Как настроить годовую премию в 1С: пошаговая инструкция

Годовая премия (тринадцатая зарплата, вознаграждение по итогам года) в 1С:Зарплата и управление персоналом настраивается как отдельный вид начисления с собственной формулой расчёта, порядком обложения НДФЛ и страховыми взносами. Ошибки в настройке приводят к неверному расчёту среднего заработка, искажению отчётности 6-НДФЛ и РСВ, поэтому вид начисления нужно создавать осознанно, а не копированием случайной премии.

Материал ориентирован на конфигурацию 1С:ЗУП 3.1 — именно в ней чаще всего ведут расчёт зарплаты. В 1С:Бухгалтерии 8 возможности по премиям ограничены, и сложные схемы годового вознаграждения там реализовать труднее. Ниже разобран полный цикл: от создания вида начисления до проверки результата в расчётных документах и отчётах.

Прежде чем приступать, убедитесь, что в положении о премировании организации зафиксирован порядок расчёта годовой премии: фиксированная сумма, процент от оклада, доля от прибыли или процент от годового заработка. От этого зависит выбор формулы и способа назначения в программе.

Проверка предварительных настроек учётной политики

До создания вида начисления откройте раздел «Настройка» → «Реквизиты организации» → «Учётная политика и другие настройки» и проверьте, как ведётся учёт премий. Убедитесь, что в настройках расчёта зарплаты (Настройка → Расчёт зарплаты) включена возможность использования премий — иначе часть видов начислений будет недоступна.

Также проверьте настройку даты выплаты дохода для целей НДФЛ. Годовая премия по итогам работы относится к оплате труда, и датой получения дохода по ней считается день выплаты. Это влияет на то, в каком периоде премия попадёт в 6-НДФЛ. Если премия выплачивается отдельной ведомостью после начисления, убедитесь, что ведомость оформляется корректно.

Создание вида начисления для годовой премии

Перейдите в раздел «Настройка» → «Начисления» и создайте новый элемент. Задайте понятное наименование, например «Годовая премия (по итогам года)», чтобы её не путали с ежемесячными и квартальными премиями. На вкладке «Основное» выберите назначение начисления — «Премия».

Поле «Начисление выполняется» определяет, как премия будет появляться в документах. Для годовой премии типичны два варианта: «По отдельному документу» (начисление документом «Премия») или «Ежемесячно» — если премия рассчитывается автоматически при расчёте зарплаты за декабрь. Для большинства организаций удобнее отдельный документ: его проще контролировать и согласовывать.

Настройка формулы расчёта

Формула зависит от принятого в компании порядка. Типовые варианты, доступные в шаблонах 1С:ЗУП:

• Фиксированная сумма — сумма вводится вручную в документе «Премия» для каждого сотрудника. Подходит, когда размер определяет руководство приказом.
• Процент от оклада (месячной тарифной ставки) — формула вида Оклад * ПроцентГодовойПремии / 100. Процент задаётся как показатель.
• Процент от годового заработка — формула РасчетнаяБаза * Процент / 100, где в расчётную базу включаются нужные виды начислений за указанный период.

Если используется расчётная база, на вкладке «Расчёт базы» укажите период — «Произвольный период» или «Предыдущий год» — и отметьте начисления, входящие в базу (обычно оклад, надбавки, ежемесячные премии). Исключите из базы отпускные, больничные и командировочные, если положение о премировании не требует обратного.

Настройка налогов, взносов и учёта

На вкладке «Налоги, взносы, учет» созданного начисления укажите код дохода по НДФЛ. Для годовой премии за производственные итоги — код 2002. Страховые взносы: премия полностью облагается взносами, поэтому выберите вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами».

В разделе учёта в налоге на прибыль укажите статью расходов — обычно п. 2 ст. 255 НК РФ (начисления стимулирующего характера). Это важно для корректного отражения премии в регламентированном учёте при синхронизации с 1С:Бухгалтерией.

Отдельно проверьте, включена ли премия в расчёт среднего заработка. Годовая премия за предшествующий год учитывается в среднем заработке по особым правилам — независимо от времени начисления. В настройках вида начисления флажок включения в средний заработок должен быть установлен, если премия предусмотрена системой оплаты труда.

Назначение премии сотрудникам

Способ назначения зависит от выбранного варианта начисления. Если премия начисляется по отдельному документу, плановое назначение не требуется: достаточно создать документ «Премия» (Зарплата → Премии) в периоде начисления, выбрать вид начисления, заполнить список сотрудников и суммы или проценты.

Если годовая премия должна рассчитываться автоматически, назначьте её сотрудникам в плановом порядке документом «Кадровый перевод» или «Изменение оплаты труда» (Кадры / Зарплата → Изменения оплаты сотрудников). Тогда при окончательном расчёте зарплаты за декабрь программа начислит премию автоматически по заданной формуле.

1. 1
   Создайте вид начисления с назначением «Премия» и нужной формулой
2. 2
   Настройте код НДФЛ 2002, обложение взносами и статью расходов
3. 3
   Создайте документ «Премия» (Зарплата → Премии) с периодом начисления
4. 4
   Заполните список сотрудников, укажите суммы или проценты
5. 5
   Проведите документ и проверьте расчёт в расчётном листке сотрудника
6. 6
   Оформите ведомость на выплату и проверьте удержание НДФЛ

Начисление документом «Премия»

Документ «Премия» находится в разделе «Зарплата» → «Премии». Укажите организацию, дату, месяц начисления и вид премии. Кнопка «Подбор» или «Заполнить» позволяет добавить сотрудников списком — например, всех работников подразделения.

Если формула предполагает процент, введите значение показателя — программа рассчитает суммы автоматически. Для фиксированных сумм заполните колонку «Сумма» вручную. При необходимости скорректируйте отдельные строки: документ позволяет задавать разные суммы разным сотрудникам.

После проведения НДФЛ по премии рассчитывается в самом документе, если включён соответствующий режим, либо при окончательном расчёте. Проверьте, что налог исчислен и в документе корректно указана дата выплаты — от неё зависит срок перечисления НДФЛ.

Проверка результата и отчётность

Первый контроль — расчётный листок сотрудника (Зарплата → Отчёты по зарплате → Расчётный листок). Годовая премия должна отображаться отдельной строкой с корректной суммой. Сверьте нескольких сотрудников с расчётом по формуле вручную.

Далее проверьте налоговую отчётность: сформируйте справку о доходах сотрудника и убедитесь, что премия попала под правильным кодом дохода. В 6-НДФЛ премия отразится в периоде фактической выплаты, в РСВ — в базе по взносам месяца начисления.

Контрольные точки

Как проверить результат

Расчётный листок сотрудника

Норма

Премия отдельной строкой, сумма совпадает с ручным расчётом

Тревожный признак

Премии нет или сумма отличается — проверьте формулу и показатели

Справка о доходах (НДФЛ)

Норма

Премия под кодом 2002 в месяце выплаты

Тревожный признак

Неверный код или период — исправьте настройки и пересчитайте

РСВ, база по взносам

Норма

Сумма премии включена в облагаемую базу

Тревожный признак

Премия не попала в базу — проверьте вид дохода по взносам

Типичные ошибки и ограничения

Частая проблема — дублирование начисления: премия назначена и планово, и разовым документом, в результате сотрудник получает её дважды. Перед проведением документа «Премия» проверьте, не назначен ли тот же вид начисления в плановом порядке.

Вторая типичная ошибка — неверная расчётная база при проценте от годового заработка. Если в базу попали отпускные или пособия, сумма премии завышается. Всегда проверяйте состав базы на вкладке «Расчёт базы» и тестируйте формулу на одном сотруднике до массового начисления.

Ограничение типовой конфигурации: сложные схемы (например, премия с коэффициентом за стаж и одновременно за выполнение KPI) требуют создания дополнительных показателей и шаблонов формул. Это реализуемо штатными средствами, но требует аккуратной настройки и проверки на тестовых данных.

Частые вопросы

Можно ли начислить годовую премию уволенному сотруднику?

Да, если положение о премировании это предусматривает. Создайте документ «Премия», подберите уволенного сотрудника — программа позволяет выбирать бывших работников. НДФЛ и взносы начисляются в общем порядке, выплата оформляется отдельной ведомостью.

Как настроить премию, если процент зависит от стажа сотрудника?

Создайте несколько показателей или используйте шаблон формулы с условием по стажу. Проще всего завести отдельные виды начислений для разных процентов либо задавать процент вручную в документе «Премия» по каждому сотруднику — это прозрачнее при проверках.

Входит ли годовая премия в расчёт отпускных?

Да, годовая премия за предшествующий календарный год учитывается в среднем заработке независимо от даты начисления, если она предусмотрена системой оплаты труда. В настройках вида начисления должен стоять флажок включения в средний заработок, иначе отпускные будут занижены.

Чем документ «Премия» отличается от «Разового начисления»?

«Премия» специализирована: корректно отражает код дохода, дату выплаты и учёт в среднем заработке. «Разовое начисление» — универсальный документ, но при его использовании легче ошибиться в налоговых настройках. Для годовой премии рекомендуется именно документ «Премия».

Нужно ли начислять годовую премию до конца года или можно в следующем?

Начислить можно в любом месяце — законодательство не фиксирует срок. Но учтите: в РСВ премия попадёт в месяц начисления, а в 6-НДФЛ — в период выплаты. Для целей налога на прибыль премия по итогам года обычно признаётся в периоде начисления, если есть приказ и положение о премировании.

Как исправить ошибочно начисленную годовую премию?

Используйте документ «Сторнирование начислений» (Зарплата → Сторнирования) или отмените проведение документа «Премия», если период ещё открыт и отчёты не сданы. После исправления пересчитайте НДФЛ и взносы, при необходимости подайте уточнённые расчёты.