Как отменить документ начисление зарплаты в 1С

Документ «Начисление зарплаты и взносов» (в 1С:Бухгалтерии — «Начисление зарплаты») формирует проводки, движения по регистрам учёта НДФЛ, страховых взносов и взаиморасчётов с сотрудниками. Просто удалить его, как черновик, нельзя — программа контролирует последовательность расчётов, а сам документ может быть уже отражён в отчётности 6-НДФЛ, РСВ или в платёжных ведомостях. Поэтому отмена выполняется по определённым правилам, и способ зависит от того, насколько далеко документ «ушёл» в учёте.

Если зарплата ещё не выплачена и отчётность не сдана, достаточно пометить документ на удаление или распровести его. Если же выплата прошла, а отчёты отправлены в ФНС, потребуется сторнирование начислений отдельным документом и подача уточнённых расчётов. Неправильная отмена приводит к расхождениям в учёте: зависшим долгам по сотрудникам, ошибкам в регистрах НДФЛ и несоответствию данных между зарплатной и бухгалтерской программами.

Ниже разобраны все сценарии: от простой пометки на удаление до сторнирования после сдачи отчётности, а также проверка последствий и типичные ошибки, которые допускают расчётчики.

Определите статус документа перед отменой

Прежде чем что-либо делать, выясните, на какой стадии находится начисление. От этого зависит допустимый способ отмены. Откройте документ и проверьте три вещи: проведён ли он, есть ли связанные выплаты (ведомости) и сдана ли отчётность за период начисления.

Связанные документы видны через кнопку «Ещё» → «Связанные документы» или через панель навигации. Если по начислению создана ведомость в банк или кассу и она проведена, простое удаление начисления разорвёт цепочку: в учёте останется выплата без основания, а в регистрах НДФЛ зависнет «выплаченный» доход.

Отмена документа, если зарплата ещё не выплачена

Самый простой сценарий. Откройте журнал «Зарплата» → «Начисления зарплаты и взносов» (в 1С:ЗУП) или «Зарплата и кадры» → «Все начисления» (в 1С:Бухгалтерии). Найдите нужный документ, откройте его и в меню «Ещё» выберите «Пометить на удаление». Документ будет распроведён и помечен — движения по регистрам исчезнут.

Можно не открывать документ: выделите его в списке и нажмите Delete или кнопку пометки на удалении на панели инструментов. Если пометка не ставится и программа выдаёт сообщение о запрете — вероятно, у вашего пользователя нет прав на удаление, либо установлена дата запрета изменения данных. В первом случае обратитесь к администратору, во втором — действуйте через сторнирование.

После пометки на удаление физически документ остаётся в базе до выполнения обработки «Удаление помеченных объектов» (раздел «Администрирование» → «Обслуживание»). До этого момента документ можно восстановить, сняв пометку. Физическое удаление необязательно и часто нежелательно: помеченный документ не влияет на учёт, но сохраняет историю действий.

1. 1
   Убедитесь, что по начислению нет проведённых ведомостей на выплату
2. 2
   Откройте документ начисления и выберите «Ещё» → «Пометить на удаление»
3. 3
   Проверьте, что в отчётах (расчётный листок, свод начислений) сумма исчезла
4. 4
   При необходимости создайте корректный документ начисления заново

Отмена, если создана ведомость, но выплата не подтверждена

Если по начислению уже создана ведомость, но деньги фактически не перечислены (платёжное поручение не исполнено), сначала пометьте на удаление ведомость, затем — само начисление. Порядок важен: программа контролирует связи, и пока существует проведённая ведомость, расчёт по сотруднику считается закрытым.

Проверьте также отсутствие документа «Отражение зарплаты в бухучёте» за тот же месяц. Если он проведён, после отмены начисления его придётся перезаполнить и перепровести, иначе в бухгалтерском учёте останутся проводки по несуществующему начислению.

Сторнирование после выплаты зарплаты

Когда деньги уже выплачены, удалять начисление нельзя — это исказит регистры НДФЛ и взаиморасчёты. В 1С:ЗУП используйте документ «Сторнирование начислений»: раздел «Зарплата» → «Сторнирование начислений» → «Создать». Укажите организацию, месяц сторнирования и документ-основание — программа автоматически подтянет сотрудников и суммы со знаком минус.

Сторнирование отменяет начисление, удержанный НДФЛ и страховые взносы. Если сотруднику деньги уже перечислены, образуется задолженность за сотрудником — её нужно будет удержать из следующих выплат или оформить возврат в кассу. Эти действия оформляются отдельно и согласуются с сотрудником: удержание излишне выплаченной зарплаты имеет законодательные ограничения.

Сторнирование в 1С:Бухгалтерии

В 1С:Бухгалтерии 8.3 отдельного документа сторнирования зарплаты может не быть в типовой поставке (зависит от версии). Обычно используют ручную корректировку: документ «Операция, введённая вручную» со сторнирующими проводками, либо отменяют проведение начисления, если период ещё открыт и отчётность не сдана. При закрытом периоде и сданной отчётности корректировки делают текущей датой и подают уточнённые расчёты.

Сравнение вариантов отмены

Пометка на удаление

Подходит, если выплаты нет и отчётность не сдана. Самый быстрый способ, не оставляет следов в учёте

Сторнирование начислений

Обязателен после выплаты или сдачи отчётности. Сохраняет историю, но создаёт задолженность за сотрудником

Ручная операция

Вариант для 1С:Бухгалтерии при закрытом периоде. Требует понимания проводок и ручной корректировки регистров

Что делать с отчётностью после отмены

Если начисление попало в сданный расчёт 6-НДФЛ или РСВ, после сторнирования нужно сформировать уточнённые (корректирующие) расчёты за соответствующий период. В 1С:ЗУП это делается через «Отчётность, справки» → «1С-Отчётность»: создайте новый экземпляр отчёта за тот же период с признаком корректировки.

Игнорировать уточнение нельзя: в инспекции останутся завышенные базы по взносам и НДФЛ, что при сверке приведёт к требованиям пояснений. Пени и штрафы при добровольной уточнёнке до обнаружения ошибки инспекцией обычно не начисляются при уменьшении обязательств, но конкретные последствия зависят от ситуации — при значительных суммах уточните порядок у своего налогового консультанта.

Проверка результата после отмены

После отмены или сторнирования обязательно проверьте, что учёт вернулся в согласованное состояние. Откройте расчётный листок сотрудника за месяц: отменённое начисление не должно отображаться (при удалении) или должно быть компенсировано минусовой строкой (при сторнировании).

Дополнительно сформируйте отчёты «Свод начисленной зарплаты», «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» и проверьте сальдо по счету 70 в бухгалтерской программе. Долги по сотрудникам, чьи начисления отменены, должны исчезнуть либо перейти в задолженность за работником при уже выплаченных суммах.

Контрольные точки

Как проверить результат

Расчётный листок сотрудника

Норма

Отменённое начисление отсутствует или сторнировано минусом

Тревожный признак

Сумма осталась — документ не распроведён или сторно не проведено

Свод начислений за месяц

Норма

Итог уменьшился на отменённую сумму

Тревожный признак

Итог не изменился — проверьте проведение документов

Сальдо по счёту 70

Норма

Нет зависшего долга по сотруднику

Тревожный признак

Остаток по сотруднику без основания — не отменена ведомость или отражение в учёте

Регистры НДФЛ

Норма

Доход и налог скорректированы

Тревожный признак

Доход «висит» — отчёт 6-НДФЛ будет некорректным

Типичные ошибки при отмене начисления

На практике чаще всего проблемы возникают не из-за самой отмены, а из-за пропущенных связанных объектов и нарушения последовательности действий.

Ещё одна распространённая ситуация — попытка отменить начисление прошлого месяца, когда следующий уже рассчитан. В этом случае сторнирование делайте в текущем открытом периоде, указывая месяц исходного документа как период сторнируемого начисления: программа корректно пересчитает налоги и взносы.

Частые вопросы

Почему кнопка «Пометить на удаление» недоступна?

Обычно две причины: у пользователя нет права удаления документов зарплаты или установлена дата запрета редактирования данных за этот период. Проверьте дату запрета в разделе «Администрирование» → «Поддержка и обслуживание» → «Даты запрета изменения данных» и права пользователя. Если период закрыт намеренно, используйте сторнирование текущей датой.

Можно ли отменить начисление только одному сотруднику из общего документа?

Полностью удалить строку из проведённого документа нельзя. Распроведите документ, удалите или отредактируйте строку сотрудника и проведите заново — если выплаты ещё не было. Если выплата прошла, создайте «Сторнирование начислений» и укажите в нём только нужного сотрудника, скорректировав состав автоматически заполненной таблицы.

Что будет с НДФЛ после сторнирования начисления?

Документ сторнирования уменьшает начисленный доход и исчисленный налог в регистрах НДФЛ. Если налог уже был удержан и перечислен, образуется излишне удержанный НДФЛ — его нужно вернуть сотруднику или зачесть при следующих выплатах, а в 6-НДФЛ отразить корректировку. Проверьте результат отчётом «Анализ НДФЛ» по сотруднику.

Обязательно ли физически удалять помеченный документ?

Нет. Помеченный на удаление документ не создаёт движений и не влияет на отчёты. Физическое удаление через «Удаление помеченных объектов» нужно только для чистки базы. Более того, сохранение помеченного документа полезно: по нему видно, что начисление существовало и было отменено, что упрощает разбор расхождений при проверках.

Как отменить начисление, если месяц закрыт и отчётность сдана?

Удалять документ нельзя. Создайте «Сторнирование начислений» текущей датой с указанием исходного документа, затем сформируйте уточнённые 6-НДФЛ и РСВ за период исходного начисления. Если сторно влияет на бухгалтерскую отчётность, скорректируйте проводки документом «Отражение зарплаты в бухучёте» или ручной операцией.

Отменится ли страховые взносы автоматически при сторнировании?

Да, документ «Сторнирование начислений» в 1С:ЗУП сторнирует не только начисления и НДФЛ, но и исчисленные страховые взносы по тому же документу-основанию. Проверьте результат отчётом по взносам за соответствующий период: база и суммы взносов должны уменьшиться на сторнированную сумму.