Другое · 9 мин
Как оформить договор ГПХ в 1С 8.3
Пошаговая инструкция по оформлению договора ГПХ в 1С 8.3 ЗУП и Бухгалтерии: создание сотрудника, начисление вознаграждения, взносы, НДФЛ и отчётность.
Договор гражданско-правового характера (ГПХ) в программах 1С 8.3 оформляется иначе, чем трудовой договор: у исполнителя нет графика работы, отпусков и больничных, а вознаграждение облагается только НДФЛ и взносами на пенсионное и медицинское страхование. В зависимости от того, в какой конфигурации вы работаете — «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ЗУП) или «1С:Бухгалтерия 8» — последовательность действий различается, поэтому ниже разобраны оба сценария.
Перед началом работы убедитесь, что в настройках учётной политики включён учёт договоров ГПХ, а в справочнике начислений есть вид расчёта «Оплата по договорам ГПХ» с корректными настройками налогообложения. Если этот вид начисления настроен неверно, программа посчитает взносы по трудовым правилам, и в отчётности возникнут ошибки, которые придётся исправлять сторнированием.
Проверка настроек перед оформлением договора
В 1С:ЗУП 8.3 откройте раздел «Настройка» → «Реквизиты организации» → вкладка «Учётная политика и другие настройки» и убедитесь, что в настройках состава начислений и удержаний («Настройка» → «Расчёт зарплаты») установлен флажок «Договоры ГПХ». Без этого флажка документ «Договор (работы, услуги)» в интерфейсе не появится.
Далее проверьте вид начисления: «Настройка» → «Начисления». Найдите начисление «Оплата по договорам ГПХ». На вкладке «Налоги, взносы, учёт» у него должно быть указано: НДФЛ — облагается (код дохода 2010), страховые взносы — «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами на ОПС и ОМС, не облагаемые взносами на соцстрахование». Именно эта настройка отличает ГПХ от трудового договора.
Создание карточки исполнителя
В ЗУП исполнитель по ГПХ заводится в справочнике «Сотрудники» (раздел «Кадры» → «Сотрудники»). Создайте новую карточку, заполните ФИО, ИНН, СНИЛС, дату рождения и данные документа, удостоверяющего личность. СНИЛС и ИНН обязательны — без них отчёты СЗВ-ТД (при необходимости) и 6-НДФЛ не пройдут форматно-логический контроль.
Трудовой договор при этом не создаётся: карточка сотрудника служит только хранилищем персональных данных. Если один и тот же человек работает у вас и по трудовому договору, и по ГПХ, используйте одну карточку физического лица — программа корректно объединит доходы для расчёта НДФЛ.
В 1С:Бухгалтерии 8.3 исполнитель также добавляется в справочник «Сотрудники» (раздел «Зарплата и кадры»). При создании в поле «Вид договора» выберите «Подряд» (в некоторых релизах — «Гражданско-правовой договор»). Это ключевой реквизит: от него зависит порядок начисления взносов.
Оформление договора в 1С:ЗУП 8.3
Основной документ — «Договор (работы, услуги)». Он находится в разделе «Зарплата» → «Договоры (в т.ч. авторские)». Если документа нет в списке, вернитесь к настройке состава начислений и включите флажок договоров ГПХ.
- 1Раздел «Зарплата» → «Договоры (в т.ч. авторские)» → кнопка «Создать»
- 2Выберите организацию и сотрудника-исполнителя
- 3Укажите дату начала и дату окончания договора — они попадут в отчётность
- 4Впишите сумму вознаграждения и подразделение, на затраты которого относится оплата
- 5Проверьте вид расчёта: должно быть «Оплата по договорам ГПХ»
- 6Проведите документ и распечатайте сам договор при необходимости — типовой печатной формы нет, текст формируется вне программы
Обратите внимание на поля «Способ отражения в бухучёте» и «Статья затрат»: от них зависит, на какой счёт (20, 25, 26, 44 и т.д.) попадут вознаграждение и взносы при синхронизации с бухгалтерией. Если способ отражения не заполнен, программа использует способ по умолчанию для организации, что не всегда корректно для разовых подрядов.
Авторские договоры
Для договоров авторского заказа используется тот же документ, но с видом расчёта «Авторские вознаграждения» (код дохода НДФЛ 1301). По ним действуют нормативные вычеты по расходам, которые программа применит автоматически, если вид начисления выбран правильно.
Начисление вознаграждения и расчёт налогов
Начисление по договору выполняется документом «Начисление по договорам ГПХ» (раздел «Зарплата»). Документ можно создать на основании договора — тогда сотрудник, сумма и вид расчёта подставятся автоматически. Укажите месяц начисления и дату выплаты: именно дата выплаты определяет период удержания НДФЛ.
Программа автоматически рассчитает НДФЛ (13% или 15% с превышения порога) и страховые взносы только на ОПС и ОМС. Взносы на случай временной нетрудоспособности (ФСС) и на травматизм по договорам ГПХ не начисляются, если иное прямо не предусмотрено самим договором по травматизму.
Как проверить результат расчёта
Заполнены только взносы на ОПС и ОМС
Начислены взносы на ВНиМ или травматизм без оснований
Удержан по ставке 13% с суммы вознаграждения
НДФЛ равен нулю при наличии облагаемой суммы или применён неверный код дохода
Дт затратного счёта — Кт 76.10 (или 60/73 по настройке учёта)
Вознаграждение попало на счёт 70, как зарплата штатных сотрудников
Выплата оформляется стандартной ведомостью («Ведомость в банк», «Ведомость в кассу») с типом «По договорам ГПХ» или в общей ведомости, если в неё включить исполнителя. После проведения ведомости НДФЛ считается удержанным и попадает в отчётность.
Оформление ГПХ в 1С:Бухгалтерии 8.3
В бухгалтерской конфигурации кадровый блок упрощён. Исполнителя добавляют в «Зарплата и кадры» → «Сотрудники» с видом договора «Подряд». Отдельного документа договора нет — данные о сроках и сумме хранятся вне программы или в комментариях к карточке.
Начисление вознаграждения выполняется документом «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры» → «Все начисления»): добавьте сотрудника-подрядчика в табличную часть, выберите начисление «Оплата по договорам подряда» и укажите сумму. Программа рассчитает НДФЛ и взносы по правилам ГПХ.
Если в вашей версии Бухгалтерии автоматический расчёт по подрядчикам ограничен, начисление можно отразить вручную операцией: Дт 20 (25, 26, 44) — Кт 76.10 на сумму вознаграждения и Дт 76.10 — Кт 68.01 на удержанный НДФЛ. Взносы при ручном варианте начисляются отдельными проводками. Этот способ требует внимательности: ручные проводки не попадут в зарплатную отчётность автоматически.
ЗУП или Бухгалтерия для учёта ГПХ
Полноценный документ договора, автоматический расчёт НДФЛ и взносов, корректная отчётность. Подходит, если подрядчиков много или выплаты регулярные.
Упрощённый учёт: карточка сотрудника с видом «Подряд» и начисление в общем документе. Достаточно для разовых выплат при небольшом штате.
Только как исключение для разовой выплаты. Высок риск ошибок в отчётности 6-НДФЛ и РСВ, потребуется ручное отражение в регистрах.
Отчётность по исполнителям ГПХ
Исполнители по ГПХ включаются в расчёт по страховым взносам (РСВ) — в раздел 3 с соответствующими кодами, а также в персонифицированные сведения о физических лицах. В 6-НДФЛ вознаграждение отражается с кодом дохода 2010 (для авторских — 1301) в периоде фактической выплаты.
В ЗУП отчёты формируются автоматически на основании проведённых документов: «Отчётность, справки» → «1С-Отчётность». Перед сдачей запустите проверку заполнения — типичные замечания касаются отсутствия СНИЛС у исполнителя или неверного кода категории застрахованного лица.
Частые вопросы
Нужно ли начислять взносы на травматизм по договору ГПХ?
По умолчанию — нет. Взносы на страхование от несчастных случаев начисляются только если это прямо предусмотрено условиями самого договора ГПХ. В ЗУП для такого случая в настройках договора или вида начисления включается соответствующий признак обложения.
Можно ли выплатить вознаграждение по ГПХ вместе с зарплатой одной ведомостью?
Да, если исполнитель одновременно является штатным сотрудником. В ведомость добавляются обе суммы, программа разделяет их по видам выплат. Если человек работает только по ГПХ, создайте отдельную ведомость с типом выплаты по договорам.
Почему документ «Договор (работы, услуги)» не отображается в меню ЗУП?
Не включён флажок учёта договоров ГПХ. Откройте «Настройка» → «Расчёт зарплаты» → ссылка «Настройка состава начислений и удержаний» и на вкладке «Прочие начисления» отметьте «Договоры ГПХ». После этого документ появится в разделе «Зарплата».
Как отразить аванс по договору ГПХ?
Аванс исполнителю оформляется ведомостью на выплату без предварительного документа начисления. НДФЛ удерживается при выплате аванса, а документ «Начисление по договорам ГПХ» создаётся позже — по факту подписания акта, и программа зачтёт ранее удержанный налог.
Что делать, если по ошибке начислили взносы на ВНиМ по договору ГПХ?
Проверьте настройку вида начисления: в поле обложения взносами должно быть значение без взносов на соцстрахование. Затем пересчитайте взносы документом «Перерасчёт страховых взносов» или отмените и заново проведите начисление, после чего сформируйте уточнённый РСВ за период.
Как распечатать сам договор ГПХ из 1С?
Типовой печатной формы договора в ЗУП и Бухгалтерии нет: программа хранит учётные данные договора, а не его юридический текст. Текст договора готовится отдельно в текстовом редакторе, а в 1С вносятся сроки, сумма и реквизиты для учёта и отчётности.
Что важно запомнить
Договор ГПХ в 1С 8.3 оформляется без приёма на работу: в ЗУП — документом «Договор (работы, услуги)», в Бухгалтерии — карточкой сотрудника с видом «Подряд». Ключевое отличие учёта — взносы только на ОПС и ОМС и код дохода 2010. Проверяйте настройку вида начисления до первого расчёта, чтобы не исправлять отчётность уточнёнками.