Другое · 10 мин
Как провести выходное пособие при увольнении в 1С:ЗУП
Пошаговая инструкция: как начислить и провести выходное пособие при увольнении в 1С:ЗУП, настроить вид расчета, НДФЛ и взносы, проверить результат.
Выходное пособие при увольнении — одна из тех выплат, где ошибка в программе приводит к неверному расчету НДФЛ и страховых взносов, а это уже претензии при проверке. В 1С:Зарплата и управление персоналом (ред. 3.1) пособие оформляется либо автоматически в документе «Увольнение», либо отдельным начислением — в зависимости от основания увольнения и настроек учетной системы.
Ключевая особенность: выходное пособие в пределах трехкратного среднего месячного заработка (шестикратного — для работников Крайнего Севера) не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Сумма превышения облагается НДФЛ, но не взносами. Именно поэтому важно использовать правильный предопределенный вид расчета, а не создавать «обычную» премию с полным налогообложением.
Ниже разобраны оба рабочих сценария: начисление пособия прямо в документе увольнения и начисление отдельным документом «Разовое начисление», а также настройка вида расчета, проверка налогов и типичные ошибки.
Когда пособие начисляется и какой документ выбрать
По ТК РФ выходное пособие положено при ликвидации организации, сокращении штата и в ряде других случаев (призыв в армию, отказ от перевода и т.д.). Размер — от двухнедельного до трех средних месячных заработков, а локальными актами или трудовым договором может быть установлена большая сумма.
В 1С:ЗУП есть два рабочих пути. Первый — типовой: начисление прямо в документе «Увольнение» на вкладке «Начисления и удержания». Подходит, когда пособие выплачивается в день увольнения вместе с окончательным расчетом. Второй — документ «Разовое начисление» (Зарплата → Разовые начисления): используется, когда пособие выплачивается позже, частями или нужно начислить сумму, которую программа не рассчитала автоматически (например, по соглашению сторон в фиксированном размере).
Как выбрать действие
Начисление пособия в документе «Увольнение»
Создайте документ «Увольнение» (Кадры → Приемы, переводы, увольнения) или откройте уже созданный. Заполните сотрудника, дату увольнения и основание. Если основание — сокращение или ликвидация, программа сама предложит начислить выходное пособие.
Перейдите на вкладку «Начисления и удержания». В поле «Выходное пособие за» укажите количество рабочих дней (или дней среднего заработка), за которые выплачивается пособие. Программа автоматически рассчитает сумму исходя из среднего дневного заработка за последние 12 месяцев. Рядом можно увидеть расчет среднего заработка по кнопке с изображением калькулятора — проверьте, какие начисления вошли в базу.
Проведите документ. На этой же вкладке одновременно рассчитываются компенсация отпуска, НДФЛ и взносы со всех выплат при увольнении. Убедитесь, что в строке пособия НДФЛ не начислен (при сумме в пределах трехкратного заработка) — это признак корректной настройки.
- 1Создайте документ «Увольнение» и заполните сотрудника, дату и основание
- 2Откройте вкладку «Начисления и удержания»
- 3Укажите количество дней выходного пособия в соответствующем поле
- 4Проверьте расчет среднего заработка через кнопку с калькулятором
- 5Проведите документ и сверьте НДФЛ и взносы по строке пособия
Начисление пособия отдельным документом «Разовое начисление»
Если пособие нужно выплатить после даты увольнения (например, сохраняемый заработок на второй месяц поиска работы) или в сумме, отличной от типового расчета, создайте документ «Зарплата → Разовые начисления». Укажите месяц начисления, подразделение и добавьте сотрудника.
В колонке «Начисление» выберите вид расчета «Выходное пособие» — он предопределен в типовой конфигурации. Введите сумму вручную или количество оплачиваемых дней, если вид расчета настроен на расчет по среднему заработку. После заполнения проведите документ — налоги рассчитаются автоматически в соответствии с настройками вида расчета.
Важно не путать «Разовое начисление» с документом «Премия»: премия облагается НДФЛ и взносами полностью, и использование её для пособия приведет к излишнему удержанию налога с сотрудника и доначислению взносов.
Настройка вида расчета «Выходное пособие»
Откройте вид расчета: Настройка → Начисления → «Выходное пособие». Проверьте ключевые параметры. Назначение начисления — «Выходное пособие». На вкладке «Налоги, взносы, учет» в поле НДФЛ должно быть указано, что доход не облагается (код дохода отсутствует), а взносы — «Не облагаются» либо соответствующий необлагаемый вид дохода.
Если пособие превышает трехкратный средний заработок, типовой механизм разделяет сумму: необлагаемая часть идет по виду «Выходное пособие», а превышение — по виду «Выходное пособие сверх нормы» (облагается НДФЛ, код дохода 2014, но не облагается взносами). В свежих релизах это разделение выполняется автоматически при расчете в документе увольнения.
Если в вашей базе предопределенный вид расчета отсутствует или испорчен, создайте его копированием из типовой поставки или настройте вручную: формула расчета по среднему заработку, средний заработок за 12 месяцев, НДФЛ — не облагается, взносы — не облагаются. Не используйте для этого «повременную оплату» или «премию» — настройки налогов у них другие.
Выплата и проверка налогов
Пособие, начисленное в документе «Увольнение», выплачивается вместе с окончательным расчетом через ведомость (Выплаты → Ведомости в банк/кассу) с видом выплаты «Увольнение». Пособие из «Разового начисления» выплачивается отдельной ведомостью по межрасчетной выплате.
Проверьте налоги до выплаты. Сформируйте по сотруднику «Полный свод начислений, удержаний и выплат» (Зарплата → Отчеты по зарплате) за месяц увольнения: пособие должно отображаться как отдельная необлагаемая выплата. Затем откройте карточку НДФЛ и убедитесь, что пособие не попало в налоговую базу, а превышение (если есть) — попало с кодом дохода 2014.
Как проверить результат
Налог не начислен
НДФЛ удержан — неверный вид расчета или настройка налогообложения
Взносы не начислены ни с какой части пособия
Взносы начислены — проверьте настройку учета взносов в виде расчета
База включает начисления за 12 месяцев до увольнения
Пустая или заниженная база — проверьте период работы и исключенные периоды
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — начисление пособия видом расчета «Премия» или «Разовая выплата» с полным налогообложением. Сотрудник недополучает деньги, организация переплачивает взносы, а при проверке возникают вопросы по необоснованному удержанию НДФЛ.
Вторая ошибка — неверное количество дней. Пособие при сокращении считается в рабочих днях по графику сотрудника за оплачиваемый период, а не в календарных. Указывая «30 дней» вместо количества рабочих дней по графику, вы завышаете выплату.
Третья группа ошибок — ручное редактирование рассчитанных сумм без понимания последствий. Если скорректировали сумму пособия вручную, перепроверьте НДФЛ: программа может пересчитать налог не так, как ожидалось.
Особые сценарии: соглашение сторон и сохраняемый заработок
Компенсация по соглашению сторон
Если увольнение оформляется по соглашению сторон с выплатой компенсации, сумма обычно фиксированная и прописана в соглашении. Начисляйте её документом «Разовое начисление» видом расчета «Выходное пособие», вводя сумму вручную. Необлагаемый лимит — те же три средних месячных заработка.
Заработок на период трудоустройства
Сохраняемый средний заработок за второй и третий месяц поиска работы начисляйте отдельными «Разовыми начислениями» в соответствующих месяцах, после того как сотрудник подтвердил отсутствие нового места работы. Не начисляйте эти суммы авансом в день увольнения — это искажает отчетность и права сторон.
Что важно запомнить
Начисляйте пособие в документе «Увольнение» или «Разовым начислением» с предопределенным видом расчета «Выходное пособие», проверяйте настройки НДФЛ и взносов до выплаты и не заменяйте пособие премией. Сверка по «Полному своду» до формирования ведомости отловит большинство ошибок.
Частые вопросы
Можно ли выплатить пособие раньше даты увольнения?
Технически программа позволяет провести межрасчетную выплату, но пособие юридически привязано к факту увольнения. Безопаснее выплачивать его в день увольнения вместе с окончательным расчетом — именно так настроен типовой механизм с ведомостью вида «Увольнение».
Что делать, если в документе «Увольнение» нет поля для выходного пособия?
Проверьте, что в настройках расчета зарплаты (Настройка → Расчет зарплаты) включены соответствующие опции компенсаций при увольнении, а в списке начислений присутствует вид расчета «Выходное пособие». Также убедитесь, что основание увольнения выбрано корректно — для части оснований пособие не предлагается.
Как пособие отражается в 6-НДФЛ?
Необлагаемая часть пособия в расчет 6-НДФЛ как доход не включается. Если есть превышение лимита, облагаемая сумма отражается с кодом дохода 2014, а удержанный налог попадает в отчет по дате удержания. Проверить заполнение можно через отчет «Анализ НДФЛ» по сотруднику.
Сотрудник уволен, а пособие за второй месяц нужно выплатить — как оформить?
Создайте «Разовое начисление» в месяце выплаты, выберите уволенного сотрудника (он доступен для выбора в документах начисления), вид расчета «Выходное пособие», укажите дни или сумму. Выплатите отдельной ведомостью. Основание — заявление сотрудника и подтверждение отсутствия трудоустройства.
Почему средний заработок для пособия отличается от среднего для отпускных?
Это нормально: компенсация отпуска считается по календарным дням (коэффициент 29,3), а выходное пособие — по рабочим дням по графику сотрудника. База начислений может совпадать, но методика пересчета в дневной заработок разная, поэтому итоговые суммы различаются.
Нужно ли отражать пособие в отчете по взносам (РСВ)?
Необлагаемые выплаты показываются в РСВ в составе общей суммы выплат и в строке необлагаемых сумм. Типовая настройка вида расчета делает это автоматически. Если пособие начислено «премией», взносы будут начислены ошибочно, и в РСВ попадет завышенная база — еще одна причина использовать правильный вид расчета.