный признак

Вся база обложена по единому основному тарифу

Отчет «Анализ взносов» за месяц

Норма

Суммы соответствуют пониженному тарифу

Тревожный признак

Суммы не изменились после смены настройки — документы не перепроведены

РСВ, раздел 1

Норма

Есть приложения с кодом льготного тарифа

Тревожный признак

Только код основного тарифа — льгота не применилась

Типичные ошибки и их устранение

Самая частая ошибка — тариф выбран, но документы начисления за период не перепроведены, поэтому взносы остались по старому расчету. Вторая — неверная дата начала применения: тариф включен с текущего месяца, хотя право на льготу возникло раньше, и прошлые периоды посчитаны по полной ставке.

Третья группа ошибок — ручные правки начисленных взносов в документах. После ручной корректировки программа перестает пересчитывать эти строки автоматически, и при смене тарифа суммы «застревают». Решение — отменить ручные правки и пересчитать документ штатно.

Частые вопросы

Нужно ли подавать уведомление в ФНС для применения пониженного тарифа МСП?

Нет, для субъектов МСП льгота применяется без уведомлений и заявлений — достаточно факта включения в реестр МСП. В программе нужно только выбрать соответствующий вид тарифа и правильно заполнить РСВ с кодом льготной категории.

С какого момента начинать применять тариф, если организацию включили в реестр МСП в середине года?

Тариф применяется с 1-го числа месяца, в котором организация включена в реестр. В учетной политике укажите эту дату начала применения — программа пересчитает взносы с этого месяца, а более ранние периоды останутся по основному тарифу.

Что делать, если организацию исключили из реестра МСП?

Добавьте в учетную политику новую строку с основным тарифом с 1-го числа месяца исключения из реестра и перепроведите начисления. Применять пониженный тариф после исключения нельзя, даже если фактически критерии МСП соблюдаются.

Почему после смены тарифа суммы взносов не изменились?

Чаще всего документы начисления за период не перепроведены: программа хранит рассчитанные суммы и не пересчитывает их сама. Отмените проведение документов «Начисление зарплаты и взносов» за нужные месяцы и проведите их заново, затем проверьте отчет по взносам.

Можно ли применять пониженный тариф к выплатам по договорам ГПХ?

Да, льготные тарифы распространяются на выплаты физлицам по договорам ГПХ в той части взносов, которая на такие выплаты начисляется. Программа учитывает это автоматически при выбранном виде тарифа — отдельной настройки для ГПХ не требуется.